(Đơn vị tính: tỷ đồng)
Chỉ tiêu Giá trịNăm 2017% Giá trịNăm 2018% Giá trịNăm 2019% I. Dư nợ vay
theo kì hạn 71,873 81,812 89,753
1. Ngắn hạn 51,158 71% 60,479 74% 64,799 72%
2. Trung dài hạn 20,679 29% 21,333 26% 24,954 28%
II. Dư nợ theo
Vừa 36,253 50% 40,620 50% 45,816 51%
Nhỏ 31,016 43% 33,935 41% 36,432 41%
Siêu nhỏ 6,312 9% 7,257 9% 7,504 8%
III. Dư nợ theo
KH 71,837 81,812 89,753
KH mới 4,836 7% 5,221 6% 6,075 7%
KH cũ 67,001 93% 76,591 94% 83,678 93%
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh 2017 - 2019)
Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn: Dư nợ trung dài hạn năm 2018 có xu hướng giảm tỷ trọng cơ cấu trong tổng dư nợ so với năm 2017, tuy nhiên 2019 lại có xu hướng tăng do tốc độ tăng dư nợ trung dài hạn cao gấp 5 ~ 17% lần so với dư nợ ngắn hạn ~3%.
Xét về cơ cấu dư nợ theo tiểu phân khúc thì đang bị phụ thuộc rất lớn vào phân khúc SME vừa và nhỏ, bình quân 91% dư nợ danh mục. Trong đó, tiểu phân khúc siêu nhỏ lại đang chiếm tỷ lệ rất thấp ~ 9%, đây là nhóm KH tiềm năng cịn nhiều dư địa để khai thác.
Xét về loại KH mới và cũ thì 94% dư nợ đến từ KH cũ, MB chỉ thu hút bình quân hàng năm 7% dư nợ KH mới. Đây thực sự là một con số rất khiêm tốn so với tốc độ tăng trưởng dư nợ chung của toàn MB.
Thứ ba: Thu nhập từ hoạt động tín dụng và mức sinh lời của đồng vốn
Thu nhập từ hoạt động cho vay là toàn bộ các khoản thu từ lãi suất cho vay (MB thu được từ Khách hàng) của các khoản cho vay sau khi trừ đi chi phí trả lãi cho các khoản vay đó.
Mức sinh lời của đồng vốn cho vay cho biết thu nhập bình quân của ngân hàng trên một đồng vốn cho vay ra đối với KH, khi thu nhập bình quân của ngân hàng trên một đồng vốn cho vay càng cao đồng nghĩa với việc hiệu quả cho vay của ngân hàng đó càng cao.
Bảng 2.9: Thu nhập từ hoạt động tín dụng khách hàng DNVVN và mức sinh lời của đồng vốn tín dụng tại MB
Đơn vị: Tỷ đồng
Tiêu chí Giá trịNăm 2017(%) Giá trịNăm 2018(%) Giá trịNăm 2019(%)
Dư nợ cho vay bình
quân năm 63,056 76,481 21% 82,262 8%
Thu lãi cho vay 4,998 5,999 20% 6,723 12%
Thu nhập từ hoạt
động cho vay 1,254 - 1,717 37% 1,753 2%
Mức sinh lời của
đồng vốn cho vay (%) 2.0% 2.2% 2.1%
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh 2017 - 2019)
Dư nợ cho vay bình qn năm tăng trưởng có dấu hiệu chậm lại ở năm 2019 là 8%, do đó thu từ lãi cho vay giảm mạnh từ 20% năm 2018 xuống còn 8% ở năm 2019, hoạt động chi lãi thì đang xu hướng tăng nhẹ. Điều này cho thấy tính chất cạnh tranh càng lớn, đầu tư tăng trưởng dư nợ thì chấp nhận mức lãi suất cho vay cạnh tranh, làm giảm thu nhập và tăng chi phí của MB.
