CHƯƠNG 2 : THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA VIETINBANK
3.2. Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của VIETINBANK
3.2.1. Giải pháp rút ra từ việc phân tích mơ hình CAMELS 3.2.1.1. Giải pháp nhằm gia tăng khả năng an toàn vốn 3.2.1.1. Giải pháp nhằm gia tăng khả năng an tồn vốn
Là một loại hình doanh nghiệp đặc thù, khả năng an toàn vốn là vấn đề cốt lõi gắn liền với sự tồn tại và phát triển vững mạnh của Ngân hàng thương mại. Kết quả đánh giá từ mơ hình CAMELS cho thấy, CAR càng cao, tỷ lệ địn bẩy tài chính càng thấp càng tốt. Ngoài ra, tỷ lệ tổng nợ trên tổng tài sản và trái phiếu Chính phủ trên tổng đầu tư càng cao càng tốt. Vì vậy, để gia tăng khả năng an tồn vốn, VietinBank cần:
Gia tăng vốn chủ sở hữu
Việc gia tăng vốn chủ sở hữu sẽ làm cho CAR tăng lên và tỷ lệ đòn bẩy giảm xuống. Để thực hiện điều đó, VietinBank cần phối kết hợp các biện pháp tăng vốn (phát hành cổ phiếu, trái phiếu..) một cách hiệu quả, phù hợp với tình hình của Ngân hàng trong từng giai đoạn nhằm phát huy tối đa ưu điểm của các biện pháp này và hạn chế các nhược điểm của từng biện pháp.
Ngoài ra, cho phép các nhà đầu tư nước ngoài, đặc biệt là các tập đồn tài chính có uy tín trong khu vực và trên thế giới mua cổ phần (tối đa 30%) cũng góp phần tăng nhanh vốn điều lệ của VietinBank. Việc cho phép các nhà đầu tư nước ngoài sở hữu cổ phần của VietinBank khơng chỉ có ý nghĩa trong việc gia tăng vốn chủ sở hữu mà còn mở rộng mối hợp tác quốc tế, phù hợp với tầm nhìn chiến lược và tận dụng được tiến bộ công nghệ và kinh nghiệm quản lý: hai nhân tố có tác động mạnh mẽ tới hiệu quả hoạt động của VietinBank.
Trong các NHTMCPNN được đánh giá, VietinBank hiện là Ngân hàng có cơ cấu cổ đơng mạnh nhất khi có gần 20% vốn điều lệ được sở hữu bởi Bank of Tokyo – Mitsubishi UFJ, Vietcombank cũng đã có cổ đơng chiến lược Mizuho Corporate Bank. Ltd nắm giữ 15% vốn điều lệ. Riêng BIDV, hiện tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam vẫn nắm giữ hơn 95% vốn điều lệ.
Gia tăng giá trị trái phiếu Chính phủ hợp lý
Trái phiếu Chính phủ được xem là tài sản phi rủi ro. Khi tỷ lệ trái phiếu Chính phủ trên tổng tài sản cao thì rủi ro kinh doanh của các Ngân hàng giảm xuống. Tuy nhiên, tỷ lệ này chỉ nên duy trì một mức hợp lý bởi trái phiếu Chính phủ mang lại tỷ suất sinh lời không
cao cho các Ngân hàng trong khi mục tiêu cuối cùng của các Ngân hàng cũng như VietinBank vẫn là lợi nhuận.
3.2.1.2. Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tài sản có
Chất lượng tài sản có được đánh giá trên nhiều chỉ tiêu, song nợ xấu là khoản mục chủ đạo khi đề cập đến chất lượng tài sản có. Kết quả nghiên cứu từ mơ hình CAMELS cho thấy VietinBank là Ngân hàng có chất lượng tài sản có tốt. Đó là do Ngân hàng này rất chú trọng đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng: trích lập dự phịng tương xứng với khối lượng nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu luôn thấp hơn nhiều so với mức quy định tối đa là 3% của Ngân hàng Nhà nước. Đó là thành quả VietinBank cần được củng cố và phát huy trong thời gian tới.
