1.1.4 .Trích lập dự phịng rủi ro
2.3.1. Quy định về đối tượng cơ cấu nợ
Trên cơ sở quy định tại Thông tư 01, Thông tư 03, Thông tư 14 3 Vietcombank lần lượt đã ban hành các văn bản nội bộ hướng dẫn các đơn vị trên toàn hệ thống triển khai cơ cấu lại thời hạn trả nợ, giữ nguyên nhóm nợ đối với các khách hàng chịu ảnh hưởng của dịch COVID-19. Ngày 20/03/2020, căn cứ theo Thông tư 01 4 và theo quy định pháp luật, Vietcombank ban hành công văn Vv số 818/VCB-QLRRTD quy định về cơ cấu lại thời hạn trả nợ và giữ nguyên nhóm nợ đối với khách hàng chịu ảnh hưởng bởi dịch Covid-19. Ngày 14 tháng 05 năm 2021 căn cứ theo quy định quy định pháp luật, Vietcombank ban hành công văn Vv số 2083/VCB-QLRRTD quy định về cơ cấu lại thời hạn trả nợ và giữ nguyên nhóm nợ đối với khách hàng chịu ảnh hưởng bởi dịch Covid-19. Theo đó, việc cơ cấu lại thời hạn nợ và giữ nguyên nhóm nợ với khách hàng bị ảnh hưởng bởi dịch Covid-19 trong hệ thống Vietcombank dựa theo
3 Thông tư 01/2020/TT-NHNN quy định về việc tổ chức tín dụng, chi nhành ngân hàng nước ngoài cơ cấu lại thời hạn trả nợ, miễn, giảm lãi, phí, giữ ngun nhóm nợ nhằm hỗ trợ khách hàng chịu ảnh hưởng bởi dịch COVID-19
Thông tư 03/2021/TT-NHNN sửa đổi bổ sung một số điều của Thông tư số 01/2020/TT-NHNN ngày 13 tháng 03 năm 2020 của Thông đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam quy định về việc tổ chức tín dụng, chi nhành ngân hàng nước ngồi cơ cấu lại thời hạn trả nợ, miễn, giảm lãi, phí, giữ ngun nhóm nợ nhằm hỗ trợ khách hàng chịu ảnh hưởng bởi dịch COVID-19; Thông tư 14/2021/TT-NHNN sửa đổi bổ sung một số điều của Thông tư 01/2020/TT-NHNN ngày 13 tháng 03 năm 2020 của Thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam quy định về việc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi cơ cấu lại thời hạn trả nợ, miễn, giảm lãi, phí, giữ ngun nhóm nợ nhằm hỗ trợ khách hàng chịu ảnh hưởng bởi dịch COVID-19
4 Thông tư 01/2020/TT-NHNN quy định về việc tổ chức tín dụng, chi nhành ngân hàng nước ngoài cơ cấu lại thời hạn trả nợ, miễn, giảm lãi, phí, giữ ngun nhóm nợ nhằm hỗ trợ khách hàng chịu ảnh hưởng bởi dịch COVID-19
đối tượng khách hàng như sau: Các Chi nhánh và Phịng/Ban/Trung tâm tại Trụ sở chính (sau đây gọi tắt là đơn vị) xem xét thực hiện cơ cấu lại thời hạn trả nợ, giữ nguyên nhóm nợ đối với các KH đáp ứng đồng thời các tiêu chí 5:
a) Khách hàng pháp nhân và cá nhân đang có số dự nợ gốc/lãi phát sinh từ hoạt động vay vốn tại Vietcombank;
b) Khách hàng có khoản nợ chịu ảnh hưởng bởi dịch COVID-19 thuộc một trong
các trường hợp sau:
b.1. Khoản nợ có nguồn trả nợ thuộc một trong các trường hợp sau: (i) Thuộc ngành/lĩnh vực (theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của Vietcombank (CR)):
- Sản xuất nông nghiệp, thủy sản ( mã ngành 1,2,3,9);
- Thực phẩm và có đồ uống có cồn (tiểu ngành Thực phẩm và đồ uống có cồn thuộc mã ngành 07);
- Dệt may (mã ngành 12);
- Cho thuê trung tâm thương mại ( tiểu ngành Cho thuê trung tâm thương mại thuộc mã ngành 31);
- Vận tải kho bãi (mã ngành 41,42,43) - Nhà hàng, khách sạn (mã ngành 44)
- Giáo dục (tiểu ngành Giáo dục thuộc mã ngành 48)
- Dịch vụ du lịch, lữ hành (tiểu ngành Dịch vụ du lịch, lữ hành thuộc mã ngành 51);
(ii) Thuộc các ngành khác nhưng có nguồn cung cấp đầu vào/ hoặc thị trường tiêu thụ sản phẩm/ dịch vụ đầu ra phụ thuộc hoạt động xuất nhập khẩu và chịu ảnh hưởng lớn nhất của dịch COVID-19 (xác định theo tỉ trọng chi phí nhập khẩu đầu vào
5 Khoản 1 công văn Vv số 2083/VCB-QLRRTD quy định về cơ cấu lại thời hạn trả nợ và giữ nguyên nhóm nợ đối với khách hàng chịu ảnh hưởng bởi dịch Covid-19 được Vietcombank ban hành ngày 14/05/2021
và/ hoặc tỷ trọng doanh thu xuất khẩu của khách hàng chiếm từ 50% doanh thu trở lên theo báo cáo tài chính năm 2020, báo cáo nội bộ của khách hàng…).