Mặt khác giai đoạn 2017-2019 là giai đoạn MB đầu tư lớn cho chiến lược dẫn đầu thị trường về chuyển dịch số, do đó tốn rất nhiều chi phí cho hoạt động chuyển đổi này để vươn lên dẫn đầu về thị trường số, đáp ứng kịp thời xu thế phát triển kinh tế của nước ta cũng như trên thế giới.
Thư tư, lãi treo và tỷ lệ lãi treo trong tổng thu lãi
Lãi treo là một phần của tổng thu nhập từ lãi cho vay, là lãi của các khoản nợ quá hạn, ngân hàng vẫn hạch toán vào thu nhập. Tuy nhiên thực tế chưa thu được và rủi ro không thu hồi được là khá cao, lãi treo tăng lên dẫn đến thu nhập thực tế cho vay khách hàng của ngân hàng có thể bị giảm xuống nếu khơng thu hồi được các khoản lãi này, hiệu quả cho vay doanh nghiệp bị ảnh hưởng theo hướng tiêu cực.
Bảng 2.10: Tỷ lệ lãi treo cho vay trong tổng thu lãi đối với doanh nghiệp
Đơn vị: Tỷ đồng
TT Chỉ tiêu
Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
Giá trị Giá trị Sv 2017(%) Giá trị
Sv 2018
(%)
1 Thu lãi cho vay 4,998 5,999 20% 6,723 12%
2 Lãi treo 323 412 658
3 Tỷ lệ lãi treo/tổng thu
lãi (%) 6.5% 6.9% 9.8%
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh 2017 - 2019)
Lãi treo và tỷ lệ lãi treo/tổng thu lãi có quan hệ tỷ lệ thuận với tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ này có xu hướng tăng do tỷ lệ nợ quá hạn tăng qua các năm. C ó thể thấy giai đoạn 2017 – 2019 mặc dù dư nợ tăng trưởng ổn định, tuy nhiên tỷ lệ lãi treo đối với hoạt động cho vay KH DNNVV biến động theo chiều hướng tăng lên từ 6.5% lên 9.8%. Lãi treo tăng lên dẫn đến thu nhập thực tế từ hoạt động cho vay DNNVV của ngân hàng có thể bị giảm xuống nếu không thu hồi được các khoản lãi treo này, đồng thời ảnh hưởng tiêu cực đến tổng thu nhập của MB.
2.2.3. Các chỉ tiêu phản ánh mức độ an toàn vốn* Thứ nhất, dư nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn * Thứ nhất, dư nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn
Nợ quá hạn là phần nợ mà khách hàng khơng hồn trả được đúng hạn cho ngân hàng như đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng và khế ước nhận nợ. Chỉ tiêu nợ quá hạn luôn là một chỉ tiêu quan trọng trong đánh giá hiệu quả cho vay mảng KH DNNVV của Ngân hàng Thương mại. Quy mô dư nợ quá hạn càng lớn chứng tỏ ngân hàng bị chiếm dụng vốn lớn, doanh nghiệp sử dụng không hiệu quả phần vốn vay, dẫn đến không trả được nợ, do đó hiệu quả cho vay thấp.
Bảng 2.11: Tỷ lệ nợ quá hạn DNNVV tại MB
Năm Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
Chỉ tiêu Số dư % Số dư % Số dư %
Dư nợ thời điểm 71,838 81,812 89,753
Nợ quá hạn 2,126 3.0% 2,754 3.4% 2,545 3.3%
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh 2017 - 2019)
Theo quy định về phân loại nhóm nợ thì nợ q hạn là toàn bộ các khoản nợ được hạch tốn từ nợ nhóm 2 đến nhóm 5 (theo quy định về phân loại nợ của Ngân
hàng nhà nước). Các khoản nợ dưới 10 ngày sẽ được coi là nợ đủ tiêu chuẩn – nợ
nhóm 1 theo quy định phân loại nợ của Ngân hàng nhà nước.
