VIỆT NAM ĐẾN NĂM 2015
Đến năm 2015, mục tiêu nợ xấu của toàn Ngân hàng ở mức dƣới 3%
Ngày 31/05/2013, Thủ tƣớng chính phủ đã ban hành Quyết định 843/QĐ-TTg năm 2013 về việc phê duyệt Đề án "Xử lý nợ xấu của hệ thống các tổ chức tín dụng" và Đề án "Thành lập Công ty Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam”. Đề án xử lý nợ xấu nêu rõ, phấn đấu đến cuối năm 2015 xử lý đƣợc cơ bản số nợ xấu hiện nay, mục tiêu xử lý nợ xấu xuống mức dƣới 3%. Đề án sẽ tập trung xử lý nợ xấu của các tổ chức tín dụng Việt Nam, bao gồm nợ xấu cấp tín dụng, nợ xấu mua trái phiếu doanh nghiệp và nợ xấu ủy thác cấp tín dụng, mua trái phiếu doanh nghiệp. Tập trung xử lý nợ xấu của các tổ chức tín dụng có tỷ lệ nợ xấu trên 3% tổng dƣ nợ và nợ xấu có tài sản bảo đảm, trong đó ƣu tiên xử lý nợ xấu có tài sản bảo đảm là bất động sản.
Thông qua các phƣơng án xử lý nợ xấu chủ chốt.
Đề án cũng đƣa ra 10 giải pháp xử lý nợ xấu đánh giá lại chất lƣợng và khả năng thu hồi của các khoản nợ để có biện pháp xử lý thích hợp; tăng cƣờng trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý nợ xấu; tiếp tục cơ cấu lại nợ; tiếp tục hỗ trợ vốn để khách hàng khắc phục khó khăn và phục hồi; bổ sung, hồn thiện hồ sơ pháp lý tài sản bảo đảm; thu nợ và xử lý tài sản bảo đảm; hoán đổi nợ thành vốn; bán nợ xấu cho Công ty Mua bán nợ và tài sản tồn đọng của doanh nghiệp (DATC) thuộc Bộ Tài chính; kiểm sốt chặt chẽ và giảm chi phí hoạt động; hạn chế nợ xấu phát sinh trong tƣơng lai.
3.2 GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT
3.2.1 Nhóm giải pháp vĩ mơ
Hồn thiện chính sách, cơ chế, hƣớng dẫn về phân loại nợ xấu.
Để có thể tiến hành giải quyết nợ xấu triệt để thì việc đầu tiên mà các NHTM cần tiến hành là phải xác định rõ, chính xác tình hình nợ xấu tại ngân hàng, dƣ nợ của từng nhóm nợ để từ đó trích lập dự phịng đúng và đủ. Để làm đƣợc điều này, NHNN nên có quy định rõ ràng hơn trong việc phân loại nợ xấu, nên thống nhất một tiêu chí phân loại nợ áp dụng cho tất cả các NHTM, nên kết hợp giữa phƣơng pháp định lƣợng và phƣơng pháp định tính trong việc phân loại nợ xấu, đồng thời tham khảo cách phân loại nợ theo chuẩn mực kế toán quốc tế IAS. Cần đƣa ra một quy chuẩn chung về tiêu chí định tính, quy định cụ thể về quy trình, cách thức để thực hiện phân loại nợ theo tiêu chí định tính. Cần có quy định mang tính chất bắt buộc chung đối với các NHTM trong việc nghiêm túc thực hiện phân loại nợ xấu theo đúng quy chuẩn đã ban hành, hạn chế việc đảo nợ … để che dấu tình trạng nợ xấu.
Điều chỉnh thị trƣờng mua bán nợ, hoàn thiện quy định, cơ chế hoạt động mua bán nợ của DATC và VAMC, AMC.
