TẠI VIỆT NAM 1.NHỮNG GIẢI PHÁP MANG TÍNH VI Mễ
1.8.2. Xõy dựng quy trỡnh kiểm soỏt rủi ro bờn mua một cỏch chặt chẽ và cú hiệu quả
hiệu quả
Kiểm soỏt rủi ro từ phớa người mua và vấn đề tài trợ.
Một trong những vấn đề mà ĐVBTT cần phải lưu ý trong vấn đề đỏnh giỏ khoản
phải thu là chất lượng và tớnh đa dạng của những người mua.
o Chất lượng của người mua chớnh là khả năng thanh toỏn của người mua. Tựy vào chất lượng của người mua mà ĐVBTT quyết định cú tài trợ hay khụng và nếu cú thỡ sẽ cấp một han mức phự hợp
o Tớnh đa dạng của người mua được thể hiện qua việc người bỏn cú một
danh sỏch gồm nhiều người mua hoạt động trong nhiều lĩnh vực khỏc
nhau. Và như vậy nếu cú xảy ra việc vỡ nợ của chỉ một hay hai người mua trong số rất nhiều người mua khụng gõy ảnh hưởng nghiờm trọng cho cả người bỏn lẫn ĐVBTT như trường hợp người bỏn cú số lượng
người mua quỏ ớt. Một cỏch để kiểm soỏt rủi ro hay ớt ra là hạn chế những tỏc động tiờu cực của việc quỏ tập trung vào một số ớt người mua, đú là quy định: nếu tổng khoản phải thu của bất kỳ người mua nào mà vượt
quỏ một mức nào tổng giỏ trị khoản phải thu của người bỏn thỡ ĐVBTT sẽ khụng tài trợ cho phần vượt quỏ đú. Tuy nhiờn, cỏch này khụng được người bỏn ủng hộ cho lắm và cú thể khiến cho ĐVBTT bất lợi trong việc cạnh tranh khụng chỉ với những ĐVBTT khỏc mà cũn với cỏc NH đang
rất muốn tài trợ cho người bỏn. Do đú, ĐVBTT vẫn cú thể chấp nhận cỏc
đề nghị BTT tập trung vào một số ớt người mua nhưng bờn bỏn phải thừa
mĩn cỏc tiờu chuẩn:
- Sản phẩm của người bỏn phải là sản phẩm cú thể BTT;
- Người mua đỏng tin cậy, cú thể cấp tớn dụng được và đĩ cú mối
quan hệ làm ăn tốt với người bỏn;
- Hồ sơ về cỏc khoản phải thu phải đầy đủ;
- Người bỏn phải ý thức về lợi ớch của việc xõy dựng quan hệ với nhiều người mua đa dạng, cú uy tớn và luụn tớch cực tỡm cỏch để
- ĐVBTT xỏc định được cỏc biện phỏp giỳp hạn chế được rủi ro
tranh chấp;
- ĐVBTT phải tỡm ra được cỏc giải phỏp thu hồi được khoản tiền đĩ
tài trợ trong trường hợp người bỏn kinh doanh thua lỗ;
- Người bỏn nhận được hối phiếu đĩ được người mua ký chấp nhận thanh toỏn.
Đỏnh giỏ độ đỏng tin cậy của người mua
Để đỏnh giỏ được mức độ tớn dụng của người mua, ĐVBTT cần thu thập thụng tin
về người mua để làm cơ sở đỏnh giỏ những rủi ro phỏt sinh từ người mua. Những thụng tin này bao gồm:
o Loại hỡnh DN
Xỏc định được loại hỡnh DN của người mua là bước đầu tiờn rất quan
trọng vỡ dựa vào đú, ĐVBTT sẽ xỏc định được họ cần thu thập những thụng tin cũng như những rủi ro nào cú thể phỏt sinh khi làm việc với người mua
đú.
o Cỏc thụng tin phi kế toỏn: giỳp cỏc ĐVBTT cú cỏi nhỡn tổng quan về người mua và đưa ra quyết định chớnh xỏc hơn.
- Thụng tin về tư cỏch của người mua: khụng nhấn mạnh đến việc phải xỏc định chớnh xỏc tư cỏch phỏp lý củ người mua, nhất là khi
đú là cỏc DN nhỏ. Thụng tin về người mua khụng chớnh xỏc cú thể
dẫn đến việc ĐVBTT cấp hoặc từ chối hạn mức tớn dụng nhầm đối tượng người mua hoặc cú thể dẫn đến chậm trễ do phải giải quyết nhầm lẫn.
- Thụng tin từ cỏc tổ chức đỏnh giỏ tớn dụng: cỏc tổ chức này
chuyờn thu thập thụng tin tớn dụng của hàng loạt DN và cỏ nhõn khỏc nhau. Một số tổ chức cũn xếp hạng tớn dụng. Hiện nay, nhiều tổ chức đĩ cung cấp dịch vụ truy cập thụng tin nhanh bằng hỡnh thức nối mạng qua mỏy tớnh.
- Thụng tin từ NH.
- Thụng tin từ cơ quan đăng ký trung tõm: cỏc cụng ty phải lưu trữ thụng tin về tổ chức bao gồm những thụng tin về bỏo cỏo tài chớnh. - Thụng tin từ cỏc đối tỏc kinh doanh: người mua cú thể cung cấp
Tuy nhiờn cần phải cẩn trọng vỡ người mua thường khụng bao giờ cung cấp tờn của người bỏn cú vấn đề trong giao dịch với họ. - Thụng tin về quỏ trỡnh thanh toỏn: đõy là một trong những nguồn
thụng tin quan trọng nhất đối với ĐVBTT. Những chứng cứ tớch
cực về cỏc khoản thanh toỏn thường xuyờn đỳng hạn hoặc gần ngày đỏo hạn và những khoản thanh toỏn cú giỏ trị lớn hay ngược lại sẽ ảnh hưởng đến quyết định BTT.