VietinBank có dư nợ cho vay rịng ln ở mức cao hơn TBN và 2 nhóm NHTM cho thấy Ngân hàng này đang tập trung phần lớn vào hoạt động tín dụng vì vậy để hạn chế rủi ro từ hoạt động tín dụng và nâng cao chất lượng tài sản có thì địi hỏi Ngân hàng phải coi trọng vấn đề thẩm định khả năng trả nợ của khách hàng thay vì tài sản bảo đảm. Cần phân tích hiệu quả của dự án/phương án sản xuất kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng thông qua nhiều nguồn thông tin khác nhau. Cụ thể kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ với tính khả thi của từng dự án/phương án, tập trung phân tích thêm các yếu tố phi tài chính khác như: uy tín doanh nghiệp, năng lực và phẩm chất bộ máy điều hành, tình hình tiêu thụ sản phẩm khác, hàng tồn kho, lợi nhuận của doanh nghiệp mang lại từ hoạt động chính nào...Thường xuyên rà soát các khoản dư nợ, đánh giá lại năng lực tài chính của khách hàng. Cán bộ tín dụng đa số chú trọng đến khâu thẩm định dự án/phương án, mà ít chú trọng đến cơng tác kiểm tra q trình trong và sau khi cho vay để đảm bảo vốn vay được sử dụng đúng mục đích, quản lý được nguồn doanh thu của khách hàng, kịp thời phát hiện các dấu hiệu rủi ro để có hướng xử lý nhanh chóng và ứng xử phù hợp.
Việc chuyển đổi sâu rộng mơ hình tín dụng là nhân tố chủ chốt, tạo bước đột phá căn bản để Ngân hàng thực hiện mục tiêu gia tăng thị phần đi đơi với nâng cao chất lượng tín dụng, chất lượng phục vụ khách hàng trong thời gian tới. Đây còn là bước đi quan trọng để Ngân hàng tiệm cận với mơ hình hoạt động Ngân hàng chuẩn mực, phù hợp thông lệ quốc tế, tạo dựng một khung quản lý rủi ro vững chắc, cân bằng giữa lợi nhuận dự kiến và rủi ro có thể chấp nhận được. Theo mơ hình mới, cơng tác quản lý rủi ro tín dụng được tăng cường theo chiều dọc, tách biệt các khâu, đảm bảo chun mơn hóa cao, phân định rõ trách nhiệm và quyền hạn của các cá nhân, đơn vị trong việc quan hệ khách hàng, thẩm định và quyết định tín dụng.
3.2.1.3. Giải pháp nhằm gia tăng, nâng cao năng lực quản trị
Năng lực quản trị là yếu tố then chốt trong mọi hoạt động của Ngân hàng. Một Ngân hàng hoạt động hiệu quả được phản ánh qua lợi nhuận thu được từ một nhân viên cao trong khi chi phí tính trên một nhân viên là thấp, tỷ lệ dư nợ và vốn huy động hợp lý.
Kết quả nghiên cứu của mơ hình CAMELS nói lên rằng năng lực quản trị của VietinBank trong những năm gần đây ở mức tốt hơn so với các Ngân hàng còn lại. Tiếp tục nâng cao năng lực quản trị điều hành cho lãnh đạo/ cán bộ là điều hết sức cần thiết đối với VietinBank trong thời gian tới bằng cách:
Thứ nhất, xây dựng chế độ đãi ngộ thỏa đáng nhằm khuyến khích các cấp lãnh đạo không ngừng phấn đấu học tập để nâng cao trình độ chuyên môn, đồng thời, khơng ngừng rèn luyện ngoại ngữ để thích nghi với xu thế hội nhập toàn cầu trong tương lai gần. Đặc biệt, cần có chế độ đãi ngộ hấp dẫn, khuyến khích các cấp lãnh đạo học tập và rèn luyện tại nước ngoài.
Thứ hai, với những cán bộ bị tha hóa, cần chấn chỉnh kịp thời. Xử lý nghiêm khắc những trường hợp vi phạm làm ảnh hưởng tới hình ảnh của tổ chức. Trong thời gian gần đây, tội phạm trong ngành Ngân hàng gia tăng, trong số đó, vi phạm của các vị lãnh đạo trong các NHTMCP chiếm phần nhiều, làm thất thoát tài sản của Nhà nước và nhân dân hàng nhiều tỷ đồng, niềm tin của người dân vào hệ thống Ngân hàng giảm sút. Điều đó sẽ là vật cản rất lớn trên con đường thực hiện chiến lược năm 2020 và tầm nhìn năm 2030.
Thứ ba, năng lực quản trị của VietinBank sẽ được nâng lên khi Ngân hàng này chú trọng đầu tư về cơng nghệ để phát hiện và phịng ngừa sớm các rủi ro, đặc biệt là những rủi ro ngồi tầm kiểm sốt của con người.
Hơn nữa, trong quá trình cơ cấu hoạt động của VietinBank cần xây dựng được
các qui chế quản lý và hoạt động phù hợp với chuẩn mực quốc tế như quản trị rủi ro, quản trị nguồn vốn, kiểm tra kiểm toán nội bộ, xây dựng quy trình tín dụng hiện đại và sổ tay tín dụng, xây dựng và hồn thiện hệ thống chỉ tiêu đánh giá mức độ chỉ số an toàn và hiệu quả kinh doanh Ngân hàng, trong đó đặc biệt chú trọng những vấn đề sau:
+ Đổi mới cơ chế quản trị điều hành theo hướng tăng quyền tự chủ cho Chi nhánh, khuyến khích tính năng động, sáng tạo của các Chi nhánh nhưng phải thiết lập cơ chế quản trị rủi ro chặt chẽ.
