2.2. Thực trạng hoạt động kinh doanh của ngân hàng thƣơng mại cổ phần
2.2.2. Hoạt động cho vay
Bảng 2.3. Tình hình hoạt động cho vay của SCB qua các năm
ĐVT: tỷ đồng,% Năm
Chỉ tiêu 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Dƣ nợ cho vay 19.478 23.278 31.310 33.178 43.734 88.143 88.991 Tỷ lệ tăng trƣởng cho vay 130,93% 19,51% 34,51% 5,96% 31,82% 33,43% 0,96% Tỷ trọng cho vay/TTS 75,08% 60,31% 57,46% 55,10% 54,04% 59,00% 49,13%
(Nguồn: BCTC riêng lẻ SCB từ năm 2007-2013)
Trƣớc hợp nhất, nhìn chung dƣ nợ cho vay của SCB tăng dần qua các năm, tuy nhiên tốc độ tăng trƣởng cho vay của SCB cũng không ổn định qua các năm, đặc biệt là từ năm 2007- năm 2011 tốc độ tăng trƣởng cho vay của SCB khá cao (ngoại trừ năm 2010) và hệ quả của việc gia tăng dƣ nợ cho vay là tiềm ẩn nợ xấu không ngừng gia tăng ở các năm sau. Sau hợp nhất, có thể thấy rằng tỷ lệ tăng trƣởng cho vay của SCB cũng không ổn định qua các năm, quy mô dƣ nợ cho vay tăng mạnh ở năm 2012 và tăng trƣởng rất ít ở năm 2013 là do: năm 2012 là năm đầu tiên SCB phải thực hiện cơ cấu lại các khoản nợ theo đề án hợp nhất, khoản dƣ nợ tăng thêm trong năm 2012 chủ yếu là dƣ nợ trung dài hạn do SCB dùng tài sản của khách hàng để cơ cấu các khoản nợ. Sang năm 2013, SCB tiếp tục chủ trƣơng tập trung thu hồi và cơ cấu các khoản nợ, bán nợ cho VAMC, đồng thời tiếp tục giải ngân cho các dự án mà SCB đã tham gia thực hiện tài trợ trƣớc hợp nhất, thực hiện tái cơ cấu nợ theo đề án hợp nhất.
Xét về cơ cấu ngành nghề cho vay thì ngành nghề kinh doanh cho vay của SCB khá đa dạng nhƣng chƣa có sự cân đối cho vay giữa các ngành. Nếu nhƣ trong những năm 2007 đến năm 2009 thì cho vay hoạt động kinh doanh bất động sản chiếm
tỷ trọng rất thấp thì năm 2010 và năm 2011 dƣ nợ cho vay hoạt động này tăng lên đáng kể chiếm tỷ trọng rất cao lên đến 16,97% (năm 2010) và 16,51% (năm 2011) cao hơn mức quy định NHNN (16%). Theo chỉ thị 01/CT-NHNN về thực hiện giải pháp tiền tệ và hoạt động ngân hàng nhằm kiểm soát lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô và đảm bảo an sinh xã hội, NHNN đã yêu cầu các TCTD thực hiện giảm tốc độ và tỷ trọng dƣ nợ cho vay của năm 2011 đối với lĩnh vực phi sản xuất xuống mức tối đa là 16% so với năm 2010, nhất là các lĩnh vực nhƣ: kinh doanh bất động sản, chứng khốn,.... Bên cạnh đó, mức cho vay trong lĩnh vực kinh doanh bất động cao nhƣ vậy cũng là nguyên nhân làm gia tăng nợ xấu của ngân hàng khi mà thị trƣờng bất động sản bị đóng băng. Với cơ cấu ngành nghề cho vay nhƣ vậy thì SCB chƣa phân tán đƣợc mức độ rủi ro trong hoạt động cho vay, điều này sẽ làm cho hoạt động tín dụng không mang lại hiệu quả cao. Nếu nhƣ trƣớc hợp nhất cho vay hoạt động kinh doanh bất động sản vƣợt quá 16% theo quy định NHNN, thì sau hợp nhất SCB đã thực hiện cơ cấu lại các khoản cho vay và bán nợ với VAMC nên tỷ lệ này đã giảm chỉ còn 9,98% (năm 2013). Đầu năm 2013, NHNN đã dỡ bỏ quy định kiểm soát tỷ lệ cho vay trong lĩnh vực khơng khuyến khích. Tuy nhiên, việc tập trung tín dụng vào cùng một lĩnh vực đã hạn chế cơ hội tiếp cận của SCB đối với thị trƣờng các khách hàng tiềm năng khác, làm suy giảm khả năng phát triển nhận dạng thƣơng hiệu cũng nhƣ gia tăng thu nhập từ các dịch vụ đi kèm khác.
