CHƯƠNG 1 : CƠ SỞ LÝ THUYẾT
2.2. ẢNH HƯỞNG CỦA THÔNG TIN BẤT CÂN XỨNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG
2.2.2.3. Hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ tại ACB
a. Đối với khách hàng doanh nghiệp
Tại ACB, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ doanh nghiệp phục vụ xét duyệt tín dụng được chính thức triển khai từ ngày 01/11/2010. Hệ thống này bao gồm hai hệ thống chấm điểm:
Hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp phục vụ xét duyệt tín dụng (Scoring xét duyệt) nhằm mục đích đánh giá rủi ro tín dụng của khách hàng doanh nghiệp đồng thời phục vụ cho việc xét duyệt hồ sơ tín dụng, kết quả xếp hạng khách hàng được sử dụng làm một trong những căn cứ để đưa ra quyết định tín dụng và chính sách khách hàng. Nó được dùng để thay thế cho kết quả chấm điểm phân loại nợ khi trình cấp tín dụng và là một trong những tài liệu bắt buộc khi trình cấp tín dụng đối với KHDN tại ACB.
Hệ thống chấm điểm phục vụ cho phân loại nợ (Scoring phân loại nợ) là công cụ để thực hiện phân loại nợ theo hệ thống quốc tế và căn cứ vào kết quả phân loại nợ để tính tốn và trích lập dự phịng rủi ro theo quy định về phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro của NHNN Việt Nam
Đối tượng chấm điểm là toàn bộ khách hàng có nhu cầu cấp mới/tái cấp/cấp tăng mức tín dụng hoặc đang có dư nợ vay/bảo lãnh tại ACB, ngoại trừ khách hàng là các đơn vị hành chính sự nghiệp có thu, khơng có báo cáo tài chính; khách hàng
có mức cấp tín dụng được bảo đảm bằng giấy tờ có giá do ACB và các tổ chức tín dụng khác phát hành (bao gồm STK, số dư tiền gửi, vàng, ngoại tệ mặt, giấy tờ có giá, trái phiếu do ACB và các tổ chức tín dụng khác phát hành); khách hàng bị giải thể, phá sản theo quy định pháp luật hay khách hàng có nợ quá hạn trên 360 ngày.
Phần Scoring xét duyệt (cấp mới/tái cấp/tăng thêm). Việc chấm điểm được thực hiện ngay khi nhận được đầy đủ hồ sơ tín dụng của khách hàng và trước khi trình các cấp phê duyệt có thẩm quyền. Riêng đối với hồ sơ trình cấp tín dụng tăng thêm, chỉ tiến hành chấm điểm lại nếu thời gian trình lần này so với lần trước quá 3 tháng. Theo kết quả xếp loại rủi ro tín dụng của Scoring xét duyệt, khách hàng sẽ được xếp vào từ loại 1 đến loại 10. Trong đó, loại 1 tương tứng với khách hàng có độ rủi ro thấp nhất và loại 10 tương tứng với khách hàng có độ rủi ro cao nhất.
Phần Scoring phân loại nợ được sử dụng sau khi trình cấp tín dụng. Trong đó, sẽ thực hiện chấm điểm định kỳ 03 tháng/lần trong vòng 10 ngày làm việc của tháng thứ 3 của quý tiếp theo (ngày 15-25 của tháng cuối cùng của quý) và sẽ thực hiện chấm điểm đột xuất ngay khi khách hàng có thay đổi về cơ cấu tổ chức, ngành nghề kinh doanh, tăng giảm vốn điều lệ hoặc vốn chủ sở hữu, hình thức sở hữu doanh nghiệp (chia tách, hợp nhất, sáp nhập, chuyển đổi hình thức, cổ phần hóa hoặc thay đổi chủ sở hữu) trong vịng 5 ngày kể từ ngày nhận được thơng tin thay đổi trên phải thực hiện chấm điểm tín dụng khách hàng hoặc nếu trong tháng khách hàng phát sinh nợ quá hạn từ 10 ngày trở lên tại ACB và các tổ chức tín dụng khác thì phải chấm điểm tín dụng khách hàng trong vòng 5 ngày làm việc đầu tiên kể từ ngày phát sinh sự kiện. Theo kết quả xếp loại rủi ro tín dụng của Scoring phân loại nợ, khách hàng sẽ được xếp vào từ loại AAA đến loại D, hệ thống sẽ phân nhóm nợ theo từng đối tượng khách hàng.