Trong q trình giải quyết nợ xấu vai trị của DATC và VAMC là không thể phủ nhận. Tuy nhiên, khung pháp lý để các chủ thể này hoạt động hiệu quả lại đang thiếu, đây cũng là nguyên nhân khiến cho hoạt động của những chủ thể này kém hiệu quả trong thời gian qua. Mặt khác, với quy mô nợ xấu lớn nhƣ hiện nay, cùng với vốn điều lệ của các AMC khá thấp nên việc xử lý các khoản nợ xấu càng thêm khó khăn. Đồng thời, thị trƣờng mua bán nợ xấu tại Việt Nam vẫn cịn khá đơn điệu, kém sơi nổi. Đây là điều mà ta nên học hỏi trên thế giới khi mà các khoản nợ xấu đƣợc chào bán rộng rãi. Do đó, để góp phần vào việc giải quyết nợ xấu, bên cạnh việc hoàn thiện khung pháp lý cho hoạt động mua bán nợ thì việc xây dựng thị trƣờng mua bán nợ ở Việt Nam cũng hết sức cần thiết. Mơ hình của cơng ty mua bán nợ quốc gia cần phải đƣợc nghiên cứu một cách hợp lý
Cơng khai, minh bạch hóa tình hình tín dụng của các Ngân hàng.
NHTM phải cung cấp đầy đủ và chính xác dƣ nợ tín dụng, chất lƣợng tín dụng để NHNN có thể nắm đƣợc tình hình nợ xấu để kịp thời có các hƣớng dẫn cũng nhƣ xử lý nợ xấu hiệu quả. Việc này có thể thực hiện bằng cách yêu cầu NHTM cung cấp thông tin cho Trung tâm Thơng tin Tín dụng (CIC) định kỳ hàng tháng, có mức phạt đối với những NHTM cung cấp trễ hay thơng tin có sai lệch. Bên cạnh đó, NHNN cần yêu cầu các NHTM cung cấp BCTC chính xác để có thể nắm đƣợc tình hình tài chính cũng nhƣ hiệu quả hoạt động kinh doanh, mức trích lập dự phịng của các NHTM có đầy đủ và theo đúng nhƣ quy định đã ban hành. Cần có chế tài đối với những NHTM khơng tuân thủ việc cung cấp BCTC hoặc BCTC có nhiều sai sót. Kết hợp với việc thanh tra giám sát các NHTM sẽ giúp cho NHNN nắm đƣợc tình hình nợ xấu tại các NHTM rõ ràng.
Hỗ trợ thị trƣờng bất động sản.
Hiện nay các tài sản đảm bảo tại NHTM phần lớn là các BĐS. Vì vậy thật khó phát mãi các tài sản này khi mà thị trƣờng BĐS hiện đang đóng băng. Chính phủ nên có nhiều biện pháp phối hợp đồng thời để kích thích thị trƣờng BĐS. Cần nhanh chóng thực hiện các dự án BĐS dành cho ngƣời thu nhập thấp với mức giá hợp lý, thực hiện việc chia nhỏ các BĐS để dễ chào bán; các chính quyền địa phƣơng (nhất là các đô thị lớn) cần quan tâm đẩy nhanh thủ tục hành chính trong việc cấp phép, sửa đổi giấy phép xây dựng nhà ở để làm sao giảm đƣợc thời gian trong việc xin giấy phép. Nhà nƣớc cũng nên có các gói kích cầu vào thị trƣờng bất động sản.
Thực hiện lại việc tái cơ cấu ngành ngân hàng.
Đối với các NHTM yếu kém, có nguy cơ mất khả năng thanh khoản, biện pháp khả thi là sáp nhập, hoặc phá sản. Các tổ chức này buộc phải đi tìm, hoặc bị sáp nhập một cách cƣỡng bức bởi một NHTM đủ mạnh. Nếu khơng sáp nhập đƣợc thì các NHTM này sẽ đặt trong điều kiện kiểm soát đặc biệt của NHNN, nhằm từng bƣớc xử lý các vấn đề
khó khăn nội bộ, biện pháp cuối cùng là phá sản. Nhƣng việc phá sản nếu xảy ra phải đƣợc thực hiện cẩn trọng, tránh gây ra hiện tƣợng dây chuyền trong hệ thống.
