1.5.1. Các nhân tố chủ quan ảnh hưởng đến quản trị rủi ro thanh khoản tại NHTM
Trước hết đó là nhân tố tạo nên sức mạnh và uy tín của ngân hàng như trình độ đội ngũ cán bộ, trình độ cơng nghệ, uy tín của ngân hàng trên thị trường… Các nhân tố này có thể tác động đến nhu cầu thanh khoản ngắn hạn và dài hạn từ đó tác động đến hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản tại NH.
Tiếp theo là chính sách phát triển của NH trong giai đoạn tiếp theo: ưu tiên nâng cao khả năng sinh lời hay ưu tiên cho mức độ an toàn trong thanh khoản bởi vì tài sản càng thanh khoản thì tỷ lệ sinh lời càng thấp.
Ngoài ra hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản cũng chịu nhiều ảnh hưởng từ chính sách quản lý ngân quỹ của NH nghĩa là ngân hàng để mức tồn quỹ của mình tối đa là bao nhiêu bởi vì ngân quỹ là nguồn cung thanh khoản nhanh chóng nhất giúp cho NH thực hiện hoạt động thanh tốn và đầu tư kịp thời nhưng lại có chi phí cơ hội cao nhất, gia tăng ngân quỹ sẽ làm giảm thu nhập của NH.
Cuối cùng là chính sách huy động và sử dụng vốn của NH; các NH cần thiết lập một chính sách huy động và sử dụng sao cho các dòng tiền vào đều đặn sẽ đáp ứng nhu cầu đầu tư và tín dụng dự kiến đồng thời duy trì thanh khoản ở mức cần thiết.
1.5.2. Các nhân tố khách quan ảnh hưởng đến quản trị rủi ro thanh khoản tại NHTM
Nhóm nhân tố liên quan đến chính sách vĩ mơ của Chính phủ và NHTW. Nhân tố này bao gồm: nghiệp vụ thị trường mở, quy định về tỷ lệ dự trữ bắt buộc, lãi suất chiết khấu và tái chiết khấu. Tất cả các hoạt động này đều ảnh hưởng đến cung cầu thanh khoản của NH.
Nhóm nhân tố cạnh tranh trên địa bàn giữa các trung gian tài chính như chính sách lãi suất huy động, chính sách tín dụng… của mỗi tổ chức. Nhóm nhân tố này ảnh hưởng đến cầu thanh khoản của mỗi NH.
Nhóm nhân tố tạo ra sự hoảng loạn trong khách hàng gửi tiền như bất ổn về kinh tế- chính trị, tham nhũng trong hệ thống tài chính, các khoản cho vay xấu dẫn
đến mất khả năng thanh toán của một số NH và ảnh hưởng đến các NH khác.
Cuối cùng là nhóm nhân tố liên quan đến thu nhập, nhu cầu chi tiêu của Khách hàng như tính thời vụ trong sản xuất và tiêu dùng, mức thu nhập, tiết kiệm… 1.6. Kinh nghiệm của các Ngân hàng trong nước và nước ngoài trong việc quản trị rủi ro thanh khoản trong giai đoạn hiện nay
1.6.1. Ngân hàng Deustche Bank – Đức
Cơ cấu và quyền hạn quản trị rủi ro thanh khoản: Hội đồng quản trị có trách nhiệm: (1) định hướng chiến lược thanh khoản, vạch rõ các tình huống RRTK dưới sự đề xuất và hỗ trợ của Ủy ban Nguồn vốn và Rủi ro; (2) xem xét, sửa đổi và phê chuẩn hàng năm các giới hạn được áp dụng vào cơng tác đo lường và kiểm sốt RRTK, nguồn vốn dài hạn và kế hoạch phát hành của NH.
Phòng nguồn vốn có vai trị (1) QTRRTK theo chiến lượng đã được đề ra với khung hoạt động được thiết kế để nhận biết, đo lường và đối phó với RRTK của cả tập đoàn; (2) báo cáo trạng thái thanh khoản chung lên Ban điều hành hàng tuần theo một bảng chấm điểm thanh khoản. Các bước thực hiện bao gồm:
Hàng ngày: thực hiện quản trị nội nhật các khoản nợ và tiền gửi đến hạn, dự báo các dịng tiền và tính đến khả năng tiếp cận nguồn vốn từ NHNN.
Quản lý trong trung và dài hạn: liên quan đến khả năng huy động và cơ cấu vốn.