Nợ quá hạn năm 2019 tăng 30% tương đương 628 tỷ đồng so với năm 2017, năm 2019 nợ quá hạn tăng 191 tỷ đồng . Nguyên nhân phát sinh nợ quá hạn đến từ rất nhiều nguyên nhân khác nhau, cơ bản một số nguyên nhân chính là do KH suy giảm năng lực hoạt động kinh doanh, suy giảm tài chính, tình hình bán hàng chậm, hàng tồn kho khó bán hoặc khoản phải thu từ các khách hàng bị chậm thanh tốn, khó địi, tình hình thực hiện các dự án đầu tư nguồn vốn ngân sách nhà nước chậm tiền từ việc giải ngân vốn đầu tư công hoặc do biến động nền kinh tế, biến động ngành nghề kinh hoạt hay những thay đổi về mặt chính sách của nhà nước về các ngành nghề (ngành vận tải hành khách bị giới hạn các điểm ở 1 vài bến xe, thay đổi chính sách thuê vận tải của một số hãng lớn như Pepsi, Coca do KH bị phụ thuộc hồn tồn vào các hãng lớn và khơng có biện pháp dự phịng…), ngun nhân từ việc thay đổi cổ đơng góp vốn hoặc ban điều hành của DN cũng ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh có khả năng suy giảm, ảnh hưởng đến nguồn trả nợ các khoản vay tại MB.
Ngoài ra, do chiến lược MB giai đoạn này cần tăng trưởng về quy mô, về số lượng khách hàng nên giao chỉ tiêu kinh doanh rất nặng cho chi nhánh nói chung và cho cán bộ QHKH nói riêng. Do đó cơng tác phát triển cho vay được đẩy mạnh, các chính sách về tín dụng, về điều kiện sàng lọc KH cũng như điều kiện cấp tín dụng linh hoạt, RM tập trung phần lớn thời gian cho cơng tác bán hàng thay vì giám sát sau KH. Thiếu tập trung trong công tác giám sát sau vay, giám sát những biến động
trong hoạt động kinh doanh cũng là nguyên nhân gây suy giảm các khoản nợ, chưa có các giải pháp kịp thời thu nợ hoặc các biện pháp tư vấn tài chính cho DNNVV trong giai đoạn khó khăn.
* Thứ hai, dư nợ khó địi và tỷ lệ nợ khó địi
Tại Việt Nam các tổ chức tín dụng phân loại nợ theo quy định của Ngân hàng nhà nước tại Theo thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21 tháng 01 năm 2013. Nợ được phân thành 05 nhóm, về cơ bản theo thời gian quá hạn như sau:
- Nhóm1 (Nợ đủ tiêu chuẩn): Các khoản nợ trong hạn và quá hạn dưới 10 ngày.
- Nhóm 2 (Nợ cần chú ý): Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày - Nhóm3 (Nợ dưới tiêu chuẩn): Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày.
- Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ): Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày. - Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn): Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày. Nợ từ nhóm 03 đến nhóm 05 được quy định là nợ xấu, quá hạn trong thời gian dài, KH khơng có các dịng tiền khác thay thế, hầu như khơng có khả năng trả nợ hay việc trả nợ rất nhỏ lẻ,việc thu hồi là rất khó khăn và tốn nhiều chi phí,…vì vậy bản chất nó cũng tương đồng với các khoản nợ khó địi.