Tăng cƣờng hiệu quả, hiệu lực công tác thanh tra, giám sát ngân hàng
Việc thanh tra nhằm bảo đảm các tổ chức tín dụng tuân thủ đúng các quy định về hoạt động ngân hàng, đặc biệt là quy định về cấp tín dụng, phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro và quy định về an tồn hoạt động tín dụng. Nhà nƣớc cần có quy định cụ thể về xử lý các khoản nợ xấu của NHTM và tổ chức tín dụng theo hƣớng tập trung bán nợ, khống chế thời hạn xử lý nợ, nếu quá thời hạn thì phải bán theo giá của tổ chức thẩm định trung gian. Công tác thanh tra nên đƣợc tiến hành toàn diện các hoạt động của NHTM, nhằm phát hiện những rủi ro trong hoạt động của NHTM, trong đó có nợ xấu
Nhà nƣớc cần chứng khốn hóa các khoản nợ khó địi
Có 2 phƣơng án để thực hiện các biện pháp trên. Một, nếu doanh nghiệp có lịch sử quản trị kinh doanh tốt, đang gặp khó khăn về nghĩa vụ trả nợ gốc hoặc do các dự án đầu tƣ đang triển khai chƣa đi vào hoạt động... có thể chuyển một phần nợ gốc thành trái phiếu trung hạn. Điều này nhằm hỗ trợ thanh khoản và giúp doanh nghiệp tồn tại, phát triển. Hai, chuyển nợ quá hạn, nợ xấu thành cổ phần. Đồng thời, chuyển vị thế các ngân hàng đang là chủ nợ thành cổ đông lớn nắm đa số cổ phần nếu nhận thấy sau tái cấu trúc, doanh nghiệp có khả năng tồn tại và phát triển. Theo lý giải của VAFI, đây là cách thức xử lý khá phổ biến theo thông lệ thế giới
Lành mạnh hóa thị trƣờng chứng khốn.
Đây là kênh chủ chốt trong hoạt động mua bán và sáp nhập (M&A), một thị trƣờng chứng khoán minh bạch, tăng trƣởng tốt sẽ là thƣớc đo chính xác sức khỏe của các doanh nghiệp niêm yết nói riêng và nền kinh tế nói chung, thơng qua đó các cơ quan quản lý cũng có thể kiểm tra, điều tiết, xử lý hoạt động mua bán và sáp nhập (M&A) trên thị trƣờng hiệu quả hơn. Để các điều kiện cơ bản để tiến trình chứng khốn hóa
đƣợc thành công, theo VAFI, trong vai trò đồng chủ nợ các ngân hàng cần tích cực nâng cao tính cộng đồng hơn nữa, phối hợp với doanh nghiệp để xử lý nợ xấu. Đồng thời, các ngân hàng nên sử dụng các cơng ty con của mình nhƣ cơng ty quản lý mua bán nợ, cơng ty chứng khốn hay cơng ty quản lý quỹ để tham gia chủ động vào tiến trình chứng khốn hóa.
Cấp phép cho ngân hàng nƣớc ngồi tham gia vào hoạt động mua bán nợ xấu. Chính phủ cần cho phép một số ngân hàng nƣớc ngồi có tiềm lực tài chính mạnh, quản trị doanh nghiệp tốt mua lại những nhà băng yếu kém.
3.2.2 Nhóm giải pháp vi mơ 3.2.2.1 Đối với NHTM
Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tại các NHTM.