Một số biện pháp và công cụ cụ thể.: Hiện tại, Deutsche Bank đang sử dụng các công cụ sau để dự báo thanh khoản
Sử dụng thang đáo hạn: Deutsche Bank đối ứng tài sản và nợ theo thời gian đáo hạn, có sự điều chỉnh theo đặc điểm thanh khoản thực tế của tài sản kinh doanh và các dấu hiệu được kéo dài hoặc gia hạn của tài sản và vốn. Thang đáo hạn này cho biết sự thặng dư hay thâm hụt tài sản so với nợ tại mỗi nhóm thời gian, hỗ trợ việc quản trị các rủi ro về thanh khoản.
Định giá chuyển nội bộ: Cơ chế FTP của NH đảm bảo giá trị của tài sản phù
hợp với RRTK tương ứng, giá trị nợ phù hợp với thời gian đáo hạn và rủi ro dự phịng phù hợp với chi phí duy trì lượng thanh khoản tương xứng để tài trợ các yêu cầu bất thường về tiền mặt. Nhờ khung định giá này, NH phân bổ vốn, chi phí RRTK và lợi nhuận tới các chi nhánh, tạo động lực tài chính phù hợp với các hướng
dẫn QTRRTK.
Thử nghiệm khả năng chi trả và phân tích kịch bản: đóng vai trị quan trọng trong khung QTRRTK, được sử dụng nhằm đánh giá tầm ảnh hưởng của các căng thẳng thanh khoản bất ngờ, từ đó xây dựng các bước cần thiết để có thể bù đắp nguồn cung thanh khoản thiếu hụt trong từng kịch bản, là cơ sở để NH lập kế hoạch tài trợ dự phòng. Các kịch bản của Deustche Bank dựa trên các sự kiện lịch sử như sự sụp đổ thị trường chứng khốn 1987,căng thẳng thanh khoản Mỹ 1990, tấn cơng khủng bố 2001, khủng hoảng tài chính 2008, các case-study và các sự kiện giả định khác. Các kịch bản cũng gồm các sự kiện liên quan đến NH (bị sụt hạng), đến thị trường (rủi ro mang tính hệ thống) cũng như việc kết hợp cả hai sự kiện này. Thử nghiệm được thực hiện hàng tháng trên các danh mục tiềm ẩn rủi ro trong và ngoài bảng cân đối. Ngồi ra, hàng q, NH cịn nghiên cứu tầm ảnh hưởng của cuộc căng thẳng thanh khoản giả định kéo dài đến 1 năm, cùng với các biện pháp giảm nhẹ tổn thất cần thiết.
Chiến lược duy trì tài sản thanh khoản: Biện pháp đối phó trong trường hợp xấu là nắm giữ một lượng dự trữ bao gồm các tài sản trữ kho, tiền mặt tồn quỹ và dự trữ thanh khoản chiến lược. Khối lượng và tỉ lệ từng loại được xác định dựa vào kết quả của cuộc thử nghiệm khả năng chi trả.NH lọc ra các tài sản thanh khoản nhất trong ba nhóm trên để thành lập Quỹ dự trữ thanh khoản, đến 2010, quỹ này đạt 145 tỉ euro.
Chiến lược đa dạng hóa nguồn vốn: Đa dạng hóa nguồn vốn về dạng nhà
đầu tư, địa phương, sản phẩm và công cụ đầu tư là một yếu tố quan trọng. Nguồn vốn cơ bản của NH đến từ thị trường bán lẻ và các khách hàng của ngân hàng thanh toán. Một nguồn tài trợ khác là các khoản tiền gửi và vay nợ từ thị trường bán buôn.
Hệ thống thông tin, báo cáo nội bộ : Hệ thống báo cáo theo dõi các dòng tiền trong vòng 18 tháng tiếp theo và được xây dựng logic tạo điều kiện cho các nhà quản lý nhanh chóng và dễ dàng tiếp cận các thơng số và trạng thái thanh khoản ngắn hạn của ngân hàng tại từng địa phương, vùng lãnh thổ và tổng hợp toàn cầu được phân chia theo loại tiền, loại sản phẩm dịch vụ và theo các ban chức năng.
1.6.2.Tập đồn tài chính Lloyds Banking Group – Anh.
Cơ cấu và quyền hạn: Hội đồng quản trị xem xét và phê duyệt khẩu vị rủi ro đối với từng loại rủi ro, bao gồm cả rủi ro thanh khoản theo năm.Hội đồng quản lý rủi ro tập đoàn thuộc sự quản lý của Hội đồng quản trị, có trách nhiệm giám sát việc triển khai, phát triển của khung quản trị rủi ro, khẩu vị rủi ro và các chính sách tổng thể.
Hội đồng ALCO của tập đoàn nằm dưới sự điều hành của Hội đồng quản trị của tập đồn, có trách nhiệm quản lý xây dựng chính sách chiến lược và khung QTRRTK.
