- Dự phũng tổn thất tớn dụng/Dư nợ tớn dụng: Chỉ tiờu này phản ỏnh cứ
1.2.5.4. Quản trị rủi ro tớn dụng bằng cỏc biện phỏp kiểm tra, giỏm sỏt.
Kiểm tra và giỏm sỏt là cỏc hoạt động thường xuyờn được thực hiện trước khi cho vay, trong khi cho vay và sau khi cho vay. Vớ dụ về việc thực hiện cỏc hoạt động này tại cỏc nước :
- Tại Hồng Kụng và Hàn Quốc: sử dụng mụ hỡnh: vốn, tài sản, quản lý, thu nhập, thanh khoản để đỏnh giỏ.
- Tại Ấn Độ: kiểm soỏt sau, kiểm soỏt cho vay bất động sản hàng thỏng, kiểm tra trong quỏ trỡnh phỏt vay, bỏo cỏo hàng quý.
- Tại Malaysia: kiểm soỏt sau, kiểm tra trong quỏ trỡnh phỏt vay, bỏo cỏo hàng thỏng.
- Tại Singapore: kiểm tra trong quỏ trỡnh phỏt vay, bỏo cỏo hàng thỏng và hàng quý.
- Tại Thỏi Lan: kiểm tra trong quỏ trỡnh phỏt vay và sau khi cho vay. Giỏm sỏt hệ số đủ vốn dự bỏo. Cú hệ thống bỏo cỏo định kỳ.
- Tại Chi Lờ: Ngõn hàng khụng bị giới hạn dư nợ cho vay. Cỏc cơ quan giỏm sỏt sẽ xếp hạng tốt hơn cho cỏc ngõn hàng thực hiện tốt đa dạng húa rủi ro. - Tại Columbia, Mexico: kiểm tra trong quỏ trỡnh phỏt vay, kiểm tra bởi Ủy ban giỏm sỏt ngõn hàng.
- Tại Venezuela: bỏo cỏo hàng thỏng, giỏm sỏt bằng luật lệ và chỉ thị trực tiếp.
Nhận xột chung về kinh nghiệm quốc tế trong quản trị rủi ro tớn dụng:
- Quản trị rủi ro tớn dụng chỳ trọng đến vấn đề rủi ro do tập trung tớn dụng vào một khỏch hàng, nhúm khỏch hàng; chỳ trọng đến việc dự phũng rủi ro bự đắp tổn thất tớn dụng; chỳ trọng đến hệ thống thụng tin tớn dụng về dư nợ, chất
lượng khoản vay, khỏch hàng vay; và chỳ trọng đến việc thiết lập cơ chế kiểm tra, giỏm sỏt hoạt động tớn dụng.
- Quản trị rủi ro do việc tập trung tớn dụng: hầu hết cỏc nước đều thiết lập giới hạn cho vay ở mức an toàn. Giới hạn này thường dựa vào vốn tự cú của ngõn hàng với tỷ lệ khống chế ở mức 10% - 40% vốn tự cú của ngõn hàng như ở Hồng Kụng, Ấn Độ, Hàn Quốc, Malaysia, Singapore, Thỏi Lan, Venezuela, Mexico… Bờn cạnh đú, cũng khống chế tổng dư nợ của cỏc khoản vay lớn chạm ngưỡng khụng được vượt quỏ bao nhiờu lần vốn tự cú của ngõn hàng hay tổng danh mục cho vay.
- Quản trị rủi ro tớn dụng bằng việc trớch lập quỹ dự phũng cho cỏc tổn thất tớn dụng: cơ sở đặt mức dự phũng bao nhiờu thường căn cứ vào việc phõn loại khoản vay và xếp hạng khỏch hàng. Hiện nay hầu hết cỏc ngõn hàng trờn thế giới đều tiến hành phõn loại khoản vay thành cỏc mức độ rủi ro từ cao đến thấp bờn cạnh việc kết hợp với xếp hạng khỏch hàng. Từ đú xỏc định mức trớch lập dự phũng cần thiết là bao nhiờu để đảm bảo dự phũng cho tổn thất khi xảy ra đồng thời cũng phải đảm bảo hiệu quả kinh doanh của ngõn hàng.
- Quản trị rủi ro tớn dụng bằng việc hỗ trợ và chia sẻ cỏc thụng tin tớn dụng: hệ thống thụng tin tớn dụng cú vai trũ đắc lực trong việc hỗ trợ cỏc ngõn hàng thẩm định khỏch hàng để cho vay. Ớ cỏc nước, hệ thống thụng tin này thường được tổ chức và quản lý bởi ngõn hàng trung ương hay hiệp hội ngõn hàng. Chất lượng của hệ thống thụng tin phụ thuộc vào việc đúng gúp thụng tin của cỏc ngõn hàng thành viờn. Cỏc loại thụng tin bỏo cỏo gồm cú thụng tin về khoản vay, lói suất vay, chất lượng khoản vay, tư cỏch khỏch hàng vay, lịch sử trả nợ vay … Thụng tin về thẩm định khỏch hàng vay vốn thường khụng được bỏo cỏo.
- Quản trị rủi ro bằng việc giỏm sỏt cỏc khoản vay: Phương phỏp giỏm sỏt tớn dụng mà cỏc nước thường ỏp dụng là sử dụng mụ hỡnh: vốn, tài sản, quản lý,
thu nhập, thanh khoản, sử dụng biện phỏp kiểm tra sau khi cho vay, kiểm tra giỏm sỏt trong khi cho vay, chế độ bỏo cỏo hàng thỏng hay hàng quý, giỏm sỏt hệ số đủ vốn, xếp hạng ngõn hàng thực hiện đa dạng húa rủi ro tốt.