Nâng cao năng lực quản trị rủi ro của các NHTM là một vấn đề lớn cần xem xét xây dựng trong cả một quá trình dài, tuy nhiên, việc quan trọng đầu tiên trong việc nâng cao năng lực rủi ro của các NHTM đó là cần phải gấp rút xây dựng đƣợc thƣớc đo lƣợng hóa rủi ro, hệ thống chấm điểm tín dụng nội bộ dựa trên các thông tƣ, hƣớng dẫn của các ban ngành. Trên cơ sở đó có thể đƣa ra quyết định cho vay, phân loại nợ chính xác nhất
Nâng cao đạo đức nghề nghiệp và chun mơn cho nhân viên tín dụng.
Trƣớc thực trạng ý thức đạo đức nghề nghiệp của các nhân viên tín dụng kém nhƣ hiện nay thì việc tuyên truyền, giáo dục họ nâng cao ý thức là cần thiết nhƣng chƣa đủ, cần có chế tài nghiêm khắc đối với những hành vi vi phạm nguyên tắc đạo đức nghề nghiệp. Có nhƣ thế thì mới có thể nâng cao tinh thần trách nhiệm, ý thức đạo đức nghề nghiệp của các nhân viên tín dụng. Đồng thời mỗi NHTM phải có chế độ đào tạo, lƣơng thƣởng hợp lý cho các nhân viên tín dụng.
Chủ động phối hợp với khách hàng vay để cơ cấu lại nợ, giãn thời gian trả nợ và xem xét giảm lãi suất một cách hợp lý cho khách hàng có khó khăn tài chính tạm thời, có chiều hƣớng cải thiện sản xuất kinh doanh tích cực, đƣợc đánh giá có khả năng trả nợ theo thời gian cơ cấu lại nợ.
NHTM tiếp tục tăng cƣờng trích lập, phân loại nợ chính xác, sử dụng dự phịng rủi ro để xử lý nợ xấu theo quy định của pháp luật. Đẩy nhanh tiến độ bán, xử lý các tài sản bảo đảm của các khoản nợ xấu để thu hồi vốn.
Các NHTM nên tiết giảm chi phí, chia sẻ khó khăn cho doanh nghiệp thơng qua giảm lãi suất tiền vay đối với cả lĩnh vực ƣu tiên và các lĩnh vực sản xuất kinh doanh khác
Đầu tƣ vào hệ thống công nghệ thông tin trong ngân hàng.
Trong giai đoạn hiện nay, công nghệ thông tin đã và đang trở thành một phần không thể thiếu trong cuộc sống cũng nhƣ trong các hoạt động kinh doanh. Vì vậy các ngân hàng phải thƣờng xuyên theo dõi, đổi mới các công nghệ hiện đại, áp dụng vào lĩnh vực ngân hàng. Ứng dụng hệ thống công nghệ ngân hàng vào việc quản lý và theo dõi, giám sát tín dụng. Các tiêu chuẩn phân loại nợ mới, tiêu chuẩn Basel II địi hỏi phải có hệ thống cơng nghệ tiên tiến mới đáp ứng đƣợc. Việc áp dụng các công nghệ mới cũng giúp tránh đƣợc tình trạng chủ quan của các cá nhân trong hoạt động cho vay và giám sát. Thông qua một hệ thống công nghệ ngân hàng hiện đại cũng sẽ giúp các NHTM có thể thấy rõ hơn mức độ nghiêm trọng nợ xấu tại ngân hàng để có phƣơng án xử lý và ngăn ngừa thích hợp. Việc quản lý rủi ro tín dụng cũng đƣợc nâng cao
3.2.2.2 Đối với các Doanh Nghiệp
Nâng cao hiệu quả kinh doanh, đảm bảo cơ cấu vốn hợp lý, bố trí vốn đúng ngun tắc, sử dụng vốn có hiệu quả, ổn định lƣợng tiền mặt cần thiết cho cán cân thanh toán, cân đối hệ số vốn vay trên vốn chủ sở hữu (D/E) khơng vƣợt q trung bình của ngành, thƣờng xuyên đánh giá thực trạng tài chính DN thơng qua các tỷ số tài chính đặc trƣng
chẳng hạn nhƣ chỉ tiêu ROA, ROE .. để đƣa ra các kiến nghị cảnh báo về tình hình tài chính là giải pháp trƣớc mắt cũng nhƣ lâu dài là xử lý và ngăn ngừa nợ xấu.
