1.5. Rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ
1.5.1. Rủi ro đối với Ngân hàng mở LC
1.5.1.1. Rủi ro phát sinh từ các chủ thể tham gia vào quy trình thanh tốn bằng phương thức TDCT
Rủi ro từ phía người yêu cầu mở LC
LC là một trong những hình thức bảo lãnh của ngân hàng phát hành. Đối với khách hàng vãng lai hay mặt hàng nhập khẩu có nhiều biến động thì ngân hàng mở LC thường yêu cầu khách hàng ký quỹ 100% trị giá LC. Nếu LC có dung sai thì ký quỹ thêm phần dung sai. Tuy nhiên thông thường nhằm thu hút khách hàng, ngân hàng thường mở LC với yêu cầu người mở LC ký quỹ một phần, phần cịn lại đảm
bảo bằng hạn mức tín dụng được đảm bảo bằng bất động sản hoặc chính ngay lơ
hàng nhập hoặc tín chấp.
Vì vậy, nếu đến hạn thanh toán bộ chứng từ mà khách hàng khơng có thiện chí thanh tốn hoặc mất khả năng thanh tốn thì buộc ngân hàng phải giải ngân bắt buộc hoặc thậm chí là phải dùng nguồn vốn của mình để thanh tốn. Khoản tiền thanh tốn này ngân hàng có thể thu hồi lại từ tài sản đảm bảo hoặc hàng hóa nhập khẩu. Việc thu hồi như vậy thường tốn nhiều thời gian cũng như chi phí chẳng hạn như chi phí bảo quản lưu kho hàng hóa nhập khẩu mà ngân hàng chưa thanh lý được.
Rủi ro từ phía người thụ hưởng LC
Phương thức TDCT là một hình thức thanh tốn chỉ dựa trên bề mặt chứng từ, nếu bộ chứng từ xuất trình hồn tồn hợp lệ theo điều kiện và điều khoản của LC thì ngân hàng mở LC phải có trách nhiệm thanh tốn vào ngày đáo hạn của bộ chứng từ.
Tuy nhiên nếu người thụ hưởng LC (trong trường này là nhà xuất khẩu) giao hàng không đúng chất lượng, giao hàng thiếu hay thực sự không giao hàng và người
mở LC khơng có thiện chí thanh tốn hoặc khơng có khả năng thanh tốn hoặc phối hợp cùng nhà xuất khẩu lừa đảo thì ngân hàng phải thanh tốn mà khơng thể thu hồi đầy đủ từ hàng hóa nhập khẩu hoặc xấu hơn là khơng có hàng hóa nhập khẩu để thu hồi số tiền đã thanh toán.
Rủi ro từ ngân hàng xuất trình
Nếu LC cho phép địi tiền bằng điện tức là ngân hàng mở LC chưa nhận được bộ chứng từ nhưng nếu ngân hàng xuất trình gởi điện thơng báo bộ chứng từ hồn tồn hợp lệ thì ngân hàng mở LC phải có trách nhiệm thanh tốn.
Thơng thường nguồn tiền thanh tốn là tiền của người mở LC. Nhưng nếu người mở LC khơng có thiện chí thanh tốn hoặc khơng có khả năng thanh tốn thì buộc ngân hàng mở LC sử dụng nguồn vốn của mình. Và khi nhận được bộ chứng từ và kiểm tra thấy có bất hợp lệ thì ngân hàng mở LC có thể truy địi từ ngân hàng xuất trình, từ người thụ hưởng. Nhưng nếu ngân hàng xuất trình chưa có thiện chí hồn trả do họ chưa truy địi được từ người thụ hưởng hoặc do tình hình tài chính của họ khơng tốt thì ngân hàng mở LC sẽ bị giam vốn hoặc có thể mất vốn.
Hiện nay thường xảy ra trường hợp, ngân hàng mở LC không thu hồi được
hoặc chậm thu hồi tiền phí bất hợp lệ. Bởi vì phí bất hợp lệ thường được ngân hàng mở LC cấn trừ vào số tiền thanh toán của bộ chứng từ. Tuy nhiên do bộ chứng từ đã được thanh toán từ điện địi tiền của ngân hàng xuất trình nên khi phát hiện ra bộ chứng từ có bất hợp lệ và đã được người mở LC bỏ qua bất hợp lệ thì ngân hàng mở LC sẽ đi điện địi tiền phí bất hợp lệ. Lúc này, ngân hàng xuất trình chậm hồn trả hoặc khơng hồn trả tiền phí bất hợp lệ. Nếu địi liên tục thì có thể tốn thêm phí đi điện địi phí bất hợp lệ này.