Xét về kỳ hạn cho vay, giai đoạn trƣớc hợp nhất từ năm 2007-2011 thì có sự chuyển dịch mạnh từ cho vay ngắn hạn sang cho vay trung dài hạn. Nếu nhƣ từ năm 2007- 2009 thì cho vay ngắn hạn chiếm chủ yếu thì kể từ năm 2010- 2011 có sự chuyển dịch mạnh từ cho vay ngắn hạn sang cho vay trung, dài hạn (chiếm hơn 60% tổng dƣ nợ cho vay) chủ yếu tài trợ trong lĩnh vực bất động sản. Sau hợp nhất, dƣ nợ cho vay trung dài hạn vẫn chiếm tỷ trọng rất lớn trong tổng dƣ nợ cho vay của SCB. Nguyên nhân là do trong năm 2012, SCB thực hiện tái cơ cấu lại các khoản nợ mà chủ yếu là chuyển dịch từ dƣ nợ ngắn hạn sang dƣ nợ cho vay trung dài hạn. Đến cuối năm 2013, SCB bán nợ cho VAMC làm giảm nhanh các khoản vay trung-dài hạn và gia tăng dƣ nợ cho vay ngắn hạn.
Xét về chất lƣợng cho vay
Giai đoạn trƣớc hợp nhất, từ năm 2007 và năm 2008, SCB đã kiểm soát chất lƣợng các khoản vay khá tốt, tỷ lệ nợ quá hạn ở mức dƣới 5% và tỷ lệ nợ xấu ln ở mức dƣới 3%. Chính vì sự kiểm sốt tốt chất lƣợng khoản vay nên chi phí dự phịng
rủi ro tín dụng của SCB ở mức thấp không ảnh hƣởng đáng kể lợi nhuận của ngân hàng. Bên cạnh đó, các tỷ lệ DPRRTD/Tồng dƣ nợ xấu hay tỷ lệ VCSH và DPRRTD/ Dƣ nợ xấu luôn ở mức cao, thể hiện khả năng đảm bảo tốt nguồn dùng để xử lý nợ xấu trong thời gian này. Từ đó cho thấy việc kiểm sốt tốt chất lƣợng các khoản vay đã góp phần gia tăng hiệu quả hoạt động của ngân hàng trong thời gian này. Tuy nhiên, từ năm 2009-2011 chất lƣợng cho vay của SCB rất kém, tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn rất cao. Nguyên nhân của sự suy giảm chất lƣợng các khoản vay của SCB là do sự ảnh hƣởng của cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu năm 2008, nhiều doanh nghiệp hoạt động thua lỗ, phá sản, cộng với sự đóng băng của thị trƣờng bất động sản và sự suy thoái kinh tế kéo dài làm cho các doanh nghiệp không đủ khả năng trả nợ vay đúng hạn. Thêm vào đó là sự cho vay tập trung quá mức vào lĩnh vực bất động sản của SCB trong thời gian qua, với sự đóng băng của thị trƣờng bất động sản kéo dài nên việc gia tăng nợ quá hạn và nợ xấu trong lĩnh vực này là điều mà SCB không thể tránh khỏi. Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu gia tăng, SCB phải tăng cƣờng trích lập dự phịng rủi ro tín dụng đúng theo quy định của NHNN. Chính vì vậy, tỷ lệ chi phí DPRRTD/Lợi nhuận sau thuế trƣớc chi phí DPRRTD trong giai đoạn này gia tăng nhanh chóng và ảnh hƣởng xấu, gây sụt giảm mạnh lợi nhuận của ngân hàng. Bên cạnh đó, tỷ lệ DPRRTD/tổng dƣ nợ xấu và tỷ lệ VCSH và DPRR/Tổng dƣ nợ xấu đều bị sụt giảm nhanh chóng do tỷ lệ nợ xấu gia tăng quá nhanh. Điều đó cho thấy khả năng đảm bảo nguồn để xử lý nợ xấu của SCB trong giai đoạn này bị suy giảm, theo chiều hƣớng xấu không