NQH theo thời gian quá hạn và khả năng thu hồi nợ có quan hệ tỷ lệ thuận với rủi ro, thời gian quá hạn càng lâu thì khả năng thu hồi nợ càng khó và khi đó rủi ro sẽ càng cao. Xem xét tình hình NQH theo thời gian quá hạn có thể giúp ta biết được các mức thiệt hại do NQH gây ra đối với ngân hàng.
Bảng 2.9: Nợ quá hạn theo thời gian quá hạn (Đơn vị: Triệu đồng) CHỈ TIÊU 2009 2010 2011 ST TT (%) ST TT (%) ST TT (%) NQH dưới 90 ngày 48.135 31,20 60.028 43,13 77.799 46,21 NQH từ 90 đến 180 ngày 60.863 39,45 41.016 29,47 42.309 25,13 NQH từ 180 đến 360 ngày 33.170 21,50 24.802 17,82 33.394 19,84 NQH trên 360 ngày 12.111 7,85 13.333 9,58 14.858 8,83 Tổng số nợ quá hạn 154.279 100 139.180 100 168.359 100
Nguồn: Vietinbank Đông Anh, báo cáo hoạt động tín dụng (2009-2011)
Biểu đồ 2.5: Cơ cấu nợ quá hạn theo thời gian quá hạn
(Đơn vị: Triệu đồng)
Dựa vào bảng số liệu 2.9 và biểu đồ 2.5, xét theo từng mốc thời gian quá hạn có thể thấy:
NQH dưới 90 ngày:
Chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng NQH, cụ thể năm 2009 NQH dưới 90 ngày đạt 48.135 triệu đồng chiếm tỷ trọng 31,20%, năm 2010 NQH dưới 90 ngày tăng lên 60.028 triệu đồng tăng 11.893 triệu đồng so với năm 2009 và chiếm tỷ trọng 43,13% trong tổng NQH, sang năm 2011 NQH dưới 90 ngày tăng lên 77.799 triệu đồng, tỷ trọng của nó trong tổng NQH vẫn tăng chiếm 46,21%. Tỷ trọng NQH dưới 90 ngày tăng lên qua các năm chứng tỏ chất lượng của các khoản NQH đã được cải thiện và mức độ rủi ro cho ngân hàng đã giảm. Khách hàng có tỷ lệ NQH dưới 90 ngày chủ yếu là các doanh nghiệp sản xuất, họ có chu kỳ sản xuất kinh doanh ngắn và có thể chậm thanh toán cho ngân hàng trong thời gian ngắn do hàng tồn kho nhiều, hàng hóa ứ đọng chưa tiêu thụ được sản phẩm.
NQH từ 90 đến 180 ngày:
ngày đạt 60.863 triệu đồng chiếm tỷ trọng 39,45% trong tổng NQH (cao hơn tỷ trọng NQH dưới 90 ngày năm 2009); năm 2010 NQH từ 90 đến 180 ngày giảm còn 41.016 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 29,47% trong tổng NQH; năm 2011 NQH từ 90 đến 180 ngày tăng lên 42.309 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 25,13% trong tổng NQH
NQH từ 180 đến 360 ngày:
Giảm qua các năm nhưng tốc độ giảm trong năm 2010 cao hơn năm 2011, cụ thể năm 2009 NQH từ 180 đến 360 ngày đạt 33.170 triệu đồng chiếm tỷ trọng 21,50% trong tổng NQH; năm 2010 NQH từ 180 đến 360 ngày giảm còn 24.802 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 17,82% trong tổng NQH; năm 2011 NQH từ 180 đến 360 ngày tăng lên 33.394 triệu đồng, tỷ trọng tăng 19,84%.
NQH trên 360 ngày:
Chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng NQH, NQH trên 360 ngày có xu hướng tăng nhẹ qua các năm. Cụ thể, năm 2009 NQH trên 360 ngày đạt 12.111 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 7,58% trong tổng NQH; năm 2010 NQH trên 360 ngày tăng lên 13.333 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 9,58% trong tổng NQH; năm 2011 NQH trên 360 ngày tăng 14.858 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 8,83% trong tổng NQH. Đây được coi là những khoản nợ xấu, khả năng thu hồi được là rất thấp hoặc có khả năng mất vốn. Những khoản nợ này phát sinh do những nguyên nhân bất khả kháng như thiên tai dịch bệnh, biến động mạnh của thị trường, chủ thể vay vốn bị tai nạn… gây thiệt hại lớn cho khách hàng, làm cho họ không còn khả năng thanh toán hoặc có thể thanh toán nhưng với thời gian rất lâu, vì vậy đòi hỏi ngân hàng phải có biện pháp khắc phục, giảm tỷ trọng NQH trên 360 ngày xuống mức thấp nhất có thể.