7.1. Rủi ro đối với DN sử dụng dịch vụ BTT
Bất kỳ một nghiệp vụ nào cũng cú rủi ro của nú, BTT cũng thế, nú cũng cú những rủi ro cho cỏc bờn tham gia khi ỏp dụng.
7.1.1. Rủi ro đối với DN bỏn hàng
Trong nghiệp vụ BTT, người bỏn (nhà XK) gần như khụng chịu rủi ro phỏt sinh do
đĩ bỏn tồn bộ khoản nợ cho ngõn hàng. Chỉ riờng đối với BTT cú truy đũi thỡ bờn
người bỏn vẫn cũn chịu trỏch nhiệm hay chịu rủi ro từ phớa người mua. Bởi lẽ, nếu người mua mất khả năng thanh toỏn thỡ người bỏn cú trỏch nhiệm hồn trả lại số tiền đĩ
ứng trước cho ĐVBTT.
7.1.2. Rủi ro đối với DN mua hàng
Người mua chịu những rủi ro thường từ phớa người bỏn gõy ra như: hàng húa giao khụng đỳng chất lượng hay khụng đỳng quy cỏch. Tuy nhiờn, BTT thường được ỏp
dụng với phương thức thanh toỏn ghi sổ hay D/A. trong 2 phương thức này, người mua nhận hàng trước rồi mới thanh toỏn tiền hàng cho người bỏn. Nờn nếu hàng húa người mua nhận gặp phải vấn đề nờu trờn thỡ người mua vẫn cú thể thương lượng lại với
người bỏn, như giảm giỏ chẳng hạn.
7.2. Rủi ro đối với ĐVBTT (ngõn hàng)
Trong nghiệp vụ BTT, ĐVBTT là người chịu rủi ro hồn tồn do đĩ mua lại cỏc khoản phải thu từ người bỏn. Cỏc rủi ro thường xảy ra đối với ĐVBTT là:
- Rủi ro từ phớa người bỏn: khi người bỏn bỏn tũan bộ cỏc khoản phải thu cho
ĐVBTT cú nghĩa là người bỏn đĩ bỏn lại những rủi ro cho ĐVBTT. Thậm chớ
ngay cả đối với BTT cú truy đũi thỡ rủi ro đối với ĐVBTT cũng khỏ cao nếu ĐVBTT khụng nắm vững thụng tin về phớa người bỏn (tỡnh hỡnh tài chớnh của
DN, tỡnh hỡnh hoạt động kinh doanh, đạo đức kinh doanh, năng lực quản lý, khả năng tồn tại…). Trong trường hợp như vậy, nếu ĐVBTT khụng thu được người mua thỡ cũng khú khăn trong việc truy đũi người bỏn.
- Rủi ro từ phớa người mua: đõy là rủi ro cao nhất cú thể xảy ra khi ĐVBTT cung cấp dịch vụ BTT bởi vỡ trỏch nhiệm trả nợ lỳc này đĩ thuộc về người mua. Mà
ĐVBTT và người mua thường là khụng cú quan hệ hợp đồng. Mặt khỏc, ĐVBTT khụng thực sự kiểm soỏt được bờn mua hàng mà họ sẽ giao dịch, nếu
cú chỉ là sự kiểm soỏt ở giai đoạn đầu trong việc lựa chọn người bỏn. Do đú,
việc thẩm định người mua là một khõu hết sức quan trọng. Nú quyết định cụng tỏc thu hồi nợ sẽ được thực hiện suụn sẻ và hiệu quả hay phải tốn nhiều thời
gian để thực hiện. Thụng thường, ĐVBTT thường thẩm định chất lượng người
mua (khả năng thanh toỏn) thụng qua cỏc chỉ tiờu: loại hỡnh DN, uy tớn, tỡnh hỡnh tài chớnh của DN, bỏo cỏo hoạt động kinh doanh, bỏo cỏo kiểm toỏn thường niờn…
Mặt khỏc, nếu đỏnh giỏ khụng đỳng chất lượng khoản phải thu thỡ cú thể ĐVBTT sẽ khụng thu hồi được nợ và chịu tồn bộ rủi ro cho khoản BTT (BTT khụng truy đũi). Khoản phải thu cú thể BTT là khoản phải thu thỏa mĩn cỏc yếu tố sau: cú thể chuyển nhượng được; cú thể thu hồi được; hợp đồng mua bỏn rừ ràng, mua đứt bỏn đoạn; số
lượng người mua lớn, đa dạng và cú uy tớn; khụng tập trung qua vào một người mua; cỏc khoản khấu trừ (nếu cú) cú thể xỏc định được và được phõn định rừ ràng; phương
thức giao hàng bảo đảm ớt rủi ro.