Thực hiện tái cơ cấu DNNN (là nhóm khách hàng có số dƣ nợ lớn nhất của ngân hàng), Nhà Nƣớc, Chính phủ khơng nên có chính sách hỗ trợ các doanh nghiệp này, để các DN hoạt động theo cơ chế thị trƣờng, DN nào khơng cạnh tranh đƣợc thì sẽ tự đào thải. Bên cạch đó, các DN cần tái cơ cấu tài chính DN đƣợc tiến hành theo đề án mà Chính phủ đã phê duyệt, nhằm nâng cao năng lực của các DNNN đƣợc coi là giải pháp tích cực. Xử lý nợ xấu, tái cơ cấu các TCTD, các ngân hàng phải đi đôi với việc tiến hành tái cơ cấu DN. Không thể tồn tại một hệ thống ngân hàng mạnh trên cơ sở một nền kinh tế có các DN yếu kém
Các DN phải thay đổi hoạt động kinh doanh, đổi mới công nghệ, hạn chế đầu tƣ dàn trải, đầu tƣ vào các ngành nhiều khó khăn nhƣ BĐS, vật liệu xây dựng. Thay đổi phƣơng thức bán hàng, hạn chế những khoản cơng nợ khó thu hồi (việc trả sau chỉ nên thực hiện cho các đối tác nhiều uy tín, khả năng thanh toán tốt). Hạn chế việc mua nguyên vật liệu quá nhiều dẫn đến hàng tồn kho nhiều, dễ bị ứ đọng vốn
Các DN cùng ngành hỗ trợ nhau cùng phát triển. Nên lập các Hiệp hội Ngành, thƣờng xuyên tổ chức các buổi hội thảo, chuyên đề để có đƣợc tiếng nói chung của các DN trong ngành, cũng nhƣ trao đổi kinh nghiệm, hƣớng phát triển trong tƣơng lai. Việc thành lập các diễn đàn Ngành là nơi trao đổi, tìm và gặp gỡ đối tác, hình thành thị trƣờng đầu vào, đầu ra, giúp các DN dễ dàng tìm đến với nhau hơn.
Xây dựng kế hoạch huy động, khai thác và sử dụng có hiệu quả các nguồn vốn tín dụng, cũng nhƣ nguồn vốn vay khác, nhằm giúp các DN đƣợc tiếp cận tốt hơn với các nguồn vốn phục vụ sản xuất kinh doanh. Việc làm này thật sự cần thiết trong tình hình kinh tế tài chính nhiều khó khăn và bất ổn hiện nay.
giải pháp tăng cƣờng đầu tƣ phát triển dạy nghề nâng cao chất lƣợng nguồn lao động, đặc biệt là lao động kỹ thuật
3.2.3 Nhóm giải pháp dựa trên mơ hình nghiên cứu
Qua mơ hình nghiên cứu thì nợ xấu biến động cùng chiều với dƣ nợ tín dụng, do đó dƣ nợ q lớn, tăng trƣởng tín dụng nhanh hơn tăng trƣởng huy động kéo theo việc các ngân hàng ồ ạt cho vay, dẫn đến nợ xấu ngân hàng ngày càng tăng. Vì vậy, việc quan trọng cần làm là đảm bảo tăng trƣởng tín dụng một cách hợp lý. Trong q trình cấp tín dụng phải thẩm định khả năng thu hồi vốn, tránh cho vay tràn lan chạy theo chỉ tiêu, kiểm soát chặt chẽ chất lƣợng các khoản vay.
Lãi suất là một nhân tố ảnh hƣởng quan trọng đến nợ xấu. Lãi suất cao ảnh hƣởng đến