Rủi ro từ ngân hàng hoàn trả
Nếu LC cho phép địi tiền từ ngân hàng hồn trả tức khi người thụ hưởng xuất trình bộ chứng từ hồn tồn hợp lệ thì ngân hàng xuất trình có quyền địi tiền ngân hàng hồn trả. Tuy nhiên vì một lý do nào đó, ngân hàng hồn trả khơng nhận được hoặc nhận chậm trễ ủy quyền thanh toán từ ngân hàng mở LC thì mọi chi phí phát sinh
1.5.1.2. Rủi ro phát sinh từ môi trường kinh doanh
Rủi ro phát sinh từ biến động của thị trường hàng hóa nhập khẩu
Nếu hàng hóa nhập khẩu với giá cao trong khi thị trường tiêu thụ mặt hàng này có giá giảm đột ngột hoặc sức mua của mặt hàng nhập khẩu giảm mạnh thì dễ xảy ra tình trạng người mở LC khơng có thiện chí thanh tốn dù bộ chứng từ hợp lệ. Điều này sẽ gây khó khăn tài chính cho ngân hàng mở LC. Đặc biệt trong trường hợp cho
vay cầm cố hàng hóa nhập khẩu thì ngân hàng mở LC sẽ giải ngân bắt buộc để
thanh toán bộ chứng từ và sẽ giữ hàng hóa và chờ phát mãi. Nhưng nếu thị trường hàng hóa nhập khẩu ảm đạm thì thời gian và khả năng thu hồi vốn của ngân hàng là rất lâu và rất khó.
Rủi ro phát sinh từ tình hình kinh tế chính trị của một quốc gia
Tình hình kinh doanh của ngân hàng rất chịu sự ảnh hưởng của tình hình kinh tế
chính trị của quốc gia. Một khi nền chính trị bất ổn thì sẽ làm cho nền kinh tế đình trệ, suy thối và làm tình hình kinh doanh của ngân hàng khó khăn. Ngân hàng sẽ khơng đủ khả năng tài chính để gánh vác rủi ro do người mở LC gây ra như: thanh toán chậm hoặc khơng thanh tốn bộ chứng từ phù hợp. Điều này sẽ làm giảm, mất uy tín của ngân hàng mở LC.
Rủi ro phát sinh từ chính sách kinh tế của một quốc gia
Khi nền kinh tế bị lạm phát cao thì Chính phủ thường thực thi chính sách tiền tệ thắt chặt. Và khi đó tâm lý người dân có xu hướng nắm giữ ngoại tệ và xảy ra hiện tượng Đơ la hóa. Chính điều này làm cho lượng ngoại tệ qua ngân hàng khơng cịn dồi dào và khó khăn trong việc hỗ trợ ngoại tệ cho nhà nhập khẩu trong việc thanh toán bộ chứng từ.
1.5.1.3. Rủi ro phát sinh trong quá trình thực hiện nghiệp vụ Rủi ro phát sinh khi thực hiện mở LC
Trách nhiệm của ngân hàng mở LC đã phát sinh một khi LC đã được phát hành ra ngân hàng nước ngồi. Nếu bộ chứng từ xuất trình hồn tồn hợp lệ thì ngân hàng mở LC phải chịu trách nhiệm thanh toán. Tuy nhiên do sự bất cẩn của nhân viên
trong quá trình phát hành LC khác với yêu cầu mở của nhà nhập khẩu thì ngân hàng mở LC hoàn toàn chịu trách nhiệm.
Rủi ro phát sinh từ việc kiểm tra bộ chứng từ
Kết quả phù hợp hay không phù hợp của bộ chứng từ sẽ ảnh hưởng đến quyết định
thanh tốn hay khơng thanh tốn của ngân hàng mở LC. Vì vậy địi hỏi trình độ
kiểm tra bộ chứng từ của nhân viên ngân hàng phải giỏi để khắc phục các lỗi nghiệp vụ sau đây:
+ Nếu bộ chứng từ có bất hợp lệ mà không được phát hiện và đã thơng báo tình
trạng hợp lệ của bộ chứng từ cho khách hàng thì khi khách hàng phát hiện điểm
khơng hợp lệ của bộ chứng từ thì sẽ làm mất uy tín của ngân hàng và thậm chí là mất khách hàng.
+ Nếu bộ chứng từ có bất hợp lệ và đã thông báo khách hàng về tình trạng của bộ chứng từ và họ từ chối thanh tốn nhưng ngân hàng lại khơng thơng báo điện từ chối do bất hợp lệ cho phía ngân hàng nước ngồi trong vịng 5 ngày làm việc kể từ ngày nhận bộ chứng từ thì xem như mất quyền từ chối và khi đó ngân hàng mở LC phải hồn tồn chịu trách nhiệm thanh tốn.