nhƣ các năm 2007 và năm 2008. Nhƣ vậy, việc khơng kiểm sốt tốt chất lƣợng các khoản vay giai đoạn 2009- 2011 đã ảnh hƣởng xấu đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Bảng 2.4.Các chỉ tiêu thể hiện lƣợng cho vay của SCB giai đoạn 2007-2013 ĐVT: lần, % ĐVT: lần, % Năm Chỉ tiêu 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Tỷ lệ nợ quá hạn 0,41% 1,25% 8,64% 14,03% 16,28% 8,79% 1,88% Tỷ lệ nợ xấu 0,34% 0,57% 1,28% 11,40% 8,96% 7,22% 1,62% Dƣ nợ/Huy động từ TCKT và dân cƣ 1,12 0,87 0,92 0,75 1,12 0,97 0,60 Tỷ lệ chi phí DPRRTD/LN trƣớc DPRRTD 0,13 0,15 0,31 0,52 0,91 0,92 0,91 Tỷ lệ DPRRTD/Tổng dƣ nợ 0,41% 0,76% 1,09% 2,32% 2,97% 1,12% 1,81% Tỷ lệ DPRRTD/Tổng nợ xấu 1,21 1,33 0,85 0,20 0,33 0,16 1,12 Tỷ lệ VCSH và DPRR/Nợ xấu 41,14 22,07 12,03 1,45 1,47 1,94 10,22
(Nguồn: BCTC riêng lẻ SCB từ năm 2007-2013)
Sau hợp nhất, SCB tập trung xử lý, thu hồi và cơ cấu lại các khoản nợ cho vay theo đề án hợp nhất. Nhờ vậy, năm 2013, tỷ lệ nợ xấu của SCB chỉ còn 1,62%, tỷ lệ nợ quá hạn là 1,88%. Do trong năm 2013, SCB thực hiện bán nợ cho VAMC nên các khoản nợ xấu trên sổ sách của SCB đƣợc cải thiện và giảm nhanh. Tuy nhiên, nhìn chung rủi ro tín dụng tiềm ẩn vẫn cịn cao, đe dọa sự ổn định về thu nhập và vốn của ngân hàng. Trong giai đoạn này, trƣớc khi bán nợ cho VAMC, tỷ lệ nợ xấu và tỷ lệ nợ quá hạn cịn rất cao nên SCB phải trích lập dự phòng rủi ro theo quy định NHNN gây sụt giảm lợi nhuận của SCB. Do đó, SCB cần kiên quyết hơn nữa trong việc xử lý và thu hồi nợ xấu nếu nhƣ công tác này không mang lại hiệu quả sau 5 năm nữa kể từ khi bán nợ cho VAMC thì SCB phải nhận lại các khoản nợ xấu này, khi đó tỷ lệ nợ xấu gia tăng và đe dọa đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
2.2.3. Hoạt động đầu tƣ tài chính
Bảng 2.5. Cơ cấu các khoản đầu tƣ của SCB giai đoạn 2007-2013 Năm Năm
Chỉ tiêu 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Trái phiếu chính phủ 70,69% 15,26% 9,23% 14,74% 29,27% 0,98% 13,76% Trái phiếu doanh nghiệp 3,37% 67,40% 81,46% 72,36% 58,41% 93,88% 41,48% Trái phiếu đặc biệt của VAMC - - - - - - 25,25% Chứng khoán vốn TCTD 0,76% - - 0,01% 0,05% 0,16% 0,07% Chứng khoán vốn TCKT 5,59% 0,06% 0,03% 0,14% 0,01% 1,24% 0,57% Chứng khoán nợ TCTD 13,89% 2,87% 1,48% 2,07% 1,98% - 17,14% Góp vốn, đầu tƣ dài hạn 5,69% 14,40% 7,79% 10,69% 10,28% 3,74% 1,73%
(Nguồn: BCTC riêng lẻ SCB từ năm 2007-2013)