Bảng 2.12: Tỷ trọng nhóm nợ KH DNNVVChỉ tiêu Chỉ tiêu 2017 2018 2019 Giá trị (Tỷ đồng) Tỷ trọng (%) Giá trị(Tỷ đồng) Tỷ trọng (%) Giá trị(Tỷ đồng) Tỷ trọng (%) Tổng dư nợ 71,838 81,812 89,753 Nợ nhóm 1 68,811 95.8% 77,941 95.3% 85,670 95.5% Nợ nhóm 2 2,126 3.0% 2,754 3.4% 2,945 3.3% Nợ nhóm 3, 4, 5 901 1.3% 1,117 1.4% 1,138 1.3%
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh 2017 - 2019)
Trên cơ sở chiến lược quản trị nợ của Khối SME về việc tăng trưởng cho vay an tồn, hiệu quả, do đó các khoản nợ xấu được kiểm sốt tốt hơn, phần nợ nhóm 2 có xu hướng tăng tuy nhiên quá hạn ở số ngày thấp có thể áp dụng các biện pháp thu hồi nợ nhanh chóng và kịp thời. Đồng thời, từ giữa năm 2018 Khối SME đã triển khai nhiều giải pháp để kiểm soát và giảm nợ quá hạn, nợ xấu như tăng dư nợ
vào ngành ưu tiên như dược phẩm và trang thiết bị y tế, bưu chính viễn thơng, hàng tiêu dùng, cơ khí…; giảm dư nợ ở lĩnh vực có rủi ro cao hơn như kinh doanh bất động sản, xây dựng cơ sở hạ tầng, thức ăn chăn ni…Bên cạnh đó, cũng tăng cường giám sát sau, quản trị danh mục cấp tín dụng từ Khối và tăng cường cơng cụ kiểm sốt và cảnh báo rủi ro tự động tối đa cho các chi nhánh.
* Thứ ba, dự phòng rủi ro
Dự phòng rủi ro tín dụng nhằm giúp cho các ngân hàng chủ động ứng phó với các tổn thất dự kiến trên cơ sở phân loại nợ của các NHTM. Trên cơ sở phân loại nhóm nợ, các TCTD thực hiện việc trích lập dự phòng rủi ro cho từng khoản vay theo nguyên tắc được phép xác định giá trị TSĐB để khấu trừ ra khỏi số tiền được trích lập với tỷ lệ trích lập tương ứng với các nhóm nợ. Ngân hàng trích dự phịng rủi ro theo tỷ lệ nhất định tùy từng loại đối tượng đầu tư vốn và tính chất của khoản đầu tư. Dự phòng này sẽ bù đắp cho những rủi ro mà ngân hàng có thể gặp phải trong hoạt động kinhdoanh.
Theo Thông tư số 02/2016/TT-NHNN của Ngân hàng nhà nước thì nợ được phân làm 5 nhóm. Ngân hàng tiến hành trích lập dự phịng cụ thể và dự phòng chung trên cơ sở phân loại nợ của ngân hàng; cả 2 loại dự phịng đều tính vào chi phí hoạt động kinh doanh trong kỳ của ngân hàng.
Dự phòng chung được tính bằng 0,75% tổng dư nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4. Dự phịng cụ thể:
R = MAX {0, (A - C)} x r
Trongđó: R: số tiền dự phịng cụ thể phảitrích A: Số dư nợ gốc của khoản nợ
C: giá trị khấu trừ của tài sản bảo đảm r: tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể
Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể được quy định với các nhóm nợ từ 01 đến nhóm 05 lần lượt là 0%, 5%, 20%, 50% và 100%. Như vậy với khoản vay càng "xấu" thì tỷ lệ trích dự phịng càng lớn, thu nhập của ngân hàng sẽ giảm.
Số tiền trích dự phịng cụ thể phản ánh trực tiếp hiệu quả cho vay của ngân hàng, nếu dự phịng rủi ro phải trích càng lớn thì hiệu quả cho vay càng giảm và ngược lại.
Chi phí dự phịng năm 2019 là 2,340 tỷ đồng bao gồm tỷ lệ 0.75% dự phòng chung và dự phòng cụ thể theo từng nhớm nợ và trừ đi nghĩa vụ được đảm bảo bằng
TSBĐ. Mức chi phí dự phịng này cao hơn 11% so với năm 2018 là tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu tăng cao hơn so vơis năm 2018.
