2.3. Thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP
2.3.2.3. Phân bổ tín dụng
Phân bổ theo vùng địa lý
- Vietcombank thực hiện phân chia phạm vi cấp tín dụng theo khu vực địa lý trên cơ sở hệ thống các chi nhánh. Việc phân định khu vực đầu tư theo vùng địa lý dựa trên năng lực, vị trí của từng chi nhánh và do Tổng Giám đốc quy định trong từng thời kỳ.
- Vietcombank chủ trương ưu tiên mở rộng hoạt động tín dụng đối với các chi nhánh có điều kiện mở rộng tín dụng và có chất lượng đảm bảo; khống chế tổng dư nợ tối đa trong từng thời kỳ đối với các chi nhánh có chất lượng tín dụng thấp.
Phân bổ theo thời hạn vay và loại tiền vay
- Cơ cấu thời hạn vay và loại tiền vay phải đảm bảo phù hợp với cơ cấu nguồn vốn, đặc biệt là nguồn vốn huy động, song không tập trung quá cao vào một loại thời hạn cũng như một loại tiền vay.
- Vietcombank tuân thủ quy định của NHNN trong từng thời kỳ về tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung và dài hạn.
Phân bổ theo loại hình sản phẩm, đối tượng khách hàng, mặt hàng và lĩnh vực đầu tư
- Vietcombank chủ trương đa dạng hóa các sản phẩm vay theo nguyên tắc hạn chế tối đa rủi ro có thể xảy ra, khơng q tập trung vào một sản phẩm nhất định, chú trọng công tác nghiên cứu và phát triển các hình thức sản phẩm mới phù hợp với tình hình kinh tế, chiến lược hoạt động kinh doanh, định hướng hoạt động tín dụng và kế hoạch tín dụng trong từng thời kỳ.
- NH chủ trương đa dạng hóa các đối tượng KH nhằm giảm thiểu hóa rủi ro có thể xảy ra, không quá tập trung vào một đối tượng KH nhất định.
- NH chủ trương đa dạng hóa mặt hàng và lĩnh vực đầu tư theo nguyên tắc phù hợp với xu hướng phát triển kinh tế, không quá tập trung vào một ngành hoặc lĩnh vực nhất định.
2.3.2.4. Phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng rủiro tín dụng
- Vietcombank thực hiện phân loại nợ theo quy định hiện hành của NHNN. Việc phân loại nợ được thực hiện ít nhất 1 quý/lần; riêng đối với các khoản nợ xấu, Vietcombank thực hiện việc phân loại nợ, đánh giá khả năng trả nợ của KH trên cơ sở hàng tháng để phục vụ cho công tác quản lý chất lượng và rủi ro tín dụng.
- Vietcombank xây dựng phân loại nợ theo phương pháp định tính, trong đó kết quả xếp hạng KH được coi là cơ sở chủ yếu cho việc phân loại nợ; đồng thời, tiến tới thực hiện trích lập DPRR theo thông lệ quốc tế tốt nhất nhằm đảm bảo an tồn trong hoạt động tín dụng, chủ động đối phó với mọi tình huống rủi ro xảy ra.
- NH sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để xử lý các khoản nợ xấu theo quyết định của Hội đồng xử lý rủi ro tại HSC trong từng thờikỳ, bao gồm cả việc tiếp tục thực hiện các biện pháp hữu hiệu để có thể thu nợ KH.
2.3.2.5. Thẩm quyền phán quyết
- Thẩm quyền phán quyết bao gồm thẩm quyền phê duyệt GHTD, thẩm quyền ra quyết định cấp tín dụng, thẩm quyền ký kết HĐTD và ký kết các hợp đồng khác có liên quan.
- HĐQT xem xét phê duyệt đối với các khoản cho vay/tổng các khoản cho vay đối với một KH vượt 10% vốn tự có của NH, trừ các khoản cho vay/tổng các khoản cho vay đãủy quyền cho Tổng Giám đốc/Phó Tổng Giám đốc theo quy định.
- Tổng Giám đốc căn cứ năng lực và chất lượng hoạt động tín dụng tại từng chi nhánh và phòng/ban tại HSC để giao mức phán quyết cụ thể đối với từng cấp bậc trong NH đối với các khoản cho vay/tổng các khoản cho vay đối với một KH bằng hoặc nhỏ hơn 10% vốn tự có của Vietcombank.