Nhìn chung hoạt động đầu tƣ tài chính của SCB tập trung chủ yếu vào trái phiếu chính phủ, trái phiếu doanh nghiệp, cổ phiếu, góp vốn, đầu tƣ dài hạn,.... Tuy nhiên, tùy theo từng thời kỳ mà cơ cấu đầu tƣ tài chính của SCB có sự chuyển dịch nhất định. Giai đoạn trƣớc hợp nhất thì đầu tƣ trái phiếu doanh nghiệp, trái phiếu chính phủ, góp vốn đầu tƣ dài hạn chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu đầu tƣ. Giai đoạn này đã có sự chuyển dịch giảm dần trái phiếu chính phủ và gia tăng tỷ trọng trái phiếu doanh nghiệp trong những năm 2008-2009. Do hoạt động đầu tƣ vào trái phiếu doanh nghiệp, góp vốn đầu tƣ, dự án chủ yếu vào các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực đầu tƣ bất động sản nên kể từ sau cuộc khủng hoảng tài chính tồn cầu và thị trƣờng bất động sản đóng băng, SCB đã gặp rủi ro khi những khoản đầu tƣ này đã
quá hạn chƣa thu hồi đƣợc. Mặc dù từ năm 2010 và năm 2011 có sự chuyển dịch gia tăng tỷ trọng trái phiếu chính phủ và giảm tỷ trọng trái phiếu doanh nghiệp nhƣng trái phiếu doanh nghiệp vẫn chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu đầu tƣ của SCB, những khoản đầu tƣ này tồn đọng đã quá hạn chƣa thu hồi đƣợc, gây ảnh hƣởng xấu đến hoạt động của ngân hàng.
Kể từ sau hợp nhất, cơ cấu đầu tƣ tài chính của SCB có sự chuyển dịch theo chiều hƣớng tích cực. SCB tập trung gia tăng đầu tƣ vào những kênh đầu tƣ an toàn, mang lại hiệu quả cao nhƣ trái phiếu chính phủ, trái phiếu TCTD khác, giảm dần tỷ trọng đầu tƣ trái phiếu doanh nghiệp và góp vốn đầu tƣ khơng mang lại hiệu quả. So với các kênh đầu tƣ khác, trái phiếu Chính phủ có nhiều ƣu điểm lớn vì các tổ chức tín dụng khơng bị giới hạn về số lƣợng trái phiếu Chính phủ nắm giữ. Trong khi đó, trái phiếu cơng ty, tín dụng và cho vay liên ngân hàng đều bị hạn chế bởi quy định về trích lập dự phịng và các chỉ số an tồn hoạt động. Bên cạnh đó, sau hợp nhất SCB có phƣơng hƣớng thu hồi các khoản đầu tƣ quá hạn và xây dựng phƣơng án thối vốn tại các cơng ty có hiệu quả hoạt động khơng phù hợp với chiến lƣợc phát triển của SCB. Tuy nhiên, với diễn biến thị trƣờng chứng khoán năm 2012-2013, SCB nhận thấy chƣa phù hợp thối vốn tại thời điểm này. Ngồi ra, sau hợp nhất SCB đã bán nợ xấu cho VAMC để nhận 6.452 triệu đồng trái phiếu đặc biệt từ việc bán nợ này, với mức lãi suất 0%. Bên cạnh đó, với sự ảnh hƣởng của Thông tƣ số 02/2013/TT -NHNN, thông tƣ số 09/2014/TT-NHNN của NHNN thì SCB phải thực hiện trích lập dự phịng hàng năm bằng 20% mệnh giá trái phiếu đặc biệt nhận đƣợc từ VAMC trong khoảng thời gian nắm giữ trái phiếu (5 năm). Bên cạnh đó, SCB phải thực hiện phân loại lại một số khoản đầu tƣ theo thông tƣ số 02/2013/TT- NHNN, thông tƣ số 09/2014/TT-NHNN nhƣ là tài sản có rủi ro tín dụng, theo dõi theo từng nhóm và trích lập dự phịng cụ thể, dự phịng chung nhƣ các khoản cho vay thông thƣờng. Điều này sẽ ảnh hƣởng xấu đến kết quả hoạt động của ngân hàng do chi phí dự phịng gia tăng từ việc phân loại các khoản mục đầu tƣ thành tài sản có rủi ro tín dụng và trích lập dự phịng trái phiếu đặc biệt từ việc bán nợ với VAMC.
