CHƯƠNG 1 : CƠ SỞ LÝ THUYẾT
2.2. ẢNH HƯỞNG CỦA THÔNG TIN BẤT CÂN XỨNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG
2.2.1.11. Kiểm tra giám sát, thu hồi vốn vay
Với những vấn đề nêu trên, việc xử lý lựa chọn bất lợi trong hoạt động tín dụng của các NHTM Việt Nam hiện nay đang là vấn đề rất lớn. Đó mới là những vấn đề trước khi quyết định cho vay. Bây giờ chúng ta cùng xem xét vấn đề xử lý tâm lý ỷ lại của các TCTD sau khi cho vay. Hay nói cách khác là cơng tác giám sát sử dụng vốn vay, thu hồi nợ vay của các TCTD.
Để có thể kiểm tra giám sát, đảm bảo việc sử dụng vốn vay đúng mục đích địi hỏi các TCTD phải biết được dòng tiền ra trong quá trình sử dụng vốn vay của bên vay. Đây là một vấn đề rất lớn đang đặt ra đối với các TCTD Việt Nam vì việc kiểm sốt dịng tiền bảo đảm bên vay sử dụng vốn đúng mục đích khơng phải là vấn đề đơn giản. Khác với các nền kinh tế phát triển, đối với Việt Nam, tỷ lệ thanh toán bằng tiền mặt vẫn ở mức rất cao. Đây chính là khó khăn rất lớn của các ngân hàng trong việc giám sát chi tiêu của người vay vốn. Mặt khác, trong khi hệ thống thông tin trong nội bộ giữa các TCTD chưa được thông suốt, các doanh nghiệp được mở tài khoản ở nhiều TCTD khác nhau và hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp hết sức đa dạng, rất khó phân biệt nên việc qua mặt các ngân hàng trong việc sử dụng vốn vay sai mục đích hay trường hợp một dự án, một hợp đồng có thể vay ở nhiều TCTD là điều rất dễ xảy ra. Thêm vào đó, cuộc khủng hoảng tài chính và suy thối kinh tế tồn cầu đã khiến cho hoạt động sản xuất, kinh doanh của nước ta gặp nhiều khó khăn, năng lực tài chính của các doanh nghiệp giảm sút, chất lượng tín dụng suy giảm và nợ xấu tăng nhanh ở khắp hệ thống ngân hàng và khơng riêng gì ACB.
Thấy được tầm quan trọng của cơng tác quản lý tín dụng sau giải ngân trong mơi trường thơng tin khơng hồn hảo như ngày nay, ACB luôn đặc biệt quan tâm
đầu tư và giám sát chặt chẽ quy trình này nhằm hạn chế đến mức tối thiểu các rủi ro có thể thể xảy ra và xử lý nghiêm các trường hợp khách hàng vi phạm hợp đồng cũng như các nhân viên khơng tn thủ quy trình.
2.2.2. Tình hình quản trị rủi ro tín dụng trong trong mơi trường thơng tin bất cân xứng tại ACB
Trong quản trị điều hành hoạt động kinh doanh ngân hàng, có nhiều phương thức quản lý để đảm bảo an tồn tín dụng cũng như các kỹ thuật thu nhập và xử lý thơng tin có thể áp dụng trong việc kiểm soát rủi ro tín dụng, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng, cải thiện tình hình tài chính và nâng cao năng lực cạnh tranh của các ngân hàng như phương thức quản lý rủi ro bằng cách nâng cao chất lượng tín dụng, phân tán rủi ro, trích lập dự phòng rủi ro, sử dụng thị trường bán nợ hay thơng qua dẫn xuất tín dụng… Tùy vào chủ trương, định hướng, chính sách và khả năng của mình mà các ngân hàng hàng lựa chọn các biện pháp nhất định.
Riêng tại ACB, định hướng chính sách hoạt động tín dụng rõ ràng, linh hoạt theo từng thời kỳ. Hiện tại, ngân hàng đang áp dụng các biện pháp quản trị rủi ro bằng cách nâng cao chất lượng tín dụng. Chính sách được thực hiện thơng qua việc giám sát quy trình cho vay; kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn vay và triển khai chương trình chấm điểm xếp hạng tín dụng.
2.2.2.1. Quy trình cho vay tại ACB
Tại ACB quy trình phối hợp tác nghiệp đối với các hồ sơ tín dụng được thực hiện chặt chẽ nhằm rút ngắn thời gian và đảm bảo q trình cấp tín dụng được thực hiện một cách đồng bộ, nhất quán trong toàn hệ thống.