Khối nguồn vốn trực thuộc giám đốc tài chính có trách nhiệm trực tiếp kinh doanh và quản lý nguồn vốn trên cơ sở thực hiện các chính sách đã được ALCO đề ra
Các chiến lược, biện pháp và công cụ cụ thể
Các chính sách thanh khoản: Các chính sách được thiết kế để nhận dạng các mối lo ngại về thanh khoản ngay từ giai đoạn đầu, từ đó có thể kịp thời có các hành động xoa dịu tránh diễn biến thành khủng hoảng trầm trọng hơn. Kế hoạch tài trợ dự phịng của tập đồn cũng có mặt trong chính sách này.
Đo lường RRTK: Một loạt các công cụ đo lường được sử dụng để theo dõi thanh khoản trong ngắn hạn cũng như dài hạn, bao gồm các tỉ số thanh khoản, khe hở thanh khoản,các chỉ báo sớm, nghiên cứu các nguy cơ từ dòng tiền ra…
Thang đáo hạn của tài sản và nợ: là nguồn thông tin quan trọng trong QTRRTK. Dựa vào thời gian đáo hạn, các tài sản và nợ được phân tích thành 5 nhóm: dưới 1 tháng,từ 1 đến 3 tháng,từ 3 đến 12 tháng,từ 1 năm đến 5 năm và trên 5 năm. Ngoài ra, ngân hàng còn xây dựng phương pháp đo lường và mơ hình hóa hành vi của tài sản và nợ để có cái nhìn chuẩn xác hơn về các biến động dự tính của nợ và tài sản .
Thử nghiệm khả năng chi trả: Các cuộc thử nghiệm trong nhiều kịch bản khác nhau được thực hiện thường xuyên. Các điều chỉnh về hành vi được thiết lập để ước lượng các biến đổi của trạng thái dòng tiền trong các kịch bản xấu có thể dẫn đến căng thẳng thanh khoản. Các kịch bản này bao gồm các khó khăn cụ thể có thể
xảy ra cho tập đồn hay khó khăn cho cả hệ thống NH. Các kịch bản và giả thiết được xem xét lại với tần suất tối thiểu là mỗi năm 1 lần để đảm bảo tính thực tế và thích hợp.
Các biện pháp giảm nhẹ tổn thất : NH phát huy khả năng huy động vốn tốt từ thị trường. Khối tiền gửi của khách hàng có một phần lớn là tài khoản tiết kiệm và tài khoản có kì hạn, nhìn chung là một nguồn ổn định. Tập đồn cịn tiếp cận thị trường bán buôn ngắn hạn để thu hút các khoản tiền gửi liên ngân hàng và phát hành các chứng chỉ tiền gửi và thương phiếu nhằm đáp ứng các yêu cầu rút tiền và giải ngân trong ngắn hạn. Lượng vốn huy động từ thị trường này được ngân hàng tính tốn cẩn trọng trên cơ sở phân tích khả năng cho vay của thị trường. Khả năng bán tài sản nhanh chóng trên thị trường bán lại hoặc qua mua bán trực tiếp là một nguồn cung thanh khoản quan trọng khác. Tập đoàn nắm giữ một lượng cụ thể các chứng khốn nợ sẵn sàng để bán có chất lượng cao.
Cơng tác báo cáo nội bộ : Việc báo cáo lên các cấp quản lý cao thông qua ủy ban quản lý tài sản – nợ được thực hiện hàng tháng trong điều kiện bình thường và tần suất báo cáo sẽ được tăng lên trong điều kiện căng thẳng thanh khoản với cường độ phụ thuộc vào mức độ và đặc điểm của tình hình.
Thực hiện các thơng lệ bảo đảm an tồn trong nước và quốc tế: Tập đoàn đã đầu tư nguồn lực vào việc đảm bảo thỏa mãn các yêu cầu quản lý, báo cáo và thử nghiệm khả năng chi trả của FSA cũng như BCBS. Thay đổi trong thông lệ được hai tổ chức này đưa ra gần đây đã và đang được tập đồn tích cực hướng tới triển khai. Các bài học kinh nghiệm
Qua việc nghiên cứu cách thức các ngân hàng và tổ chức tài chính lớn trên thế giới thực hiện QTRRTK, chúng ta có thể rút ra một số bài học hữu ích cho các NHTM ở Việt Nam nói chung và NHTMCP Sài Gịn nói riêng.
