CHƯƠNG 1 : TỔNG QUAN CÁC NGHIÊN CỨU CÓ LIÊN QUAN
2.2 Tổng quan về hệ thống KSNB và tính hữu hiệu của hệ thống KSNB trong NHTM
2.2.5 Tính hữu hiệu của hệ thống KSNB
Để hiểu về tính hữu hiệu của hệ thống KSNB, trước hết tác giả trình bày về khái niệm tính hữu hiệu, cụ thể:
+ Theo từ điển Tiếng Việt (2012) thì tính hữu hiệu được hiểu là có hiệu lực, có
hiệu quả, trái với vơ hiệu.
+ Theo trang web http://www.businessdictionary.com thì hữu hiệu
(Effectiveness) là mức độ hoàn thành nhiệm vụ hay mục tiêu.
Theo Hồ Tuấn Vũ (2016) thì một hệ thống KSNB hữu hiệu cung cấp một sự đảm bảo hợp lý đối với việc đạt được các mục tiêu của một tổ chức, bởi vì KSNB liên quan đến tổ chức và cả những đơn vị trực thuộc của nó, một hệ thống KSNB hữu hiệu có thể xem là một phần quan trọng trong cơ cấu của tổ chức. Một hệ thống KSNB được xem là hữu hiệu khi nó có thể làm giảm rủi ro khơng đạt được mục tiêu của tổ chức ở mức có thể chấp nhận được và có thể liên quan đến một, hai, hoặc cả ba loại mục tiêu. Đồng thời theo Võ Ngọc Trang Đài (2017) thì để thực hiện được điều này, đòi hỏi:
- Mỗi một thành phần và các nguyên tắc tương ứng phải hiện hữu và phải thực hiện chức năng trong hệ thống KSNB. “Hiện hữu” đề cập đến việc xác định rằng các thành phần và các ngun tắc có liên quan tồn tại trong q trình thiết kế và thực hiện hệ thống KSNB để đạt được các mục tiêu cụ thể. Trong khi đó, “Thực hiện chức năng” đề cập đến việc xác định các thành phần và các nguyên tắc có liên quan tiếp tục tồn tại trong hoạt động và hành vi của hệ thống KSNB để đạt được các mục tiêu cụ thể.
- Các thành phần phải hoạt động cùng nhau một cách tích hợp. “Hoạt động cùng nhau” đề cập đến việc xác định rằng tất cả năm thành phần cùng hoạt động để làm giảm nguy cơ không đạt được một mục tiêu ở mức độ chấp nhận được. Không nên xem xét các thành phần một cách riêng lẻ, thay vào đó, chúng hoạt động cùng nhau như một
hệ thống tích hợp. Các thành phần có mối quan hệ phụ thuộc lẫn nhau với vô số các mối quan hệ qua lại và liên kết giữa chúng, đặc biệt là cách thức mà các nguyên tắc tương tác bên trong và giữa các thành phần.