Tùy theo quy mô, đặc điểm nguồn nhân lực và điều kiện của từng chi nhánh, phòng giao dịch, ACB triển khai áp dụng 3 mơ hình thẩm định tín dụng như mơ hình kênh phân phối tự thẩm định tín dụng, mơ hình kênh phân phối thẩm định tín dụng cho kênh phân phối khác và mơ hình Trung tâm tín dụng thẩm định tín dụng cho kênh phân phối. Nhưng nhìn chung, quy trình cấp tín dụng của ACB là kết quả của sự phối hợp tác nghiệp của các bộ phận bắt đầu từ lúc khách hàng đề nghị vay
vốn đến khi khách hàng thanh lý khoản vay tại ACB bao gồm các bước căn bản như: tư vấn và nhận hồ sơ vay vốn, thẩm định tín dụng khách hàng và thẩm định tài sản, trình và phê duyệt hồ sơ tín dụng, nhận kết quả phê duyệt và bước cuối cùng là giải ngân, thu nợ, quản lý giám sát sau giải ngân (Phụ Lục 3).
Điểm nổi bật trong quy trình này là bên cạnh việc quy định chi tiết từng bước cơng việc, ACB cũng có sự phân cơng, phân quyền rõ ràng theo từng chức danh, bộ phận theo hướng chun mơn hóa nghiệp vụ giúp cho cơng tác thẩm định được tiến hành nhanh chóng khơng bị chồng chéo, rút ngắn thời gian thẩm định. Đặc biệt, việc tách biệt được bộ phận thẩm định tài sản, phân tích tín dụng và phê duyệt giúp cho ACB tránh được tình trạng lạm dụng thẩm quyền gây ra những sai phạm trong nghiệp vụ và nhất là hạn chế được tình trạng nhũng nhiễu khách hàng khi cho vay.
Trong quy trình có nhiều bộ phận cùng tham gia nhưng trong đó bộ phận tư vấn tài chính cá nhân (PFC*) và quan hệ khách hàng (R*) là đầu mối liên hệ, chăm sóc khách hàng. Điều này đảm bảo sự đồng bộ, thống nhất trong quá trình xử lý hồ sơ tín dụng cũng như thuận lợi cho việc trao đổi thông tin giữa khách hàng và ACB.
Bảng 2.2 – Biện pháp giảm thiểu rủi ro trong q trình cấp tín dụng tại ACB Rủi ro được nhận diện Biện pháp giảm thiểu rủi ro
Thông tin khơng đầy đủ và chính xác
Việc thu thập, thẩm định, phân tích các thơng tin, chứng từ, tài liệu phải được thực hiện đúng hướng dẫn.
Khách hàng khơng thanh tốn đúng hạn
Thẩm định chính xác tình hình tài chính của khách hàng tại thời điểm cho vay.
Thường xuyên theo dõi, giám sát khách hàng sau giải ngân để nắm được những thay đổi về khả năng trả nợ của khách hàng nhằm có giải pháp kịp thời và phù hợp.
Nhắc trước khi đến hạn đối với những khách hàng được đánh giá là có khả năng vi phạm thời hạn thanh tốn. Sử dụng biểu mẫu sai
quy định
Nội dung tờ trình tín dụng, hợp đồng và các văn bản liên quan phải đảm bảo theo biểu mẫu và đúng theo hướng dẫn. Phê duyệt không đúng
quy định
Phê duyệt hồ sơ tín dụng phải được thực hiện theo đúng quy định, chính sách tín dụng của ACB.
Trong cơng tác thẩm định, có rất nhiều thơng tin cần được thu thập để phục vụ cho việc lập tờ trình và xét duyệt. Các thơng tin có thể được thu thập gián tiếp hay trực tiếp nhưng đa số thông tin được dùng để phân tích chủ yếu dựa vào các tài liệu mà khách hàng cung cấp. Điều này địi hỏi cán bộ tín dụng phải có những kỹ năng cần thiết để khơng làm cho khách hàng có cảm giác bị điều tra, xét hỏi và dẫn đến việc mất khách hàng. Đồng thời, phải luôn cảnh giác với các hành vi giả mạo, lừa dối từ khách hàng và tuân thủ các biện pháp giảm thiểu rủi ro khi cho vay của ACB (bảng 2.2).
2.2.2.2. Kiểm tra giám sát quá trình sử dụng vốn của khách hàng
Quy định về kiểm tra, giám sát sử dụng vốn vay được áp dụng thống nhất tại Hội sở, Sở Giao dịch, chi nhánh, Phịng giao dịch và các đơn vị có chức năng trong tồn hệ thống ngân hàng Á Châu.
