Đơn vị n : Tr ệu đồn Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2014 Số dƣ Số dƣ Tăng giảm (+/_) Tăng giảm (%) Số dƣ Tăng giảm (+/_) Tăng giảm (%) Số dƣ Tăng giảm (+/_) Tăng giảm (%) Nợ nhóm 1 1,064,544 1,573,745 509,201 47.83 2,094,882 521,137 33.11 1,846,590 -248,292 -11.85 Nợ nhóm 2 - 48,627 48,627 - -48,627 -100.00 125,228 125,228 Nợ nhóm 3 3,510 - -3,510 -100.00 - 0 8,614 8,614 Nợ nhóm 4 - - 0 42,370 42,370 25,686 -16,684 -39.38 Nợ nhóm 5 - - 0 - 0 18,818 18,818 Tổng dƣ nợ 1,068,054 1,622,373 554,319 51.90 2,137,252 514,879 31.74 2,024,938 -112,314 -5.26 Nợ đã XLRR - 11,517 11,517 10,649 -868 -7.54 10,053 -596 -5.60 Tỷ lệ nợ nhóm 2/ tổng dƣ nợ (%) 0 3,00 3 0 -3.00 6,18 6.18 Tỷ lệ nợ xấu/ tổng dƣ nợ (%) 0,33 0 0 1,98 1.98 2,62 0.64 Tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dƣ nợ (%) 0,33 3,0 2.67 1,98 -1.02 8,8 6.82 (N uồn: P òn K ác n V e n an - Chi nhánh thị xã Phú Thọ) 50
Tỷ lệ nợ quá hạn/tổn ư nợ:
Tỷ lệ nợ nhóm 2 trên tổng dƣ nợ từ 0% năm 2013 lên 6,18% năm 2014 tăng tuyệt đối 125,228 tỷ đồng. Đối với nợ xấu, từ 42,370 triệu đồng cũng tăng lên thành 53,119 triệu đồng tƣơng đƣơng tăng 25,37%, chiếm tỷ trọng 2,62% tổng dƣ nợ. Năm 2009, Vietinbank - Chi nhánh thị xã Phú Thọ không phát sinh nợ nhóm 2, nợ xấu. Bắt đầu từ năm 2010, nợ nhóm 2, nợ xấu bắt đầu phát sinh. Đến cuối năm 2012, chi nhánh xử lý rủi ro đối với khoản vay của 2 khách hàng với số tiền 11,517 triệu đồng. Đến năm 2013, là một năm thực sự khó khăn của nền kinh tế. Chi nhánh có 2 khách hàng phát sinh nợ xấu nhóm 4 với dƣ nợ 42,370 triệu đồng. So với năm 2013 nợ nhóm 2 là 48,627 triệu đồng thì quy mơ nợ quá hạn giảm đi nhƣng chất lƣợng thì xấu hơn. Nợ xấu, nợ nhóm 2 trên bảng cân đối thực chất chƣa phản ánh hết chất lƣợng nợ tại chi nhánh do sau khi quyết định 780/QĐ-NHNN ngày 23/4/2012 chính thức có hiệu lực, chi nhánh đã thực hiện cơ cấu giữ nguyên nhóm nợ đối với một số khách hàng.
Biểu đồ 3.4. Chất lượng tín dụng giai đoạn 2011 - 2014
0 20000 40000 60000 80000 100000 120000 140000 31/12/2010 31/12/2011 31/12/2012 30/9/2013 Nợ nhóm 2 Nợ xấu Nợ XLRR 2011 2012 2013 2014
N uồn: P òn K ác n - Vietinbank - Chi nhánh thị xã Phú Thọ
Tỷ số giữa các khoản xóa nợ rịng so với tổn ư nợ.