Trên đây là một số các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng, các chỉ tiêu được tính tốn dựa trên dữ liệu hoạt động thực tế tại MB giai đoạn từ 2017 - 2019. Các chỉ tiêu trên tập trung đánh giá vào hai vấn đề cốt lõi về hiệu quả cho vay, đó là tốc độ tăng trưởng, khả năng sinh lời và mức độ an tồn của tín dụng.
2.3. Đánh giá chất lượng tín dụng KH DNNVV tại MB
Chất lượng tín dụng KH DNNVV cũng được phản ánh thơng qua tiêu chí về mức độ hài lịng của KH khi sử dụng các sản phẩm, dịch vụ của MB. Mức độ hài lịng càng cao thì thiện chí trong việc hợp tác, bổ sung các cam kết, đặc biệt cam kết nợ đúng hạn cũng sẽ cao hơn. Theo đó, tác giả đã sử dụng kết quả khảo sát, phỏng vấn 400 khách hàng của Phòng quản lý chất lượng – Khối mạng lưới của MB đo lường hàng năm dựa trên bảng hỏi được thiết lập sẵn để tìm hiểu mức độ hài lịng khi sử dụng sản phẩm, dịch vụ tín dụng của Ngân hàng TMCP Quân đội qua các tiêu chí hồ sơ thủ tục, thời gian xử lý, lãi suất cho vay, chất lượng tư vấn của chuyên viên ngân hàng... Đối tượng được phỏng vấn là Giám đốc cơng ty hoặc kế tốn trưởng phụ trách giao dịch với ngân hàng. Kết quả khảo sát như sau:
Bảng 2.13: Tổng hợp kết quả phỏng vấn DNNVV về mức độ hài lịng với sản phẩm tín dụng tại MB Tiêu chí Tổng SL Tỷ trọng(%) Tổng khách hàng phỏng vấn 400 100 Tổng số khách hàng trả lời 355 89 1.Hồ sơ thủ tục 355 100 Rất hài lịng Hài lịng 276 78 Bình thường 44 12 Khơng hài lịng 35 10 Rất khơng hài lịng
2.Thời gian xử lý giao dịch 355 100
Rất hài lòng Hài lòng 274 77 Bình thường 30 9 Khơng hài lịng 47 13 Rất khơng hài lịng 3.Chất lượng tư vấn, hỗ trợ 355 100 Rất hài lịng 11 3 Hài lịng 283 80 Bình thường 40 11 Khơng hài lịng 21 6 Rất khơng hài lịng
4. Thái độ phục vụ của nhân viên 355 100
Rất hài lòng 36 10
Hài lòng 296 83
Bình thường 22 6
Khơng hài lịng Rất khơng hài lịng
Nguồn: Kết quả khảo sát sự hài lòng của KH DNNVV năm 2019
Dựa vào kết quả thống kê qua phỏng vấn khách hàng DNNVV năm 2019, chúng ta có thể nhận thấy, nhìn chung DNNVV hài lịng về thái độ phục vụ nhân viên, chất lượng tư vấn tài chính của cán bộ QHKH, về thời gian và thủ tục hồ sơ giấy tờ hài lòng ở mức thấp hơn.
Về hồ sơ thủ tục và thời gian xử lý hồ sơ của MB có điểm hài lòng thấp nhất chỉ đạt 77-78%, số lượng KH khơng hài lịng khả năng tập trung vào nhóm DN siêu
nhỏ do mơ hình tổ chức đơn giản, hồ sơ giấy tờ ít và mức độ tin cậy thấp chưa phù hợp với quy định của MB.
Theo thông tin thu thập từ bạn bè của tác giả về một số ngân hàng thương mại so với MB có thể thấy MB có tốc độ xử lý hồ sơ phê duyệt khá chậm so với Ngân hàng Á Châu, Ngân hàng Vietcombank. Đây cũng là một yếu tố kém cạnh