Phương trình 1 .2 Tài sản cĩ rủi ro quy đổi
3.2 Một số giải pháp áp dụng Basel II và tiến tới Basel III trong quản trị rủi ro tín
3.2.1 Xây dựng lộ trình và mơ hình áp dụng Basel II tại ACB
Việc ứng dụng Hiệp ước Basel đã và đang được các nước lựa chọn và đưa ra lộ trình áp dụng phù hợp với hệ thống ngân hàng thương mại của mình trên cơ sở xem xét nhiều khả năng và yếu tố nền tảng như hệ thống cơ sở dữ liệu, hệ thống cơng nghệ thơng tin, sự phát triển của thị trường và tính chuyên nghiệp trong hoạt động của ngân hàng. Nếu sự lựa chọn áp dụng phương pháp quá hiện đại so với cơ sở hạ tầng thì sẽ
tạo ra hiệu ứng ngược làm tăng thêm rủi ro cho hệ thống ngân hàng trong khi các rủi ro khác cịn tiềm ẩn.
Tuy nhiên ACB chưa thể ứng dụng ngay hiệp ứng Basel II trong QTRR ngân hàng mà cần phải xây dựng lộ trình dần tiệm cận hơn với Basel II và từng bước hồn thiện bộ máy giám sát quản lý rủi ro để chuẩn bị cho việc ứng dụng Basel II , nhằm:
- Nâng cao chất lượng và sự ổn định đảm bảo an tồn trong mơi trường cạnh tranh ngày càng cao của các ngân hàng trong nền kinh tế.
- Xây dựng mơ hình quản trị rủi ro nghiêm ngặt và theo thơng lệ quốc tế. Nâng cao năng lực quản lý rủi ro (rủi ro thanh khoản và rủi ro chất lượng tài sản) bằng cách phân loại nợ và trích lập dự phịng. Xây dựng hồn thiện hệ thống xếp hạng nội bộ.
- Xây dựng cơ sở dữ liệu khách hàng về thơng tin chung, khả năng trả nợ của khách hàng nhằm xác định tổn thất ước tính từ đĩ giúp ngân hàng xây dựng hiệu quả hơn quỹ dự phịng rủi ro tín dụng.
- Thay đổi tư duy, năng lực, cơ chế và quy trình quản trị rủi ro, đề xuất xây dựng lộ trình ứng dụng Basel II từ năm 2010 đến năm 2015 phù hợp cho ACB như sau:
Bảng 3.1: Xây dựng lộ trình áp dụng Basel II tại ACB
Thời gian Nội dung
Đối tượng 2011-2013 Vốn điều lệ >= 10,000 tỷ đồng ACB Hệ thống xếp hạng nội bộ hồn thiện ACB Tổ chức xếp hạng độc lập cĩ quy định cụ thể NHNN 2013-2015 Vốn điều lệ >=15,000 tỷ ACB Rủi ro tín dụng theo phương pháp chuẩn ACB
Cĩ tổ chức xếp hạng độc lập NHNN
Hướng dẫn áp dụng các chuẩn mực Basel NHNN 2015-sau Vốn điều lệ >=20,000 tỷ ACB
Rủi ro tín dụng theo phương pháp xếp hạng nội
bộ cơ bản ACB
Hồn thiện tổ chức xếp hạng độc lập NHNN Hồn thiện hướng dẫn các văn bản Basel NHNN
Nguồn: Đề xuất của tác giả
- Giai đoạn 2011 – 2013:
+ Tăng vốn điều lệ:
Mục tiêu là để phù hợp hơn với chuẩn mực quốc tế, cần cĩ yêu cầu chặt chẽ và nghiêm ngặt trong việc tính tốn trích lập dự phịng rủi ro tín dụng và chỉ số an tồn tài chính. Bên cạnh đĩ vốn điều lệ và vốn tự cĩ sẽ là các thành tố đảm bảo tuân thủ theo chuẩn mực quốc tế. Phù hợp xu hướng trên thơng qua quyết định 141/2006/NĐ-Cp ngày 22/11/2006 yêu cầu đến năm 2010 vốn điều lệ phải đạt 3000 tỷ đồng. Quyết định số 2020/QĐ-NHNN ngày 25/08/2010 đề cập đến khả năng nâng mức vốn pháp lên 5.000 tỷ đồng trong năm 2012 và 10.000 tỷ đồng trong năm 2013.