2.3.3. Một số thành tựu trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank thời gian qua
2.3.3.1. Xây dựng chính sách tín dụng an tồn và hiệu quả
Chính sách tín dụng của Vietcombank được xây dựng theo nguyên tắc tuân thủ pháp luật,phù hợp với chiến lược hoạt động kinh doanh trong từng thời kỳ; vừa tôn trọng quyền tự quyết của chi nhánh, vừa đảm bảo mục tiêu quản trị rủi ro, đảm
bảo sự bình đẳng đối với mọi loại hình KH, đề cao trách nhiệm của mỗi cá nhân tham gia vào quá trình cho vay.
Từ những rủi rođã gặp phải trong quá trình kinh doanh những năm qua, Vietcombank đã thực hiện tốt định hướng “Tăng trưởng tín dụng trên cơ sở
tập trung nâng cao chất lượng và hướng tớicác chuẩn mực quốc tế”với một số
vấn đề cơbản:
Tiếp tục tăng cường quản trịrủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng, mở rộng tín dụng an toàn, tập trung vào các dự án thực sự khả thi và hiệu quả, đồng thời với việc tập trung giải quyết nợxấu và kiểm soát chặt chẽnợquá hạn.
Chú trọng đầu tư tín dụng cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa (SMEs), mở rộng cho vay bán lẻ, giảm dần cho vay đối với các Tổng Cơng ty và Tập đồn là KH truyền thống của Vietcombank nhưng tình hình tài chính chưa tốt, khả năng phát triển kinh doanh hạn chế; mạnh dạn cho vay các doanh nghiệp ngoài quốc doanh. Chú trọng cơng tác thẩm định tín dụng và nâng tỷ lệ cho vay có bảo đảm để tăng trách nhiệm của KH cũng như hạn chế tổn thất khi rủi ro xảy ra. Phối kết hợp các dịch vụ NH đồng bộ để nâng cao chất lượng phục vụ, đồng thời tăng cường khả năng thu hồi nợ.
Chính sách tín dụng của Vietcombank quy định về quy mơ và GHTD, tỷ trọng tín dụng trong tổng tài sản có; quy định các loại hình tín dụng, đa dạng hóa lĩnh vực tài trợ để có thể nắm bắt được nhịp đập của nền kinh tế; phân tán rủi ro, song Vietcombank cũng chọn một thế mạnh để làm mũi nhọn tài trợ cho mình, tránh sự cạnh tranh gay gắt với các NH khác. Trong năm 2008, đa số KH của Vietcombank đều bị tác động khá mạnh từ cuộc khủng hoảng tài chính, tín dụng, kinh tế trong nước và trên thế giới với mức độ tác động ít hay nhiều tùy thuộc vào đặc điểm ngành hàng, tiềm lực tài chính, khả năng quản trị của doanh nghiệp. Một số ngành hàng gặp nhiều khó khăn như: sắt thép, bất động sản, thủy sản, ngành vận tải biển, một số mặt hàng xuất khẩu giảm kim ngạch do thị trường xuất khẩu khó khăn. Bên cạnh đó, tình hình của Tập đoàn Vinashin đang gặp khó khăn nên Vietcombank cũng có chính sách tín dụng ứng phó kịp thời nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng cho NH.
Chính sách tín dụng của Vietcombank cũng quy định rõ trách nhiệm giữa các khâu thẩm định, cho vay và theo dõi nợ vay; quy định về việc xử lý nợ trong các trường hợp cho vay theo quy định, xử lý tài sản đảm bảo tiền vay để thu hồi nợ và việc phân loại nợ, trích dự phịng rủi ro đối với khoản cho vay đãđược quy định rõ ràng tiến sát với thông lệ quốc tế.
2.3.3.2. Từng bước hoàn thiện bộ máy tổ chức và mơ hình quản trị rủi ro tín dụng
Trong những năm gần đây, đã có một sự thay đổi cơ bản trong cơ cấu tổ chức bộ máy và quy trình cấp tín dụng của Vietcombank. Giờ đây, đến với Vietcombank, chúng ta khơng cịn thấyPhịng Tín dụng- là bộ phận trước đây tiếp xúc KH và tiến hành thẩm định hồ sơ vay vốn để xem xét quyết định cho vay. Chúng ta sẽ được làm quen với một bộ phận mới là Phòng Quan hệ Khách hàng (hay còn gọi là phòng Khách hàng) - là đầu mối tiếp xúc và tiếp nhận đầy đủ các yêu cầu của KH để các bộ phận chức năng xem xét phê duyệt. Những thay đổi cơ bản trong mơ hình quản lý rủi ro tín dụng đang được Vietcombank áp dụng là:
Mơ hình và cơ cấu tổ chức tín dụng thể hiện sự phân cấp và phân chia chức năng, nhiệm vụ rõ ràng:
Vietcombank đang từng bước hoàn thiện bộ máy quản trị rủi ro tín dụng từ HSC đến các chi nhánh với sự phân cấp rõ ràng về mức phán quyết, chức năng nhiệm vụ của từng bộ phận; đồng thời đã xây dựng các chính sách QLRRTD, chính sách phân bổ tín dụng, chính sách khách hàng, xây dựng danh mục đầu tư…
-Về phân cấp:Hội sở chính chủ yếu thực hiện chức năng quản lý, tái thẩm định và chăm sóc 26 khách hàng là các Tổng cơng ty lớn. Cụ thể hơn nữa có các bộ phận và phòng ban như: Ủy ban QLRR, HĐTDTW, Phịng Chính sách Tín dụng, Phịng Cơng nợ, Phòng QLRRTD, Phòng Quan hệ khách hàng HSC, Phịng Đầu tư dự ánHSC, Phịng Thơng tin Tín dụng.