Mục đích của quy trình này là nhằm đảm bảo khoản vay được sử dụng đúng mục đích, phù hợp với thỏa thuận giữa ACB và khách hàng trong các hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay và các cam kết (nếu có); chủ động phát hiện và cảnh báo các rủi ro có thể xảy ra để có những biện pháp xử lý nhằm thu hồi được vốn gốc và lãi đúng hạn.
Theo nguyên tắc, tất cả các khoản vay của khách hàng tại ACB sẽ được kiểm tra, giám sát mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng đầy đủ và đúng quy định. ACB quy định tiền vay phải được sử dụng đúng với mục đích thể hiện trên phương án vay. Tiền vay khơng được dùng để thanh tốn hay trả nợ vay tại ACB và các tổ chức tín dụng khác (ngoại trừ trường hợp tài trợ xuất khẩu sau giao hàng trả nợ trước giao hàng của hợp đồng xuất khẩu đã được ACB tài trợ) mà phải được thanh toán cho người thụ hưởng hoặc đối tác của khách hàng vay và phù hợp với phương án vay vốn, mục đích sử dụng vốn của khách hàng.
Hình thức, tần suất, nội dung kiểm tra, giám sát mục đích sử dụng vốn vay phải phù hợp với mục đích sử dụng vốn và đặc điểm kinh doanh của khách hàng. Trong đó, tùy vào đặc điểm, mục đích, tính chất của khoản vay và đặc điểm kinh doanh của khách hàng mà việc kiểm tra được thực hiện theo định kỳ hoặc đột xuất
thơng qua hai hình thức kiểm tra thực tế mục đích sử dụng vốn vay và kiểm tra thông qua chứng từ hoặc kết hợp sử dụng cả hai hình thức. Điều quan trọng là chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn phải có tính xác thực vì đây là cơng cụ chứng minh vốn vay được sử dụng đúng mục đích hay khơng. Các chứng từ do khách hàng cung cấp sẽ được nhân viên ACB kiểm tra, đối chiếu bản chính hoặc ACB tự truy xuất các chứng từ từ hệ thống nội bộ. Nội dung chứng từ thể hiện được giao dịch kinh tế giữa khách hàng và đối tác của khách hàng và phải phù hợp với phương án vay vốn, mục đích sử dụng vốn của khách hàng.
Khi kiểm tra thực tế, ngồi việc kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng, ACB kết hợp xem xét tình hình tài chính và tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng nhằm nắm bắt tình hình tài chính, sản xuất kinh doanh của khách hàng và xác định tính phù hợp của thực tế với chứng từ, thông tin do khách hàng cung cấp hay ACB thu thập được. Việc kiểm tra thực tế được nhân viên kiểm tra lập thành văn bản, trong đó phản ánh đầy đủ, kịp thời, trung thực, khách quan các nội dung kiểm tra đồng thời phải phù hợp với từng sản phẩm, mục đích sử dụng vốn của khách hàng. Cụ thể, mẫu phiếu kiểm tra phải được điền đầy đủ nội dung, có chữ ký xác nhận của nhân viên kiểm tra, khách hàng và cấp kiểm soát theo quy định; mỗi lần kiểm tra chỉ được lập một phiếu kiểm tra cho một khách hàng và việc cập nhật các thông tin trên phiếu kiểm tra phải được tiến hành ngay tại địa điểm kiểm tra.
Trường hợp đơn vị phát hiện các dấu hiệu cảnh báo thì sẽ tiến hành kiểm tra, giám sát mục đích sử dụng vốn vay đột xuất nhằm đánh giá đúng thực tế tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, mục đích sử dụng vốn, khả năng trả nợ của khách hàng và xác định được nguyên nhân để có biện pháp phịng ngừa rủi ro kịp thời, hiệu quả đúng quy định.
Quy định kiểm tra, giám sát sau cho vay được bắt buộc áp dụng trên toàn hệ thống và đã phát huy được tác dụng khi phát hiện và xử lý kịp thời nhiều trường hợp cảnh báo, sai phạm trong quá trình tiếp xúc, kiểm tra thực tế khách hàng, giúp ACB tránh được những rủi ro và thiệt hại đáng tiếc. Tuy nhiên, trên thực tế cũng có
nhiều đơn vị kênh phân phối và nhân viên chưa hiểu được tầm quan trọng của việc kiểm tra, giám sát sau khi cho vay nên vẫn chưa được thực hiện nghiêm túc theo quy định và nếu có cũng chỉ thực hiện mang tính hình thức, đối phó với quy định, kiểm tốn nội bộ hay với thanh tra nhà nước. Cụ thể, sau những lần kiểm toán định kỳ hoặc đột xuất, Ban kiểm toán nội bộ ACB phát hiện nhiều trường hợp nhân viên cho khách hàng ký trước phiếu kiểm tra để đến kỳ không phải đến gặp khách hàng, hay giả mạo chứng từ, cung cấp chứng từ không đúng mục đích sử dụng vốn vay giúp khách hàng hợp thức hóa mục đích sử dụng vốn… Các vi phạm này đều được ACB ghi nhận vào kết quả đánh giá nhân viên hàng năm và được thơng báo cơng khai trên tồn hệ thống.
