giai đoạn 2014-2018
ĐVT: tỷ đồng
STT Năm Dự toán (DT) Thực hiện (TH) % TH/DT
1 2014 6.000 5.477 91,3 2 2015 7.000 5.935 84,8 3 2016 6.800 7.279 107 4 2017 5.797 6.445 111 5 2018 6.750 7.223 107 Cộng
Nguồn: Dự toán và báo cáo thu của KBNN Lâm Đồng từ 2014-2018
- Phân tích bảng 4.7 so sánh tổng số thực hiện trong công tác quản lý thu NSNN qua KBNN với dự toán thu theo từng năm ta thấy:
+ Năm 2014 dự toán được giao là 6.000 tỷ đồng, tổng số đã thu nộp vào NSNN qua KBNN là 5.477 tỷ đồng, như vậy số hụt thu là 523 tỷ đồng tương đương thiếu hụt 8,7% so với kế hoạch được giao. Theo bảng 4.6 tổng hợp số thu theo loại hình thu NSNN qua KBNN, năm 2014 có tổng số 294.758 món chứng từ được xử lý thu nộp vào NSNN.
+ Năm 2015 dự toán được giao là 7.000 tỷ đồng, tổng số đã thu nộp vào NSNN qua KBNN là 5.935 tỷ đồng, như vậy số hụt thu là 1.065 tỷ đồng tương đương thiếu hụt 15,2 % so với kế hoạch được giao. Theo bảng 4.6 tổng hợp số thu theo loại hình thu NSNN qua KBNN, năm 2015 có tổng số 275.144 món chứng từ
65
+ Năm 2016 dự toán được giao là 6.800 tỷ đồng, tổng số đã thu nộp vào NSNN qua KBNN là 7.279 tỷ đồng, như vậy số vượt thu là 479 tỷ đồng tương đương vượt 7% so với kế hoạch được giao. Theo bảng 4.6 tổng hợp số thu theo loại hình thu NSNN qua KBNN, năm 2016 có tổng số 293.295 món chứng từ được xử lý thu nộp vào NSNN.
+ Năm 2017 dự toán được giao là 5.797 tỷ đồng, tổng số đã thu nộp vào NSNN qua KBNN là 6.445 tỷ đồng, như vậy số vượt thu là 648 tỷ đồng tương đương vượt 11% so với kế hoạch được giao. Theo bảng 4.6 tổng hợp số thu theo loại hình thu NSNN qua KBNN, năm 2017 có tổng số 325.658 món chứng từ được xử lý thu nộp vào NSNN.
+ Năm 2018 dự toán được giao là 6.750 tỷ đồng, tổng số đã thu nộp vào NSNN qua KBNN là 7.223tỷ đồng, như vậy số vượt thu là 473 tỷ đồng tương đương vượt 7% so với kế hoạch được giao. Theo bảng 4.6 tổng hợp số thu theo loại hình thu NSNN qua KBNN, năm 2018 có tổng số 319.625 món chứng từ được xử lý thu nộp vào NSNN.
Như vậy qua phân tích ta thấy: năm 2014, 2015 số dự tốn năm sau ln cao hơn năm trước tuy nhiên do tình thực kinh tế trong nước gặp nhiều khó khăn và một loạt các doanh nghiệp vừa và nhỏ làm ăn thua lỗ ảnh hưởng nhiều đến tình trạng thất thu của tỉnh Lâm Đồng.
Từ năm 2016-2018 tình hình kinh tế ổn định hơn do đó số món chứng từ tương đương với số lượt khách hàng nộp tiền vào NSNN qua KBNN hàng năm đều tăng; tổng số thu thực tế luôn vượt so với kế hoạch được giao. Công tác thu NSNN qua KBNN đảm bảo thu đúng, thu đủ theo kế hoạch được giao; theo báo cáo tổng kết hàng năm của KBNN Lâm Đồng, việc tổ chức thu NSNN qua KBNN đảm bảo an toàn tuyệt đối, tạo điều kiện thuận lợi cho người nộp tiền, qua 5 năm với hơn 1.500 nghìn lượt khách hàng nộp tiền vào NSNN qua KBNN khơng có đơn thư khiếu nại của khách hàng phản ánh phải giải quyết.
Với chức năng, nhiệm vụ quản lý quỹ NSNN KBNN Lâm Đồng đã góp phần thực hiện tốt đường lối, chính sách phát triển kinh tế do Tỉnh ủy, UBND đề ra, góp
66
ngày càng hồn thiện, là cơng cụ đắc lực thúc đẩy sự phát triển nền kinh tế, qua đó từng bước khẳng định vị trí,vai trị của hệ thống Kho bạc Nhà nước trong nền kinh tế quốc dân. Bên cạnh những thuận lợi Kho bạc Nhà nước Lâm Đồng đã đạt được trong những năm qua thì vẫn cịn gặp khơng ít khó khăn, hạn chế. Tuy nhiên với sự cố gắng và nỗ lực của cán bộ cơng chức trong tồn ngành đã đạt được một số thành tích nhất định do cải tiến quy trình thu trực tiếp qua KBNN, cải tiến chế độ kế toán thu (về thủ tục hạch toán) áp dụng tin học trong việc tổng hợp số thu, triệt để khai thác thu bằng tiền mặt và kết hợp với các ngân hàng thương mại thực hiện ủy nhiệm thu, điều tiết tiền mặt nên việc thu NSNN các cấp đạt được kết quả đáng kể.
4.4.2.2 Chỉ tiêu thu kịp thời:
- Từ năm Ngân sách 2014-2016 thực hiện thu NSNN theo quy trình thu mới quy định tại Thơng tư số 128/2008/TT-BTC ngày 24/12/2008, về hướng dẫn thu và quản lý các khoản thu Ngân sách Nhà nước qua Kho bạc Nhà nước. Từ năm 2017 đến nay KBNNN thực hiện theo quy trình thu NSNN tại thông tư 328/2016/TT- BTC ngày 26/12/2016 về hướng dẫn thu và quản lý các khoản thu NSNN qua KBNN. Song song đó, Bộ Tài chính triển khai quy trình quản lý thu NSNN theo đề án: hiện đại hóa thu nộp NSNN giữa cơ quan Thuế - KBNN - Hải quan - Tài chính. Đây là một đề án quản lý thu Ngân sách Nhà nước qua Kho bạc Nhà nước quy định các quy trình, thủ tục thu, nộp tiền thuế, tạo thuận lợi cho người nộp thuế, hỗ trợ công tác kế toán thu ngân sách; thống nhất dữ liệu số thu về thuế của từng người nộp tiền giữa các cơ quan Thuế - KBNN - Hải quan - Tài chính; hỗ trợ việc theo dõi tình trạng thu, nộp tiền thuế, đảm bảo xác định nợ thuế kịp thời, chính xác.
- Thu kịp thời về mặt thời gian, xử lý nhanh các khoản tiền nộp vào NSNN. Tổ chức các điểm thu thuận lợi, an tồn, niêm yết cơng khai thủ tục quy trình, hướng dẫn chu đáo, tạo điều kiện để người nộp tiền nộp nhanh, kịp thời các khoản thu vào NSNN. Cùng với việc triển khai thực hiện chương trình, KBNN Lâm Đồng đã bố trí sắp xếp lại đội ngũ để thực hiện tốt chương trình nhằm thực hiện tốt việc tập trung và phản ánh đầy đủ, kịp thời các khoản thu vào NSNN.
67