Thứ nhất, vai trò của một bộ máy quản QTRRTK hợp lý và hiệu quả là vô cùng quan trọng. Trách nhiệm QTRRTK phải được san sẻ từ Hội đồng quản trị đến toàn nhân viên trong hệ thống thông qua một loạt các ủy ban, bộ phận chuyên biệt và có quan hệ mật thiết với nhau. Sự hình thành và phát triển của Hội đồng quản lý rủi ro, Hội đồng quản lý tài sản – nợ và Hội đồng kiểm soát là điều kiện tiên quyết
cho một cấu trúc quản lý hợp chuẩn. Trong QTRRTK, các cơ quan trên, cùng với khối Nguồn vốn phải thực hiện đúng và đầy đủ vai trò đã được đề ra.
Thứ hai là sự cần thiết của một khung QTRRTK tồn diện với hệ thống chính sách đồng bộ và phát triển. Khung QTRRTK và hệ thống chính sách là xương sống trong hoạt động QTRRTK, do đó, khung chính sách cần được soạn thảo, xem xét và phê chuẩn trên cơ sở đảm bảo các yếu tố nhận biết rủi ro, đo lường, giám sát và đối phó với rủi ro, đặc biệt là sự cần thiết của kế hoạch tài trợ dự phòng để đảm bảo nguồn vốn trong điều kiện căng thẳng thanh khoản. Việc xem xét và sửa đổi định kì các chính sách và quy trình theo u cầu của thị trường cũng như của bản thân NH là rất cần thiết.
Thứ ba, công tác báo cáo, kiểm tra giám sát thường xuyên, định kì là khơng thể thiếu. Việc kiểm tra giám sát định kì khơng chỉ nhanh chóng cho biết tình hình thanh khoản của ngân hàng để đưa ra các biện pháp đối phó nếu cần mà cịn đảm bảo tính hiệu quả của các chính sách, khung quản lý, việc tuân thủ các hạn mức, khẩu vị rủi ro từ đó có các biện pháp sửa đổi cần thiết.
Thứ tư, việc tuân thủ các thông lệ quốc tế và trong nước là điều tối quan trọng, cần tích cực và năng động trong việc áp dụng các thông lệ mới và cần thiết.
Thứ năm, sử dụng các công cụ đo lường và theo dõi RRTK, đặc biệt là thang đáo hạn, và các thử nghiệm kiểm tra khả năng chi trả một cách linh hoạt và sát thực tế. Đo lường RRTK tốt tạo điều kiện cho ngân hàng kịp thời có các biện pháp chống đỡ . Các thử nghiệm khả năng chi trả tạo điều kiện cho ngân hàng đánh giá khả năng chống đỡ của NH trong nhiều kịch bản để từ đó lên kế hoạch phịng bị cho các kịch bản này.
Thứ sáu, chuyển từ phương pháp chống đỡ truyền thống là quản lý tài sản sang kết hợp quản lý nợ thông qua tiếp cận thị trường tiền tệ để vay vốn tức thời khi cần.
Thứ bảy, hệ thống giám sát, báo cáo được hỗ trợ rất nhiều từ các công nghệ kĩ thuật, phần mềm tiên tiến để tăng tốc độ xử lý và khả năng chia sẻ thông tin môt cách hiệu quả và nhanh nhất, giúp xóa bỏ được các giới hạn về thời gian và địa lí.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
Chương 1 đã giới thiệu chung về rủi ro trong kinh doanh ngân hàng, đặc biệt là về thanh khoản và rủi ro thanh khoản trong NHTM. Như vậy, thanh khoản và quản trị rủi ro thanh khoản là vấn đề thường xuyên, then chốt quyết định đến sự tồn tại của các ngân hàng. Về lý thuyết, nội dung quản trị rủi ro thanh khoản bao gồm có ba chiến lược và bốn phương pháp chủ yếu. Tùy vào đặc điểm về phạm vi, quy mô hoạt động, năng lực quản lý và môi trường kinh tế vĩ mô mà ngân hàng lựa chọn chiến lược, phương pháp quản trị thanh khoản tương ứng. Các ngân hàng thương mại Việt Nam nếu mong muốn nâng cao năng lực cạnh tranh và hiệu quả, an toàn trong hoạt động, nhất là trong điều kiện hội nhập hiện nay cho nên vấn đề thanh khoản, quản trị rủi ro thanh khoản càng không thể xem nhẹ.
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN
2.1 Tổng quan về SCB 2.1.1. Tổng quan về SCB 2.1.1. Tổng quan về SCB
2.1.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn
Tên tiếng Việt: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Tên tiếng Anh: Saigon Commercial Bank
Tên thương hiệu: SCB
Hội sở chính: 927 Trần Hưng Đạo, Quận 5, Tp. HCM
Vốn điều lệ: Kể từ ngày 01/01/2012, vốn điều lệ của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn (hợp nhất) là 10.583.801.040.000 đồng (mười ngàn năm trăm tám mươi ba tỷ đồng tám trăm lẻ một triệu không trăm bốn chục ngàn)