6. Kết cấu luận văn
1.2. Tổng quan các nghiên cứu trước
1.2.1. Ngân hàng nhà nước quản lý chất lượng tín dụng
Ngân hàng nhà nước quản lý chất lượng tín dụng đã giúp đạt được nhiều lợi ích, giúp doanh nghiệp tránh khỏi được những rủi ro khơng đáng có. Có thể thấy mục tiêu nâng cao chất lượng tín dụng là điều kiện tối ưu cần thiết cho mỗi ngân hàng, nó vừa là yếu tố khơng những đảm bảo cho ngân hàng duy trì hoạt động mà còn giúp ngân hàng phát triển (Theo Nghị định 156/2013/NĐ-CP, ngày 11/11/2013 về chức năng, nhiệm vụ, và quyền hạn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam).
Nhằm nâng cao chất lượng tín dụng cho các NHTM, năm 2018, Ngân hàng nhà nước đã triển khai và thực hiện các biện pháp kiểm sốt tăng trưởng tín dụng dựa trên chỉ tiêu định hướng, điều chỉnh phù hợp với tình hình thực tế; thực hiện thông báo các chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng cho từng TCTD thông qua việc phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng và việc mở rộng tín dụng của các NHTM. Ngày 02/08/2018, Ngân hàng Nhà nước đã ban hành Chỉ thị 04/CT-NHNN về việc tiếp tục thực hiện và triển khai hiệu quả các nhiệm vụ, giải pháp chủ yếu trong lĩnh vực Ngân hàng, đặc biệt chú trọng đến việc kiểm soát chặt chẽ tốc độ
cũng như chất lượng tín dụng của toàn bộ hệ thống. Đồng thời, Ngân hàng Nhà nước cũng điều chỉnh tăng chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng , kiểm tra, kiểm sốt các tổ chức tín dụng có tốc độ tăng trưởng tín dụng cao trong lĩnh vực chứng khoán, bất động sản, tiêu dùng, vv. Thêm vào đó, Ngân hàng Nhà nước cũng theo dõi chặt chẽ trong việc cấp tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, lĩnh vực tiềm những ẩn rủi ro nhằm triển khai các giải pháp tăng cường kiểm soát rủi ro một cách kịp thời, đảm bảo an toàn cho hoạt động của các ngân hàng.
Cũng như bất cứ một doanh nghiệp nào trong nền kinh tế Ngân hàng cũng phải hoạt động kinh doanh làm sao để đem lại càng nhiều thu nhập cho chủ sở hữu thì càng tốt. Theo Quyết định 513/2015/QĐ-NHNN ngày 18/04/2015 và Quyết định 19/2017/QĐ-NHNN ngày 12/5/2017 của Thống đốc ngân hàng Nhà nước thì chất lượng tín dụng với các yếu tố cấu thành cơ bản đó là mức độ an tồn của tín dụng và khả năng sinh lời do hoạt động tín dụng mang lại.
Mối quan hệ giữa rủi ro và lợi nhuận hay mối quan hệ giữa an toàn và khả năng sinh lời là mối quan hệ biện chứng. Mối quan tâm hàng đầu của tất cả các nhà đầu tư là phải cân nhắc giữa mức độ an toàn và khả năng sinh lời. Về nguyên tắc đánh đổi giữa rủi ro và lợi nhuận thì mức độ rủi ro của lĩnh vực đầu tư càng cao thì sẽ có khả năng sinh lợi càng cao và ngược lại.
Hơn nữa hoạt động của ngân hàng là hoạt động chứa nhiều rủi ro bởi lẽ số tiền ngân hàng cho vay có tới hơn 50% là nguồn vốn ngồi vốn chủ sở hữu. Vì thế nếu như Ngân hàng khơng cân nhắc thận trọng thì sẽ lâm vào tình trạng “Mất khả năng thanh toán”.
Đối với Ngân hàng, một khoản tín dụng có khả năng sinh lời cao khi khoản tín dụng đó đến hạn thanh tốn thì sẽ hồn trả đầy đủ vốn gốc và lãi. Do đó theo quan điểm của Ngân hàng chất lượng tín dụng được hiểu là: Chất lượng tín dụng là một thuật ngữ phản ánh mức độ an tồn và khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng Ngân hàng.
Theo Luật các tổ chức tín dụng cũng như trong Mục 2 – Điều 8, Điều 9 của Thông tư số 36/2014/TT-NHNN về quy định các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi như sau:
Điều 8: Vốn tự có
1.Vốn tự có của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi là cơ sở để xác định các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi quy định tại Thơng tư này.
2.Vốn tự có bao gồm tổng Vốn cấp 1 và Vốn cấp 2 trừ đi các khoản giảm trừ quy định tại Phụ lục 1 Thông tư này.
3.Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài căn cứ vốn tự có tại cuối ngày làm việc gần nhất để tính tốn và duy trì các giới hạn, tỷ lệ an tồn quy định tại Thơng tư này khi thực hiện các hoạt động ngân hàng.
Điều 9:
1. Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu phản ánh mức đủ vốn của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi trên cơ sở giá trị vốn tự có và mức độ rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi phải thường xun duy trì tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu theo quy định tại khoản 2, khoản 3 Điều này.
2. Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu của tổ chức tín dụng:
a) Tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu của tổ chức tín dụng gồm tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu riêng lẻ và tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu hợp nhất.
b) Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu riêng lẻ: Từng tổ chức tín dụng phải duy trì tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu riêng lẻ 9%.
Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu riêng lẻ được xác định bằng công thức sau: Vốn tự có riêng lẻ x 100% Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu riêng lẻ (%) =
Tổng tài sản Có rủi ro riêng lẻ
- Tổng tài sản Có rủi ro riêng lẻ là tổng giá trị các tài sản Có nội bảng được xác định theo mức độ rủi ro và giá trị tài sản Có nội bảng tương ứng của cam kết ngoại bảng được xác định theo mức độ rủi ro theo quy định tại Phụ lục 2 Thông tư này.
c) Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu hợp nhất: Tổ chức tín dụng có cơng ty con, ngồi việc duy trì tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu riêng lẻ theo quy định tại điểm b khoản này phải đồng thời duy trì tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu hợp nhất 9%.
Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu hợp nhất được xác định bằng công thức sau: Vốn tự có hợp nhất x 100% Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu hợp nhất (%) =
Tổng tài sản Có rủi ro Trong đó:
- Vốn tự có được xác định theo quy định tại Phụ lục 1 Thông tư này.
- Tổng tài sản Có rủi ro là tổng giá trị các tài sản Có nội bảng được xác định theo mức độ rủi ro và giá trị tài sản Có nội bảng tương ứng của cam kết ngoại bảng được xác định theo mức độ rủi ro theo quy định tại Phụ lục 2 Thơng tư này.
Bên cạnh đó, theo điều 7, 8, 24 Thông tư số 39/2016/TT-NHNN quy định về hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi đối với khách hàng như sau:
Điều 7. Điều kiện vay vốn
Tổ chức tín dụng xem xét, quyết định cho vay khi khách hàng có đủ các điều kiện sau đây:
1. Khách hàng là pháp nhân có năng lực pháp luật dân sự theo quy định của pháp luật. Khách hàng là cá nhân từ đủ 18 tuổi trở lên có năng lực hành vi dân sự đầy đủ theo quy định của pháp luật hoặc từ đủ 15 tuổi đến chưa đủ 18 tuổi không bị mất hoặc hạn chế năng lực hành vi dân sự theo quy định của pháp luật.
2. Nhu cầu vay vốn để sử dụng vào mục đích hợp pháp. 3. Có phương án sử dụng vốn khả thi.
5. Trường hợp khách hàng vay vốn của tổ chức tín dụng theo lãi suất cho vay quy định tại khoản 2 Điều 13 Thơng tư này, thì khách hàng được tổ chức tín dụng đánh giá là có tình hình tài chính minh bạch, lành mạnh.
Điều 8. Những nhu cầu vốn không được cho vay
Tổ chức tín dụng khơng được cho vay đối với các nhu cầu vốn:
1. Để thực hiện các hoạt động đầu tư kinh doanh thuộc ngành, nghề mà pháp luật cấm đầu tư kinh doanh.
2. Để thanh tốn các chi phí, đáp ứng các nhu cầu tài chính của các giao dịch, hành vi mà pháp luật cấm.
3. Để mua, sử dụng các hàng hóa, dịch vụ thuộc ngành, nghề mà pháp luật cấm đầu tư kinh doanh.
4. Để mua vàng miếng.
5. Để trả nợ khoản nợ vay tại chính tổ chức tín dụng cho vay trừ trường hợp cho vay để thanh toán lãi tiền vay phát sinh trong quá trình thi cơng xây dựng cơng trình, mà chi phí lãi tiền vay được tính trong dự tốn xây dựng cơng trình được cấp có thẩm quyền phê duyệt theo quy định của pháp luật.
6. Để trả nợ khoản nợ vay tại tổ chức tín dụng khác và trả nợ khoản vay nước ngoài, trừ trường hợp cho vay để trả nợ trước hạn khoản vay đáp ứng đầy đủ các điều kiện sau đây:
a) Là khoản vay phục vụ hoạt động kinh doanh;
b) Thời hạn cho vay không vượt quá thời hạn cho vay còn lại của khoản vay cũ;
c) Là khoản vay chưa thực hiện cơ cấu lại thời hạn trả nợ.
Điều 24. Kiểm tra sử dụng tiền vay
1. Khách hàng có trách nhiệm sử dụng vốn vay và trả nợ theo nội dung thỏa thuận; báo cáo và cung cấp tài liệu chứng minh việc sử dụng vốn vay theo yêu cầu của tổ chức tín dụng.
2. Tổ chức tín dụng có quyền thực hiện kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay, trả nợ của khách hàng theo quy trình nội bộ quy định tại điểm c khoản 2 Điều 22 Thông tư này.
Ngoài ra, các nguyên tắc của Basel về thanh tra, giám sát ngân hàng được nhiều quốc gia trên thế giới áp dụng để nâng cao chất lượng hệ thống giám sát. Basel II là phiên bản thứ hai của Hiệp ước Basel, trong đó đưa ra các nguyên tắc chung và các luật ngân hàng của ủy ban Basel về giám sát ngân hàng. Hiệp ước về vốn Basel II được trình bày như một tập hợp các quy định được đề xuất mà có thể sẽ mang đến một loạt các thách thức về tuân thủ cho các ngân hàng trên thế giới.
Nhằm triển khai hiệu quả Basel II, hầu hết các ngân hàng cần phải xác định lại chiến lược kinh doanh và những rủi ro tiềm ẩn của mình. Thực ra việc tính tốn nhu cầu vốn dựa theo Hiệp Ước Mới đã yêu cầu ngân hàng thực hiện khung rủi ro toàn diện trên tồn bộ tổ chức. Thêm vào đó, Basel II giúp khuyến khích trên những cải tiến đang xảy ra trong đánh giá và giảm nhẹ rủi ro. Do đó, qua thời gian, nó tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng đạt được lợi thế cạnh tranh thông quan việc phân bổ vốn cho các quy trình, phân đoạn cũng như các thị trường chứng minh một tỷ lệ rủi ro/hiệu quả mạnh mẽ.