1.1.4 .Trích lập dự phịng rủi ro
3.2. Đề xuất nhóm giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật về cơ cấu nợ tại tổ chức
3.2.4. Hồn thiện, đảm bảo tính thống nhất quy định về lãi suất giữa Bộ luật Dân sự
luật Dân sự và Luật các Tổ chức tín dụng
Quy định của Bộ luật Dân sự năm 2015 về lãi suất vay do các bên thỏa thuận. Trường hợp các bên có thỏa thuận về lãi suất thì lãi suất theo thỏa thuận không được vượt quá 20%/năm của khoản tiền vay, trừ trường hợp luật khác có liên quan quy định khác 15. Trong khi đó, Luật các Tổ chức tín dụng năm 2010 quy định: “Tổ chức tín dụng và khách hàng có quyền thỏa thuận về lãi suất, phí cấp tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng theo quy định của pháp luật”16. Như vậy, thực tế khi áp dụng hoạt động cho vay các tổ chức tín dụng cần phải dẫn chiếu ngược lại quy định của Bộ luật Dân sự năm 2015 thỏa thuận không được vượt quá mức 20%/năm. Việc dẫn chiếu qua lại lẫn nhau của các văn bản này đang gây lúng túng trong việc áp dụng pháp luật cho các ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng và Tịa án chưa có sự thống nhất cụ thể nếu có tranh chấp về lãi suất cho vay các tòa áp lập luận áp dụng mức khác nhau (dân sự, hay kinh doanh thương mại).
Theo quy định của Bộ luật Dân sự phải chăng đó là quy định về mức lãi suất trần, các ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng sẽ khơng thể cho vay đối với các khoản vay có giá trị cao điều này dễ gặp rủi ro. Sự quy định này mang tính cứng nhắc trái với nguyên tắc của thị trường không phù hợp với các chuẩn mực, thông lệ quốc tế và các cam kết quốc tế của Việt Nam về cải cách hệ thống ngân hàng khi gia nhập WTO. Mặt khác, Điều 13 Thông tư số 39/2016/TT-NHNN quy định: “Tổ chức tín dụng và khách hàng thỏa thuận về lãi suất cho vay theo cung cầu vốn thị trường, nhu cầu vay vốn và mức độ tín nhiệm của khách hàng, trừ trường hợp áp dụng mức lãi suất tối đa đối với cho vay ngắn hạn bằng đồng Việt Nam đối với 05 lĩnh vực ưu tiên do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quyết định trong từng thời kỳ”. Do đó, cần làm rõ sự thỏa thuận theo
15 Theo Điều 468 BLDS 2015
cung cầu vốn thị trường, nhu cầu vay vốn và mức độ tín nhiệm của khách hàng của Thơng tư số 39/2017/TT-NHNN./17.