+ Quản trị tín dụng: quản lý tín dụng nhằm mục đích hướng tới khách hàng, đáp ứng các nhu cầu của khách hàng với chất lượng cao nhưng vẫn đảm bảo một cách an toàn dựa trên những quy định và nguyên tắc về hoạt động tín dụng theo chuẩn mực Ngân hàng quốc tế.
+ Quản tri rủi ro: Cần thành lập bộ phận quản lý rủi ro trực thuộc Hội đồng quản trị và xây dựng cơ chế quản lý rủi ro nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động Ngân hàng: rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá theo thông lệ quốc tế.
+ Quản trị nguồn vốn: quản lý vốn theo mơ hình quản lý tập trung tại trụ sở chính, quản lý hoạt động của các tài khoản mà Ngân hàng mở tại nước ngoài cũng như chịu trách nhiệm trong việc đầu tư nguồn vốn này mang lại lợi nhuận cho Ngân hàng. Đóng hoặc chuyển quyền quản lý các tài khoản đã mở tại Ngân hàng nước ngoài ở các Chi nhánh về quản lý tại trụ sở chính của Ngân hàng nhằm quản lý và khai thác tối đa hiệu quả nguồn vốn, giảm chi phí quản lý vốn.
3.2.1.4. Giải pháp nhằm gia tăng khả năng sinh lời
Kết quả nghiên cứu từ mơ hình CAMELS cho thấy rằng VietinBank có xu thế gia tăng quy mơ, trong điều kiện khó khăn như giai đoạn 2010 - 2015 vẫn hoạt động tối ưu trên quy mô không ngừng gia tăng. Hoạt động tối ưu thể hiện ở chỗ các đầu vào khơng bị lãng phí trong q trình tạo các đầu ra. Do vậy, tác giả không đưa ra giải pháp đề nghị VietinBank cắt giảm chi phí, mà rất cần thiết đối với VietinBank trong thời gian tới là quản lý và kiểm sốt chi phí, đặc biệt tỷ lệ chi phí ngồi lãi so với tổng thu nhập.
Hoạt động của VietinBank có nhiều loại khoản mục chi phí, được chia làm hai khoản mục chính là chi phí lãi và chi phí ngồi lãi. Khoản mục chi phí lãi được sử dụng để trang trải chi phí cho việc huy động vốn đầu vào và VietinBank có thể giảm được khoản mục chi phí này nếu xây dựng được mục tiêu về huy động và cho vay hợp lý. Tính hợp lý ở đây thể hiện ở chỗ vốn huy động vào, sau khi tính tốn để đảm bảo tính thanh khoản, số vốn cịn lại phải được cho vay và đầu tư. Có như vậy, Ngân hàng mới tiết kiệm được chi phí huy động vốn. Việc ứ đọng tín dụng sẽ là một trong những nguyên nhân làm giảm khả năng sinh lời của các NHTMCP nói chung và VietinBank nói riêng.
Khả năng sinh lời của VietinBank cũng được gia tăng khi Ngân hàng này kiểm
soát tốt tỷ lệ nợ xấu. Tỷ lệ nợ xấu thấp sẽ có ý nghĩa trên hai phương diện: Đó là nợ gốc và lãi được thu hồi, giúp bảo toàn vốn cho Ngân hàng, trên cơ sở đó, Ngân hàng cũng khơng
các NHTMCP đang phải trích dự phịng khá lớn. Bởi vậy lợi nhuận sẽ bị sụt giảm rất nhiều sau khi trích lập dự phịng.
Như vậy theo tác giả, để gia tăng tỷ suất sinh lời cho VietinBank trong thời gian tới cần quản lý và kiểm sốt tốt chi phí và giải quyết vấn đề nợ xấu và trích lập dự phịng.
3.2.1.5. Giải pháp nhằm gia tăng khả năng thanh khoản
Trải theo chiều dài lịch sử, khả năng thanh khoản của các NHTM đã cho ta những bài học mà những người làm trong Ngân hàng, đặc biệt là Ban lãnh đạo của các NHTM khó có thể quên. Minh chứng là vụ rút tiền hàng loạt tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu năm 2003 và lặp lại vào năm 2012 cũng tại Ngân hàng này. Điều đó nói lên rằng thanh khoản luôn phải được kiểm sốt tốt khơng riêng Ngân hàng nào, kể cả đối với các Ngân hàng lớn như Vietinbank.