Tỷ lệ xử lý rủi ro trên tổng dƣ nợ tại chi nhánh hiện tại vẫn ở mức thấp. Năm 2012 bắt đầu phát sinh nợ xử lý rủi ro và chiếm tỷ lệ 0,71% trên tổng dƣ nợ, năm 2013 giảm xuống cịn 0,49%. Tỷ lệ xóa nợ rịng so với tổng dƣ nợ cho thấy Chi nhánh phải dùng nguồn dự phịng ít. Tuy nhiên, cho tới cuối năm 2014, khả năng tỷ lệ xóa nợ rịng trên tổng dƣ nợ tăng cao.
Tỷ lệ dự phịng tổn thất tín d ng trên tổn ư nợ cho vay
Dựa trên tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng trên tổng dƣ nợ cho vay để lƣợng hóa đƣợc một đồng vốn cho vay thì ngân hàng phải trích lập dự phịng rủi ro bao nhiêu. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ mức độ rủi ro trong hoạt động kinh doanh càng cao. Đối với dƣ nợ cho vay khơng có nợ nhóm 2, nợ xấu thì tỷ lệ quỹ dự phịng tổn thất/tổng dƣ nợ cho vay sẽ ở đúng mức 0,75% tức bằng mức trích lập dự phịng chung theo tỷ lệ quy định của Ngân hàng nhà nƣớc.
Từ bảng 3.8 dƣới đây có thể thấy đƣợc tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro của Chi nhánh liên tục tăng lên. Về chỉ tiêu dự phòng chung thể hiện sự tăng lên về quy mơ của chi nhánh, cịn chỉ tiêu dự phòng cụ thể thể hiện chất lƣợng nợ của Chi nhánh. Dự phòng cụ thể của chi nhánh tăng nhanh, năm 2012 chỉ có 469 triệu đồng; đến năm 2013 là 16.744 triệu đồng, tăng 16,275 triệu đồng. Năm 2014 tăng thêm 7,061 triệu đồng lên 19,812 triệu đồng. Tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng tăng qua các năm.
Bảng 3.8. Tình hình trích lập DPRR tại Vietinbank - Chi nhánh thị xã Phú Thọ
ĐVT: Tr ệu đồng
Chỉ tiêu Năm
2011
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Số dƣ Tăng, giảm (+/-) Tăng, giảm ( %) Số dƣ Tăng, giảm (+/-) Tăng, giảm ( %) Số dƣ Tăng, giảm (+/-) Tăng, giảm ( %) Trích lập DPRR trong năm 4,237 13,964 9,727 229.57 15,939 1,975 14.14 6,853 -9,086 -57.00 Số dƣ lũy kế quỹ DPRR Trong đó: 14.007 14.915 1 6.48 29.495 15 97.75 35.639 6 20.83 Dự phòng chung 7.689 13.008 5 69.18 16.744 4 28.72 15.827 -1 -5.48 Dự phòng cụ thể 6.318 469 463 7323.24 12.751 -456 -97.28 19.812 7 55.38 Tỷ lệ dự phịng tổn thất tín dụng/tổng dƣ nợ cho vay (%) 1,31 0,91 -0.40 1,38 0.47 1,76 0.38
(Nguồn: Phòng Khách hàng - Vietinbank - Chi nhánh thị xã Phú Thọ)
3.2.1.7. Lợi nhuận từ hoạ động tín d ng
Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng đƣợc tính bằng thu nhập từ hoạt động tín dụng trừ đi chi phí trả lãi, chi phí trích lập dự phịng, chi phí vận hành (chi phí lƣơng, chi phí in ấn,...). Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng của Chi nhánh giảm qua các năm, nguyên nhân do nợ xấu, nợ nhóm 2 tăng khiến cho dƣ nợ sinh lãi giảm đồng thời trích lập dự phịng rủi ro lại liên tục tăng lên.
