- Dự phũng tổn thất tớn dụng/Dư nợ tớn dụng: Chỉ tiờu này phản ỏnh cứ
KếT LUậN CH−ơN G
2.2.1. Cỏc chỉ số đo lường chất lượng tớn dụng của Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Hậu Giang.
và Phỏt triển Hậu Giang.
Cỏc chỉ số đo lường chất lượng tớn dụng của hoạt động rủi ro tớn dụng tại Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Hậu Giang được thể hiện ở cỏc Bảng số liệu sau:
Bảng 2.4. Tỡnh hỡnh dư nợ tớn dụng theo chất lượng
Chỉ tiờu 2004 2005 2006 2007
1. Tổng dư nợ (tỷ đồng) 221 530 624 847
2. Nợ trong hạn (tỷ đồng) 221 525 618 844
3. Nợ quỏ hạn (tỷ đồng) 0 5,23 5,87 10,67
4. Nợ xấu (tỷ đồng) 0 0 5,49 10,08
(Nguồn: Bỏo cỏo thường niờn của Ngõn hàng ĐTPT Hậu Giang)
Qua bảng số liệu về tỡnh hỡnh dư nợ tớn dụng theo chất lượng nờu trờn cho thấy: Trong năm 2004, 2005 do mới thành lập, họat động kinh doanh tập trung vào một số khỏch hàng cũ, truyền thống. Vỡ vậy nợ xấu chưa phỏt sinh, mặc dự năm 2005 nợ quỏ hạn của ngõn hàng là 5,23 tỷ đồng chiếm 0,98% tổng dư nợ. Tuy nhiờn, năm 2006 và năm 2007 do hoạt động được mở rộng bởi một số khỏch hàng, dư nợ tăng cao (năm 2006 tăng 17,74% so với năm 2005 và năm 2007 tăng 35,74% so với năm 2006) nhưng nợ xấu đó phỏt sinh (năm 2006 là 0,87% tổng dư nợ và năm 2007 là 1,19% tổng dư nợ). Điều này đó chứng minh rằng cụng tỏc quản lý rủi ro của ngõn hàng hoạt động chưa đạt hiệu quả cao do chưa cú mụ hỡnh và tổ chức bộ mỏy quản lý rủi ro riờng biệt, với khả năng này thỡ khi tổng dư nợ tăng sẽ kộo theo tăng nợ xấu.
Bảng 2.5. Cỏc chỉ số đo lường chất lượng tớn dụng
Chỉ tiờu ĐVT 2004 2005 2006 2007
1. Dư nợ trung, dài hạn/Tổng DN % 14 14 12 11
2. Dư nợ NQD/Tổng DN % 83 96 99 99
3. Dư nợ cú TSĐB/Tổng DN % 80 98 97 95
4. Dư nợ VNĐ/Tổng DN % 85 85 86 86
(Nguồn: Bỏo cỏo thường niờn của Ngõn hàng ĐTPT Hậu Giang)
Qua bảng số liệu về cỏc chỉ số đo lường chất lượng tớn dụng của ngõn hàng từ năm 2004 đến 2007 cú chất lượng khỏ cao, thể hiện ở mức dư nợ cú tài sản đảm bảo chiếm tỷ lệ trờn 90% tổng dư nợ (ngoại trừ năm 2004 là 80% tổng dư nợ). Đõy là một trong những mặt mạnh của ngõn hàng trong việc thu hồi vốn khi nợ xấu phỏt sinh phải sử dụng biện phỏp xử lý tài sản đảm bảo.
Bảng 2.6. Cỏc chỉ số đo lường rủi ro tớn dụng
Chỉ tiờu ĐVT 2004 2005 2006 2007 1. Tổng dư nợ/Tổng TS % 38,5 83,86 90,04 76,19 2. Nợ quỏ hạn/Tổng DN % 0 0,94 0,96 1,26 3. Nợ xấu/Tổng DN % 0 0 0,88 1,19 4. Nợ khụng cú TSĐB/Tổng DN % 20 2 3 5 5. Dự phũng rủi ro/Tổng DN % 0 1,08 1,46 0,90 6. Nợ xấu/Quỹ dự phũng rủi ro % 0 0 60,34 133,16
(Nguồn: Bỏo cỏo thường niờn của Ngõn hàng ĐTPT Hậu Giang)
Về chất lượng tớn dụng và chất lượng rủi ro tớn dụng tại Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Hậu Giang được thể hiện tại cỏc bảng số liệu trờn đõy đó chứng tỏ rằng:
- Trong từng năm ngõn hàng luụn tăng cường kiểm tra, kiểm soỏt trước và sau khi cho vay, hạn chế tối đa việc phỏt sinh nợ xấu, nợ quỏ hạn. Tớnh đến 31/12/2007 tỷ lệ nợ quỏ hạn là 1,26% nằm trong giới hạn Trung ương giao (TW
giao 3%), tăng cả về số tương đối lẫn tuyệt đối so với năm 2006; tỷ lệ nợ xấu (nợ nhúm 3, 4, 5) là 1,19% (Trung ương giao là 5%). Tuy nhiờn, việc trớch dự phũng rủi ro trong năm 2007 của ngõn hàng chưa đủ theo quy định (dự phũng RRTD đạt 77,9% so với nợ xấu).
- Ngoài ra, trong năm ngõn hàng cũn thực hiện một số cụng tỏc để hạn chế nợ xấu, nợ quỏ hạn như: Thực hiện tốt việc phõn loại khỏc hàng theo Quyết định sồ 493 và Quyết định số 18 của NHNN, đỏnh giỏ xếp hạng chặt chẽ khỏch hàng khi tiếp cận và trước khi cho vay; Thực hiện cho vay đỳng quy trỡnh, quy chế, kiểm soỏt chặt chẽ trước và sau khi giải ngõn; Tăng cường cụng tỏc rà soỏt, bổ sung hoàn chỉnh hồ sơ tớn dụng, thường xuyờn đỏnh giỏ lại tỡnh hỡnh tài sản đảm bảo của khỏch hàng; Tăng cường việc kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ , đảm bảo trớch đỳng và đủ dự phũng rủi ro tớn dụng.
Tỡnh hỡnh dư nợ, nợ trong hạn, nợ xấu, và dự phũng rủi ro qua cỏc năm được thể hiện ở hai biểu đồ sau:
0 200 400 600 800 1000 2004 2005 2006 2007 D− nợ (tỷ đồng) Nợ trong hạn (tỷ đồng) Nợ quá hạn (tỷ đồng)
0 2000 4000 6000 8000 10000 12000 2004 2005 2006 2007 Nợ quỏ hạn (trđ) Nợ xấu (trđ) Dự phũng rủi ro (trđ)
Biểu đồ 2.8. So sỏnh nợ trong hạn, nợ xấu và dự phũng rủi ro