Kết quả nghiên cứu từ mơ hình CAMELS cho thấy rằng yếu tố ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản là những yếu tố nội tại của chính bản thân Ngân hàng đó như: Lợi nhuận, VCSH, tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ cho vay trên huy động vốn, tỷ lệ lợi nhuận trên tỷ lệ nợ xấu, quy mô Ngân hàng, tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng. trong đó VCSH và lợi nhuận sau thuế có tác động mạnh mẽ đến khả năng thanh khoản của các NHTM. Cụ thể là nếu Ngân hàng có thể duy trì ổn định nguồn VCSH thì khả năng thanh khoản của Ngân hàng có thể được đảm bảo, mỗi sự suy giảm của nguồn VCSH dù là ít chăng nữa cũng có thể gây nên hậu quả là Ngân hàng thiếu thanh khoản và có thể dẫn đến sự đổ vỡ. Bên cạnh đó, lợi nhuận sau thuế cũng có ảnh hưởng khơng nhỏ đến khả năng thanh khoản.
Do đó để gia tăng khả năng thanh khoản cho VietinBank, theo tác giả cần:
Quản lý tốt các tài sản thanh khoản
Tài sản thanh khoản được hiểu là tài sản có thể dễ dàng chuyển đổi thành tiền mặt với chi phí thấp nhất. Những loại tài sản này có thể dễ dàng được mua bán trên thị trường thứ cấp hoặc được Chính phủ chiết khấu. Cơ cấu của loại tài sản này phụ thuộc vào các yếu tố:
- Quy định về dự trữ bắt buộc của NHTW - Khả năng tạo ra thu nhập của loại tài sản
- Quản lý chủ động danh mục tài sản thanh khoản - Quản lý tốt các quỹ thanh toán
Nâng cao khả năng tiếp cận các nguồn vốn; VietinBank cần phải định kỳ
đánh giá lại các nỗ lực thiết lập và duy trì các mối quan hệ với các chủ sở hữu, duy trì tính đa dạng hoá của các nguồn vốn. Việc xây dựng các mối quan hệ vững mạnh với những nhà cung cấp vốn then chốt (Các đối tác, các NH đại lý, các khách hàng lớn hệ thống thanh toán) sẽ cung cấp một tấm đệm thanh khoản khi Ngân hàng gặp khó khăn về thanh khoản và hình thành nên một phần khơng thể thiếu trong chính sách quản lý thanh khoản. Sự tập trung vào một số ít nguồn vốn làm tăng rủi ro thanh khoản. Do đó, để kiểm tra tính đa dạng đầy đủ của nguồn, cần phải kiểm tra mức độ phụ thuộcvào những nguồn vốn nhất định. Bộ phận nguồn vốn hoặc bộ phận cụ thể khác trong NH phải có trách nhiệm theo dõi lựa chọn các nguồn vốn khác nhau và các xu hướng hiện hành trong lựa chọn đó. Những nguồn vốn có thể sử dụng để đáp ứng các nhu cầu thanh khoản bao gồm:
- Các loại tài sản đã đáo hạn và chưa đáo hạn nhưng có thể bán được, các chứng khốn hoặc các cơng cụ đầu tư ngắn hạn khác có thể được chuyển dễ dàng thành tiền mặt.
- Tiền gửi huy động bao gồm cả phát hành chứng chỉ tiền gửi dài hạn - Các hạn mức tín dụng mà NH khác cam kết cấp cho NH này.
- Hạn mức chiết khấu do NHNN cấp.
- Tiền mặt ngoại tệ nhập khẩu từ NH ở nước ngoài.
- Khai thác các cơ chế mà theo đó NH có thể thế chấp tài sản để vay hay ký các hợp đồng mua lại (repo) với các NH khác để có được vốn nhanh nhất. Repo bao gồm một hợp đồng giữa người mua và người bán, thường sử dụng trái phiếu Chính Phủ hoặc các tài sản tài chính, trong đó người bán trái phiếu cho người mua kết hợp đồng thời với một hợp đồng mua lại những chứng khốn đó ở một mức giá đã thỏa thuận tại một thời điểm nhất định trong tương lai.
Xử lý tốt nợ xấu và nâng cao chất lượng tín dụng để từng bước xử lý nợ xấu
một cách bền vững, hạn chế nợ xấu gia tăng nhằm khơi thơng dịng vốn, bảo đảm an tồn hoạt động Ngân hàng, thúc đẩy tăng trưởng tín dụng và hỗ trợ vốn tích cực cho nền kinh tế, một số giải pháp sau đây cần được VietinBank triển khai:
Thứ nhất, Ngân hàng chủ động phối hợp với khách hàng vay để cơ cấu lại nợ, giãn