Quy trình chấm điểm của hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp được thực hiện như sau:
- Thu thập thông tin: thu thập và tổng hợp thông tin về khách hàng, phương án SXKD, dự án đầu tư và các thông tin khác.
- Xác định nhóm khách hàng dùng để xác định bộ tiêu chí chấm điểm: khách hàng có đầy đủ báo cáo tài chính trên 2 năm (thực hiện đầy đủ các thao tác chấm điểm tín dụng), chưa có đủ báo cáo tài chính (mới thành lập hoặc đang trong giai đoạn đầu tư chưa chấm điểm tài chính).
- Xác định ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh của khách hàng.
- Xác định quy mô của khách hàng (doanh thu, tổng tài sản, số lượng lao động bình quân, vốn chủ sở hữu).
- Xác định loại hình sở hữu của khách hàng.
- Chấm điểm các tiêu chí tài chính dựa trên báo cáo tài chính thẩm định, báo cáo thuế, báo cáo tài chính thời điểm và dự phóng kết quả kinh doanh, bao gồm các chỉ tiêu: chỉ tiêu thanh khoản, chỉ tiêu hoạt động, nhóm chỉ tiêu tự tài trợ, nhóm chỉ tiêu sinh lời.
- Chấm điểm các tiêu chí phi tài chính về cơng ty, tổ chức và quản lý, hoạt động sản xuất kinh doanh và quan hệ giao dịch, như nhóm chỉ tiêu trình độ quản lý, mơi trường nội bộ của doanh nghiệp, nhóm chỉ tiêu đặc điểm kinh doanh, nhóm chỉ tiêu khả năng trả nợ và nhóm chỉ tiêu quan hệ với tổ chức tín dụng của doanh nghiệp, đánh giá tính ổn định của mơi trường kinh doanh, rủi ro ngành…
- Chấm điểm tài sản đảm bảo (tình hình nợ quá hạn, tổng mức cấp tín dụng, tài sản đảm bảo...).
b. Đối với khách hàng cá nhân/ hộ kinh doanh
Quy trình thực hiện đơn giản hơn so với khách hàng doanh nghiệp. Nhân viên chấm điểm sẽ tiến hành thu thập và phân tích các thơng tin về nhân thân khách hàng hoặc hộ kinh doanh, phương án kinh doanh, thu nhập, khả năng trả nợ, thơng tin về tình hình quan hệ với các TCTD để đánh giá và xem xét cấp tín dụng.
Nhìn chung, hệ thống chấm điểm xếp loại khách hàng của ACB cũng tương
đối hoàn thiện so với các ngân hàng khác. Với hệ thống này, khách hàng vay vốn tại ACB được các cán bộ tín dụng đánh giá thơng qua các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính. Bên cạnh việc phân tích dựa trên cơng nghệ giản đơn, hệ thống lưu trữ thông tin ổn định, sử dụng hồ sơ sẵn có, sử dụng các yếu tố khơng mang tính lượng hố,
hệ thống chấm điểm xếp loại khách hàng của ACB cũng tận dụng được kinh nghiệm và kiến thức chuyên sâu của các cán bộ tín dụng, các chuyên gia tài chính để phân tích các chỉ tiêu tài chính .
Tuy nhiên, kết quả đánh giá xếp loại phụ thuộc vào mức độ chính xác của nguồn thông tin thu thập, khả năng dự báo cũng như trình độ phân tích, đánh giá của cán bộ tín dụng. Mơ hình này khi áp dụng cho các khoản vay riêng lẻ, mang tính đặc thù, chịu ảnh hưởng các yếu tố vùng miền, phong tục, tập quán thì việc dựa trên các yếu tố định lượng, không đưa ra được quyết định chính xác mà phải dựa trên ý kiến và kinh nghiệm của cán bộ tín dụng. Cịn việc đánh giá các chỉ tiêu phi tài chính chủ yếu dựa vào đánh giá theo ý chủ quan của cán bộ tín dụng. Ngồi ra, hệ thống này rất khó đo lường vai trò của các yếu tố đến hạng tín nhiệm của khách hàng và vì vậy khơng có tác dụng tư vấn đối với khách hàng cũng như đối với việc thẩm định hồ sơ khoản vay.