2.2.4. Hoạt động thanh toán
Thanh toán trong nƣớc
SCB đã đổi mới và mở rộng dịch vụ về thanh toán nhằm đáp ứng nhu cầu chuyển tiền của khách hàng, đảm bảo q trình thanh tốn diễn ra thơng suốt, chính xác, an tồn và hiệu quả. Ngồi áp dụng phƣơng thức thanh toán tại quầy giao dịch,
SCB đã triển khai dịch vụ “Chuyển tiền Online” trên Internet Banking SCB giúp khách hàng có thể thực hiện giao dịch chuyển tiền mọi lúc, mọi nơi, nhanh chóng, tiết kiệm thời gian, chi phí so với việc thực hiện giao dịch tại quầy. Tuy nhiên, trong thời gian qua hoạt động thanh toán qua Internet Banking, giao dịch POS, máy ATM của SCB vẫn cịn tình trạng giao dịch bị lỗi, khiến chất dịch vụ này chƣa đáp ứng đƣợc nhu cầu của khách hàng.
Thanh toán quốc tế
Biểu đồ 2.1. Doanh số hoạt động TTQT của SCB giai đoạn 2007-2013
(Nguồn: BCTN SCB từ năm 2007-2013)
Từ năm 2008, SCB đã thực hiện triển khai mơ hình Trung tâm xử lý chứng từ, đƣa hoạt động thanh toán quốc tế tại SCB theo hƣớng tập trung chun mơn hóa trong việc xử lý chứng từ, chuẩn hóa các quy trình, quy chế hoạt động theo hệ thống chỉ tiêu đo lƣờng chất lƣợng ISO nhằm đảm bảo quá trình tác nghiệp đƣợc thống nhất trong toàn hệ thống. SCB đã thực hiện đa dạng hóa các sản phẩm thanh toán quốc tế nhƣ phát hành và thanh toán L/C nhập khẩu, thông báo và phát hành L/C xuất khẩu, chuyển tiền đi qua SWIFT và Bank Draft, chuyển tiền đến, chi trả kiều hối Western Union, nhờ thu nhằm đáp ứng nhu cầu khách hàng. Qua đó, doanh số hoạt động thanh toán quốc tế của SCB đã đã đƣợc những kết quả nhất định.
2.2.5. Hoạt động kinh doanh ngoại hối
Nhìn chung, doanh số mua bán ngoại tệ và vàng của SCB biến động không ổn định qua các năm. Sự tăng trƣởng mạnh về doanh số mua bán vàng và ngoại tệ trong năm 2008 là do diễn biến thị trƣờng thuận lợi, cùng với việc SCB tham gia các sàn giao dịch vàng trong nƣớc, đƣợc phép kinh doanh vàng trên tài khoản, cung ứng dịch vụ ngoại hối trên thị trƣờng quốc tế giúp SCB chủ động hơn trong hoạt động kinh doanh tìm kiếm lợi nhuận. Từ năm 2009-2012 thì doanh số mua bán USD giảm dần
195 223 381 250 260 170 266 0 200 400 600
Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Doanh số TTQT của SCB giai đoạn 2007-2013
và doanh số mua bán vàng có xu hƣớng tăng nhẹ. Đến năm 2013, thị trƣờng ngoại hối diễn biến ổn định trong góp phần giúp SCB phát huy thế mạnh mạng lƣới và nguồn cung ngoại tệ dồi dào. SCB luôn chủ động và đảm bảo lƣợng ngoại tệ đáp ứng đủ các nhu cầu mua ngoại tệ để thanh toán xuất nhập khẩu của khách hàng doanh nghiệp với tỷ giá cạnh tranh tại từng thời điểm. Bên cạnh các sản phẩm ngoại hối truyền thống, SCB tiếp tục tăng cƣờng công tác tiếp thị các sản phẩm mới nhƣ giao dịch kỳ hạn, giao dịch hoán đổi, sản phẩm chuyển đổi ngoại tệ nhằm giúp khách