-Về thẩm quyền phán quyết: Vietcombank đã ban hành mới Quy định về Thẩm quyền phê duyệt tín dụng đối với KH không phải là TCTD theo Quyết định số 245/QĐ-NHNT.CSTD ngày 22/07/2008. Thẩm quyền phán quyết bao gồm thẩm quyền phê duyệt giới hạn tín dụng và thẩm quyền ra quyết định cấp tín dụng. Thẩm
P h ị n g T ín d ụ n g Phịng quản lý rủi ro Phịng quan hệ khách hàng Phòng quản lý nợ
quyền này được phân theo từng cấp bậc trong Vietcombank như thẩm quyền phán quyết của: HĐTD TW, Giám đốc QLRR, Giám đốc KH, Trưởng/phó phịng QLRR HSC, HĐTD cơ sở và Giám đốc/Phó Giám đốc các chi nhánh.
Triển khai đồng loạt trên tồn hệ thống mơ hình tín dụng ba khối theo khuyến nghị của nhóm tư vấn nằm trong dự án hỗ trợ kỹ thuật tái cơ cấu Vietcombank của Ngân hàng ING (Hà Lan)
Với sự tư vấn của Ngân hàng ING (Hà Lan), Vietcombank đã triển khai mơ hình quản lý tín dụng mới trong toàn hệ thống từ tháng 7 năm 2006. Đó là phân tách bộ phận Tín dụng thành các bộ phận chuyên môn khác nhau như: bộ phận quan hệ khách hàng (tập trung chủ yếu vào hoạt động tiếp thị, tiếp xúc khách
hàng, khởi tạo tín dụng);bộ phận quản lý rủi ro tín dụng(thực hiện thẩm định tín dụng độc lập và ra các ý kiến về cấp tín dụng cũng như giám sát quá trình thực hiện các quyết định tín dụng của bộ phận quan hệ khách hàng); bộ phận tác nghiệp (thực hiện lưu trữ hồ sơ, nhập hệ thống máy tính và quản lý khoản vay…).
Chức năng bán hàng
Chức năng quản lý rủi ro
Chức năng tác nghiệp
Sơ đồ 2.2:Mơ hình tín dụng 03 khối theo tư vấn của ING Bank
-Để mơ hình có thể đi vào thực tế hoạt động tín dụng của Vietcombank, đó là một quá trình gian khổ, tốn kém cả về nhân lực và vật lực. Nếu như trước đây theo mơ hình tổ chức hoạt động cho vay cũ thì chỉ có một phịng duy nhất tham gia vào tồn bộ q trình đó là Phịng Tín dụng. Mơ hình nàyđãđược áp dụng trong suốt một quá trình cùng với sự đi lên và phát triển của Vietcombank, nên việc áp
dụng một mơ hình tín dụng mới chính là sự thay đổi một cách cơ bản trong tư duy và sâu hơn nữa đó chính là sự chia sẻ về quyền lực. Do đó, để có thể triển khai mơ hình này, Vietcombankđã có sự tập huấn trong q trình triển khai và chuẩn bị cho sự thay đổi căn bản về mặt tư duycủa mỗi cán bộ làm công tác cho vay, cũng như đội ngũ ban lãnhđạo làm công tác phê duyệt các khoản vay.