- Vị trớ tọa lạc của DN
- Thụng tin từ cỏc cuộc thăm viếng: việc thăm viếng giỳp ĐVBTT cú thể đỏnh giỏ cty về tỡnh hỡnh quản lý, nhõn sự, tổ chức…
o Cỏc thụng tin được kế toỏn bao gồm:
- Bỏo cỏo hoạt động kinh doanh: đõy là những tài liệu tham khảo bổ ớch về tỡnh hỡnh phỏt triển kinh doanh và khả năng sinh lợi của cụng ty. Tuy nhiờn số liệu này khụng được kiểm toỏn độc lập do vậy độ tin
cậy và chớnh xỏc của bỏo cỏo này phụ thuộc vào năng lực quản trị tài chớnh của người mua. Ngồi ra, khụng phải lỳc nào người mua cũng sẵn lũng tiết lộ những số liệu bỏo cỏo vốn được xem là những tài liệu tuyệt đối bảo mật.
- Bỏo cỏo kiểm toỏn thường niờn được soạn thảo phự hợp chặt chẽ với quy định của phỏp luật và cỏc định chế tài chớnh. Tựy theo mỗi quốc gia, nội dung của bỏo cỏo này thường bao gồm: bỏo cỏo của cỏc giỏm
đốc, bỏo cỏo của đơn vị kiểm toỏn, bảng cõn đối kế toỏn, bảng tổng
kết tỡnh hỡnh lợi nhuận và thua lỗ, cỏc điểm lưu ý đặc biệt…
Tuy nhiờn, ĐVBTT cần lưu ý rằng: những số liệu bỏo cỏo này chỉ nờu lờn tỡnh hỡnh tài chớnh của DN tại một thời điểm nhất định trong năm, thường là vào cuối năm và cỏc cụng ty hay cố tạo ra tỡnh hỡnh tài chớnh khả quan vào thời điểm tổng kết đú. Số liệu bỏo cỏo lỗi thời. Sau thời điểm cuối
năm, cỏc số liệu bỏo cỏo thường khụng được cập nhật trong nhiều thỏng liền. Trong thời gian đú chắc chắn đĩ cú nhiều vấn đề phỏt sinh. Vỡ vậy, khụng nờn chỉ dựa vào bảng phõn tớch tỡnh hỡnh tài chớnh để ra quyết định. Cỏc ĐVBTT cú thể đăng ký bảo hiểm những khoản phải thu miễn truy đũi với một cụng ty chuyờn bảo hiểm tớn dụng. Cỏc hỡnh thức thường được cỏc bờn thỏa thuận như:
- Bảo hiểm một phần: cụng ty bảo hiểm chịu phầm trăm rủi ro nào đú mà hai bờn thỏa thuận.
- Bảo hiểm cho phần tổn thất vượt quỏ quy định: ĐVBTT chịu tổn thất đối với
khoản nợ xấu đến một giới hạn nào đú mà hai bờn đĩ được thỏa thuận và cụng ty bảo hiểm sẽ chịu tổn thất đối với phần vượt quỏ đú.
- Bảo hiểm cho tổng giỏ trị tổn thất tớch lũy: đõy được xem là khoản bảo hiểm tai họa bởi vỡ nú được xõy dựng nhằm bảo hiểm cho ĐVBTT khỏi phải chịu một tổn thất tớch lũy quỏ lớn trong một năm nào đú. ĐVBTT thỏa thuận với cụng ty bảo hiểm về tổng giỏ trị tổn thất mà họ dự kiến trong năm và nếu tổng tổn thất từ khoản nợ xấu vượt quỏ giỏ trị đĩ thỏa thuận ban đầu thỡ cụng ty bảo hiểm sẽ trả phần chờnh lệch.
Quản lý rủi ro từ người mua.
Khi quyết định thực hiện dịch vụ BTT cho một khỏch hàng, ĐVBTT luụn hy vọng rằng họ đĩ đưa ra một quyết định đỳng đắn dựa trờn những thụng tin thu thập ngay tại thời điểm đú. Tuy nhiờn, tỡnh hỡnh tài chớnh của người mua luụn thay đổi. Do vậy, ĐVBTT phải luụn kiểm soỏt quỏ trỡnh kinh doanh giao dịch của người mua.
Một trong những chỡa khúa để kiểm soỏt rủi ro từ phớa người mua sao cho hiệu quả
đú là ĐVBTT phải cú chiến lược đũi tiền thật hiệu quả, tức là phải làm thế nào cú thể
thu được tiền đỳng hạn hay càng gần sỏt với thời hạn thỏa thuận trước đú càng tốt mà khụng làm phương hại đến cụng việc kinh doanh của người bỏn sau này. ĐVBTT phải cõn nhắc việc giữa việc thu tiền càng nhanh càng tốt để giảm chi phớ tài chớnh cho
người bỏn cũng như kiểm soỏt rủi ro cho ĐVBTT mà vẫn duy trỡ mối quan hệ tốt đối
với người mua. muốn vậy, bộ phận thu nợ cần phải:
o Cú kỹ năng thật tốt đồng thời chuẩn bị cỏc cụng cụ đũi tiền thật hiệu quả
o Cố gắng thuyết phục người mua chọn phương thức thanh toỏn hiệu quả nhất
o Cú khả năng phõn biệt được những nguyờn nhõn của việc khụng thanh
toỏn vỡ khụng phải lỳc nào nguyờn nhõn thật sự cũng là những gỡ chỳng ta thấy ban đầu. Từ đú đưa ra những biện phỏp xử lý kịp thời.