Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu 2014 2013 2012 2011 Tăng trƣởng
2014/2013 2013/2012 2012/2011
Doanh thu thuần từ hoạt động sản xuất kinh doanh 85,916 83,758 73,581 68,889 2.58% 13.83% 6.81% Giá vốn hàng bán 61,146 59,807 52,872 50,320 2.24% 13.12% 5.07% Lợi nhuận gộp 24,770 23,951 20,709 18,569 3.42% 15.65% 11.52% Chi phí tài chính 1,874 1,421 1,545 1,379 31.88% -8.03% 12.04% Chi phí bán hàng 10,557 9,850 8,188 6,024 7.18% 20.30% 35.92% Chi phí quản lý do-
anh nghiệp 6,929 6,915 5,802 5,060 0.20% 19.18% 14.66% Lợi nhuận trƣớc thuế 5,410 5,765 5,174 6,106 -6.16% 9.68% -15.26% Lợi nhuận sau thuế 5,246 5,573 5,049 5,872 -5.87% 10.38% -14.02%
(Nguồn: Tác giả tổng hợp từ báo cáo tài chính năm 2012 , năm 2014 của cơng ty Nghĩa Tín)
Nhận xét chung về tình hình hoạt động kinh doanh:
Doanh thu công ty Nghĩa Tín tăng đều từ năm 2011 – 2014, tuy nhiên lợi nhuận lại không tăng cùng chiều với doanh thu mà có nhiều biến động. Nguyên nhân khách quan là do tình hình kinh tế thế giới cũng nhƣ kinh tế Việt Nam từ năm 2011-2014 gặp nhiều khó khăn (thị trƣờng bất động sản đóng băng, thị trƣờng chứng khoán biến động mạnh, tái cấu trúc ngân hàng, và hàng ngàn doanh nghiệp phá sản, đồng thời chịu áp lực từ những bất ổn về kinh tế và chính trị của thị trƣờng thế giới). Nguyên nhân chủ quan là doanh nghiệp chƣa thực sự phát huy đƣợc thế mạnh của mình, chƣa có chính sách, định hƣớng phát triển phù hợp với những khó khăn thách thức của thị trƣờng.
2.2.1.1 Doanh thu thuần
Năm 2014 doanh thu thuần của công ty đạt 85,916 triệu đồng, chỉ tăng 2.58% so với năm 2013 và năm 2012 đạt 73,581 triệu đồng tăng 6.81% so với năm 2011. Doanh thu tăng nhanh vào năm 2013, năm này doanh thu đạt 83,758 triệu đồng tăng đến 13.83% so với năm 2012. Lý do năm 2013 doanh thu tăng nhiều trong khi nền kinh tế vẫn đang trong tình trạng khó khăn là do năm 2012 Ban lãnh đạo công ty quyết định thực hiện chiến lƣợc bán hàng khuyến mãi, và tuyển dụng thêm 15 nhân viên bán hàng do đó trong năm này tình hình kinh doanh đƣợc mở rộng và cải thiện.
Nhìn chung doanh thu của cơng ty từ năm 2012 đến năm 2014 có tăng nhƣng khơng đều qua các năm, đây là dấu hiệu tốt trong nền kinh tế với nhiều khó khăn và cịn chịu ảnh hƣởng nặng nề từ sự suy thoái của nền kinh tế tồn cầu. Tuy nhiên để đánh giá đƣợc cơng ty đã hoạt động hiệu quả thì cần xem xét, đánh giá đến chi phí và lợi nhuận cơng ty đạt đƣợc.
2.2.1.2 Chi phí
Chi phí bán hàng: năm 2012 là 8,188 triệu đồng tăng đến 35.92% so với năm
2011, Năm 2013 tăng 20.3% so với năm 2012, năm 2014 chỉ tăng 7.18%. Nhìn chung chi phí bán hàng của cơng ty tăng từ năm 2011 – 2014. Điều này cho thấy quy mô cung ứng ra thị trƣờng cũng đƣợc cải thiện vào năm 2012 và 2013. Bên cạnh đó chi phí này
tăng lên cũng đƣợc nhìn nhận do tình hình lạm phát tăng, cùng với chiến lƣợc mở rộng thị trƣờng thông qua việc tăng lƣợng nhân viên bán hàng của cơng ty dẫn đến chi phí cho nhân viên bán hàng tăng đẩy, đặc biệt chi phí này tăng đột biến vào năm 2012.
Chi phí quản lý doanh nghiệp: tăng đều từ năm 2011-2013, cụ thể năm 2012
tăng 14.66% so với năm 2011, năm 2013 tăng 19.18% so với năm 2012 . Tuy nhiên, năm 2014 tăng nhẹ với 0.2% so với năm 2013 do trong năm này, hoạt động kinh doanh cơng ty khơng có thay đổi nhiều về chi phí cho nhân viên, vật liệu văn phịng, dịch vụ mua ngoài...
Chi phí tài chính: năm 2012 chi phí tài chính của công ty tăng 12.04% so với
năm 2011, do năm này cơng ty có chiến lƣợc mở rộng thị trƣờng, nhƣng đến năm 2013 chi phí này giảm nhẹ ở mức 8.03% so với năm 2012, đến năm 2014 chi phí này tăng mạnh với 31.88%. Lý giải điều này có thể thấy rằng chính sách tài chính của cơng ty là khá rõ ràng, năm 2012 công ty mở rộng thị trƣờng kinh doanh thì năm 2013 cơng ty lại cố gắng thanh tốn các khoản vay tài chính. Năm 2014 chi phí này tăng nhiều do cơng ty tăng nợ vay ngân hàng để đầu tƣ vào tài sản cố định.
2.2.1.3 Chỉ số tài chính a. Tỷ số thanh toán