-Mơ hình này được đưa vào triển khai thực chất đã khắc phục được một số nhược điểm vẫn tồn tại trong mơ hình trước đây, đó là (i) bộ phận thực hiện chức năng kinh doanh không độc lập với bộ phận thẩm định rủi ro trong một khoản vay, dẫn đến làm giảm hiệu quả của cả hai phần việc này trong một khoản cho vay. Các cán bộ tín dụng khơng thể thực hiện tốt đồng thời cả việc chăm sóc KH, phát triển mạng lưới và làm tốt cả chức năng thẩm định rủi ro đối với KH đó; (ii) hạn chế tối đa những rủi ro tác nghiệp, nhờ việc chuyên mơn hóa cho một bộ phận chuyên trách trong lưu trữ hồ sơ và nhập thơng tin vào hệ thống, sẽ khơng cịn tình trạng cán bộ tín dụng vì quan hệvới KH mà xóa lãi phải thu, sửa chữa một cách tùy tiện các thông tin trên hồ sơ của khoản vay. Và hơn thế nữa sẽ giải phóng những cán bộ làm cơng tác chăm sóc, phát triển KH và những cán bộ có trình độ thẩm định cao khỏi những cơng việc mang tính tác nghiệp đơn thuần như lưu trữ hồ sơ và nhập liệu vào hệ thống.
-Việc Vietcombank xây dựng mơ hình QLRRTD nàyđã giúp cho các quyết định tín dụng mang tính khách quan hơn nhờ sự tách bạch giữa bộ phận tiếp thị và bộ phận thẩm định; cũng như nhờ sự chun mơn hóa sâu hơn theo chức năng mà việc thực hiện phân tích và phản biện tín dụng sâu sắc và chính xác hơn, giúp nhận dạng các rủi ro tiềm năng và có các biện pháp phịng ngừa thích hợp… Thêm vào đó, chính sự giám sát của bộ phận quản lý rủi ro đối với quan hệ khách hàng trong quá trình thực hiện các quyết định cấp tín dụng đã tạo nên cơ chế kiểm tra và giám sát liên tục, song song trong quá trình cho vay, phát hiện và giảm thiểu được những rủi ro sau khi cho vay mà cơ chế kiểm tra nội bộ của Vietcombank hiện nay vẫn còn nhiều hạn chế. Tuy nhiên, mọi sự bắt đầu đều có những gian nan và những tình huống mà khi thiết kế xây dựng Quy trình cho mơ hình ba khối này không thể lường trước được. Mơ hình phải trải qua thực tế sống động để hồn thiện hơn nữa.
Chuyển đổi mơ hình quản lý theo chiều ngang sang mơ hình quản lý theo chiều dọc
- Theo mơ hình này, các nghiệp vụ kinh doanh chính và bộ phận chuyên trách quản lý, trong đó có hoạt động cấp tín dụng, được quản lý tập trung tại Hội sở chính, các chi nhánh chủ yếu làm chức năng bán hàng.
- Thay vì quản trị theo sản phẩm như hiện tại, mơ hình khối cho phép Vietcombank quản trị kinh doanh theo đối tượng KH: bán buôn, doanh nghiệp nhỏ và vừa, bán lẻ (cá nhân). Và mỗi đối tượng KH lại cần các chính sách riêng. Theo đó, khối NHbán bn sẽ cho phép thống nhất được chính sách cũng như cơng tác kinh doanh đối với các KH bán buôn xuyên suốt từ HSC đến chi nhánh (tổ chức của chi nhánh cũng được bố trí phù hợp tương ứng). Tương tự đối với khối NH bán lẻ… - Cơ chế quản lý theo ngành dọc cho phép: quản lý rủi ro hữu hiệu hơn (thông tin đầy đủ hơn và nhất quán hơn hỗ trợ cho công tác quản lý); chính sách KH và cơng tác phục vụ KH được tốt hơn (từng đối tượng KH được hưởng các chính sách nhất quán tại bất kỳ chi nhánh nào củaVietcombank); công tác kinh doanh, thị trường mục tiêu, sản phẩm mục tiêu… sẽ có được định hướng rõ ràng với sự chỉ đạo nhất quán của khối.
2.3.3.3. Xây dựng Quy trình tín dụng chặt chẽ và phù hợp với thực tiễn
Quy trình tín dụng là trình tự thực hiện việc cấp tín dụng theo các nguyên tắc, thủ tục đồng thời tuân thủ các quy định của pháp luật và chính sách tín dụng của NH. Việc xây dựng quy trình tín dụng là việc quan trọng trong cơng tác quản trị RRTD của một NH, vì nếu thiết lập được một hệ thống quy trình có khoa học sẽ góp phần đáng kể trong việc hạn chế rủi ro và nâng cao hiệu quả tín dụng của NH.
Hiện nay, Vietcombankđang thực hiện 3 quy trình tín dụng dành cho các đối tượng KH khác nhau:
Đối với cho vay tư nhân, cá thể: áp dụng Quy trình nghiệp vụ Tín dụng
ban hành kèm theo Quyếtđịnhsố 130/NHNT.QLTD ngày 12/08/2002 (gọi tắt là
Quy trình 130). Đây là quy trình áp dụng đối với tất cả các KH vay (thể nhân,