2.2.2.3. Hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ tại ACB
a. Đối với khách hàng doanh nghiệp
Tại ACB, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ doanh nghiệp phục vụ xét duyệt tín dụng được chính thức triển khai từ ngày 01/11/2010. Hệ thống này bao gồm hai hệ thống chấm điểm:
Hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp phục vụ xét duyệt tín dụng (Scoring xét duyệt) nhằm mục đích đánh giá rủi ro tín dụng của khách hàng doanh nghiệp đồng thời phục vụ cho việc xét duyệt hồ sơ tín dụng, kết quả xếp hạng khách hàng được sử dụng làm một trong những căn cứ để đưa ra quyết định tín dụng và chính sách khách hàng. Nó được dùng để thay thế cho kết quả chấm điểm phân loại nợ khi trình cấp tín dụng và là một trong những tài liệu bắt buộc khi trình cấp tín dụng đối với KHDN tại ACB.
Hệ thống chấm điểm phục vụ cho phân loại nợ (Scoring phân loại nợ) là công cụ để thực hiện phân loại nợ theo hệ thống quốc tế và căn cứ vào kết quả phân loại nợ để tính tốn và trích lập dự phịng rủi ro theo quy định về phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro của NHNN Việt Nam
Đối tượng chấm điểm là toàn bộ khách hàng có nhu cầu cấp mới/tái cấp/cấp tăng mức tín dụng hoặc đang có dư nợ vay/bảo lãnh tại ACB, ngoại trừ khách hàng là các đơn vị hành chính sự nghiệp có thu, khơng có báo cáo tài chính; khách hàng
có mức cấp tín dụng được bảo đảm bằng giấy tờ có giá do ACB và các tổ chức tín dụng khác phát hành (bao gồm STK, số dư tiền gửi, vàng, ngoại tệ mặt, giấy tờ có giá, trái phiếu do ACB và các tổ chức tín dụng khác phát hành); khách hàng bị giải thể, phá sản theo quy định pháp luật hay khách hàng có nợ quá hạn trên 360 ngày.
Phần Scoring xét duyệt (cấp mới/tái cấp/tăng thêm). Việc chấm điểm được thực hiện ngay khi nhận được đầy đủ hồ sơ tín dụng của khách hàng và trước khi trình các cấp phê duyệt có thẩm quyền. Riêng đối với hồ sơ trình cấp tín dụng tăng thêm, chỉ tiến hành chấm điểm lại nếu thời gian trình lần này so với lần trước quá 3 tháng. Theo kết quả xếp loại rủi ro tín dụng của Scoring xét duyệt, khách hàng sẽ được xếp vào từ loại 1 đến loại 10. Trong đó, loại 1 tương tứng với khách hàng có độ rủi ro thấp nhất và loại 10 tương tứng với khách hàng có độ rủi ro cao nhất.
Phần Scoring phân loại nợ được sử dụng sau khi trình cấp tín dụng. Trong đó, sẽ thực hiện chấm điểm định kỳ 03 tháng/lần trong vòng 10 ngày làm việc của tháng thứ 3 của quý tiếp theo (ngày 15-25 của tháng cuối cùng của quý) và sẽ thực hiện chấm điểm đột xuất ngay khi khách hàng có thay đổi về cơ cấu tổ chức, ngành nghề kinh doanh, tăng giảm vốn điều lệ hoặc vốn chủ sở hữu, hình thức sở hữu doanh nghiệp (chia tách, hợp nhất, sáp nhập, chuyển đổi hình thức, cổ phần hóa hoặc thay đổi chủ sở hữu) trong vịng 5 ngày kể từ ngày nhận được thơng tin thay đổi trên phải thực hiện chấm điểm tín dụng khách hàng hoặc nếu trong tháng khách hàng phát sinh nợ quá hạn từ 10 ngày trở lên tại ACB và các tổ chức tín dụng khác thì phải chấm điểm tín dụng khách hàng trong vòng 5 ngày làm việc đầu tiên kể từ ngày phát sinh sự kiện. Theo kết quả xếp loại rủi ro tín dụng của Scoring phân loại