Vốn của ACB chưa theo kịp với đà tăng trưởng của chính mình. Việc tăng vốn điều lệ là cần thiết để ACB nâng cao năng lực tài chính, đảm bảo tỷ lệ an tồn vốn khi tăng
trưởng tài sản cĩ, cải thiện định mức tín nhiệm và nhằm đảm bảo cho ACB đáp ứng các điều kiện để cĩ thể tiến hành áp dụng Basel II trong thực tế.
+ Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội bộ hiện cĩ làm tiền đề áp dụng phương pháp xếp hạng nội bộ IRB. Việc tính tốn hệ số rủi ro tín dụng hiện tại theo quy định Basel I (đưa ra trọng số rủi ro để tính tốn nhưng khơng phản ánh mức độ rủi ro của các loại tài sản khác nhau là khác nhau – one size fits all). Chính vì thế bước đầu ACB cần xây dựng cho mình hệ thống xếp hạng nội bộ căn cứ vào sổ tay xếp hạng tín dụng và xây dựng hệ thống cơ sở dữ liệu lịch sử giao dịch để phân loại khách hàng, từ đĩ tính tốn và xác định mức độ rủi ro đối với từng khách hàng.
+ Phối hợp của NHNN: NHNN cĩ văn bản cụ thể trong việc thành lập và hoạt động của các tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập.
- Giai đoạn 2013 – 2015:
Đối với rủi ro tín dụng: khi các tổ chức XH được hồn thiện theo hướng dẫn của NHNN, từ đĩ ACB cĩ thể căn cứ theo kết quả của các cơng ty này để xếp hạng tín dụng cho khách hàng. Đây là điều kiện đủ để ACB áp dụng phương pháp chuẩn để đánh giá rủi ro tín dụng trong việc xác định nhu cầu vốn tối thiểu của mình theo Basel II trên cơ sở xem xét khả năng và các yếu tố nền tảng hiện cĩ của mình như hạn chế về cơ sở dữ liệu, hệ thống cơng nghệ thơng tin, sự phát triển ban đầu của thị trường, tính chuyên nghiệp trong hoạt động.
ACB lựa chọn việc áp dụng phương pháp chuẩn (phương pháp đơn giản nhất) để đánh giá rủi ro tín dụng trong việc xác định nhu cầu vốn tối thiểu của mình trên cơ sở xem xét khả năng và các yếu tố nền tảng hiện cĩ của mình như hạn chế về cơ sở dữ liệu, hệ thống cơng nghệ thơng tin, sự phát triển ban đầu của thị trường, tính chuyên nghiệp trong hoạt động và thiếu các văn bản hướng dẫn của Ngân hàng nhà nước. Bên cạnh đĩ, xây dựng và hồn thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm hiện cĩ làm tiền đề áp dụng phương pháp xếp hạng nội bộ IRB.
Để tạo điều kiện cho khả năng ứng dụng các phương pháp IRB cơ bản cũng như nâng cao trong tương lai, ngay tại thời điểm này, ACB cần tích cực xây dựng hệ thống cơ sở dữ liệu về thơng tin khách hàng cũng như thống kê xác suất, mức độ thiệt hại và giá trị hoạt động tại mỗi mức rủi ro cĩ liên quan. Bởi vì khơng thể nào quyết định áp dụng
ngân hàng cịn yếu, cũng như ngân hàng khơng thu thập đủ số liệu thơng tin của khách hàng đến giao dịch với ngân hàng
Tiếp cận việc áp dụng phương pháp IRB cơ bản trong giai đoạn 2013 – 2015 dựa trên hệ thống xếp hạng nội bộ ACB đã hồn thiện trong giai đoạn trước bằng việc tích cực xây dựng hệ thống cơ sở dữ liệu về thơng tin khách hàng cũng như thống kê xác suất, mức độ thiệt hại và giá trị hoạt động tại mỗi mức rủi ro cĩ liên quan. Bởi vì khơng thể nào quyết định áp dụng phương pháp IRB nếu khả năng phân tích và ước lượng xác suất xảy ra tổn thất cịn yếu, cũng như khơng thu thập đủ số liệu thơng tin của khách hàng đến giao dịch với NH.