(iii) Thuộc các ngành/ lĩnh vực tạm dừng hoạt động sản xuất kinh doanh do ảnh hưởng bởi COVID-19 theo yêu cầu của cơ quan nhà nước có thẩm quyền (các Bộ, ban,ngành,chính quyền địa phương…).
(iv) Thuộc các ngành/lĩnh vực cung cấp dịch vụ/ đầu vào hoặc hoạt động phụ trợ cho các ngành/lĩnh vực bị ảnh hưởng trực tiếp bởi COVID-19 được nêu trong công văn trên
(v) Thuộc ngành/ lĩnh vực khác nhưng được các bộ phận thẩm định, rà sốt (nếu có) và cấp thẩm quyền phê duyệt cơ cấu lại thời hạn trả nợ đánh giá là do tác động tiêu cực của dịch COVID-19 nên khách hàng bị:
- Suy giảm thị trường đầu ra; và/ hoặc - Thiếu hụt yếu tố đầu vào; và/ hoặc - Gián đoạn hoạt động đầu tư
dẫn đến đình trệ, thu hẹp quy mơ sản xuất kinh doanh, khơng có khả năng trả nợ đầy đủ đúng hạn theo lịch trả nợ đã được ký kết.
(vi) Thuộc các ngành/ lĩnh vực khác theo thông báo của Tổng Giám đốc từng thời kỳ.
b.2. Khách hàng cá nhân bị ảnh hưởng bởi dịch COVID-19 dẫn đến khơng có khả năng trả nợ/ lãi đầy đủ, đúng hạn do sụt giảm nguồn thu nhập từ lương và/ hoặc từ hoạt động kinh doanh.
b.3 Khách hàng cá nhân cách ly do nhiễm bệnh/ nghi nhiễm bệnh COVID-19 theo yêu cầu/ quy định của cơ quan có thẩm quyền.
b.4. Khách hàng doanh nghiệp có văn phịng/ cơ sở sản xuất kinh doanh bị phong tỏa hoặc có trên 30% lực lượng lao động bị cách ly/ thiếu hụt do dịch COVID- 19 (so với số lượng lao động cuối năm 2019)
c) Khách hàng doanh nghiệp có doanh thu/ khách hàng cá nhân có thu nhập tính từ 1ngày 01/01/2021 đến ngày kết thúc tháng gần nhất trước thời điểm Vietcombank xem xét cơ cấu nợ sụt giảm so với cùng kỳ 2019 do chịu ảnh hưởng bởi dịch COVID- 19 dẫn tới suy giảm nguồn trả nợ và khơng có khả năng thanh tốn đầy đủ, đúng hạn nợ gốc và/hoặc lãi đến hạn trong giai đoạn từ 23/01/2020 đến ngày 31/12/2021 theo thỏa thuận đã ký với Vietcombank.
d) Phương án tổ chức lại/phục hồi hoạt động sản xuất kinh doanh và thu nhập của khách hàng sau khi kết thúc dịch có khả thi, khách hàng có khả năng trả tồn bộ các khoản nợ đầy đủ, đúng hạn theo lịch trả nợ sau cơ cấu.
e) Khoản nợ khơng có vi phạm quy định pháp luật .
Như vậy, so với công văn Vv số 818/ VCB-QLRRTD, công văn Vv số 2083/VCB-QLRRTD quy định về cơ cấu lại thời hạn trả nợ và giữ nguyên nhóm nợ đối với khách hàng chịu ảnh hưởng bởi dịch Covid-19 đã mở rộng về đối tượng khách hàng được cơ cấu nợ, cụ thể là bổ sung thêm tiết (iii) thuộc các ngành/ lĩnh vực tạm dừng hoạt động sản xuất kinh doanh do ảnh hưởng bởi COVID-19 theo yêu cầu của cơ quan nhà nước có thẩm quyền (các Bộ, ban,ngành,chính quyền địa phương…);
(iv) Thuộc các ngành/lĩnh vực cung cấp dịch vụ/ đầu vào hoặc hoạt động phụ trợ cho các ngành/lĩnh vực bị ảnh hưởng trực tiếp bởi COVID-19 được nêu trong công văn trên ;(v) Thuộc ngành/ lĩnh vực khác nhưng được các bộ phận thẩm định, rà sốt (nếu có) và cấp thẩm quyền phê duyệt cơ cấu lại thời hạn trả nợ đánh giá là do tác động tiêu cực của dịch COVID-19 nên khách hàng bị: suy giảm thị trường đầu ra; và/ hoặc, thiếu hụt yếu tố đầu vào; và/ hoặc, gián đoạn hoạt động đầu tư, dẫn đến đình trệ, thu hẹp quy mơ sản xuất kinh doanh, khơng có khả năng trả nợ đầy đủ đúng hạn theo lịch trả nợ đã được ký kết; tại công văn Vv số 2083/VCB-QLRRTD.