Bảng 3.9. Lợi nhuận giai đoạn 2011 - 2014 tại Vietinbank - Chi nhánh thị xã Phú Thọ
Đơn vị tính: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Thu nhập 100,032 382,192 409,436 282.575
Chi phí 84,654 342,849 382,409 262.572
Lợi nhuận 15,648 39,343 27,027 19.458
(Nguồn: Phòng Khách hàng - Vietinbank - Chi nhánh thị xã Phú Thọ)
3.2.2. Mơ hình Quản lý rủi ro tín dụng tại Vietinbank - Chi nhánh thị xã Phú Thọ Phú Thọ
Vietinbank - Chi nhánh thị xã Phú Thọ đƣợc thành lập và hoạt động theo quy chế hoạt động của Chi nhánh theo quyết định của Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam. Hiện nay, Chi nhánh đang chuyển đổi sang mơ hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung theo định hƣớng của Ngân hàng TMCP Công thƣơng. Nội dung chính của mơ hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung là thực hiện chuyển đổi khối thẩm định rủi ro
tập trung về Trụ sở chính.
Sơ đồ 3.2. Mơ hình chuyển đổi tín dụng giai đoạn 2
(Nguồn: N ân n TMCP Côn ươn V ệt Nam)
Trƣờng hợp 1: Thuộc mức thẩm quyền Chi nhánh
B1: Cán bộ QHKH tìm kiếm, tiếp thị và hƣớng dẫn khách hàng thủ tục vay vốn. Hƣớng dẫn khách hàng cung cấp đầy đủ hồ sơ và chuyển cho cán bộ thẩm định.
B2: Cán bộ Thẩm định thẩm định và trình cấp có thẩm quyền quyết định cấp tín dụng hoặc từ chối cấp tín dụng và chuyển tồn bộ hồ sơ cho cán bộ tác nghiệp.
B3: Cán bộ tác nghiệp thực hiện soạn thảo hợp đồng tín dụng, hợp đồng đảm bảo, đăng ký giao dịch bảo đảm… tạo hồ sơ trên máy khớp đúng hồ sơ giấy. Cán bộ tác nghiệp thực hiện lữu trữ hồ sơ theo quy định.
Trƣờng hợp 2: Vƣợt mức thẩm quyền chi nhánh
Sau bƣớc 1 nhƣ trên, tới bƣớc 2 cán bộ thẩm định thực hiện thẩm định, chuyển cấp có thẩm quyền phê duyệt và chuyển hồ sơ lên Trụ sở chính qua phịng Đánh giá xếp hạng tín dụng hoặc phịng Kiểm sốt giải ngân.
B3: Phịng ban trụ sở chính sẽ thẩm định và đƣa ra quyết định cấp hay
Phòng Giao dịch - Thuộc mức kiểm sốt phịng giao dịch Phòng khách hàng Phòng Bán lẻ: - Thuộc mức kiểm soát Chi nhánh Vƣợt mức kiểm soát của PGD Vƣợt mức kiểm sốt của CN Phịng ĐGXH/ Phịng KSGN Trụ sở chính Tổ KTKSNV tại CN (thuộc TSC) - Kiểm tra, rà sốt đối chiếu tồn bộ các giao dịch tín dụng và giám sát nhập xuất kho tài sản.
khơng cấp tín dụng.
B4: Khi có quyết định chấp nhận cấp tín dụng, hồ sơ lại đƣợc chuyển qua cho bộ phận tác nghiệp thực hiện nhƣ trên.
Toàn bộ hồ sơ cấp GHTD, cho vay, bảo lãnh, LC… sẽ đƣợc chuyển qua cho tổ Kiểm tra kiểm soát nội bộ tại Chi nhánh kiểm soát lại.
Tuy nhiên, tại Vietinbank - Chi nhánh thị xã Phú Thọ do các phòng giao dịch ở khá xa so với Trụ sở Chi nhánh, số lƣợng cán bộ mỏng nên các Phòng Giao dịch thực hiện thẩm định độc lập và chuyển trực tiếp hồ sơ lên Trụ sở chính chứ khơng thực hiện chuyển qua Phịng Khách hàng/ Phòng Bán lẻ thẩm định.
Ƣu điểm của mơ hình:
+ Việc Quản lý rủi ro tín dụng đã đƣợc thực hiện tập trung, phân tách khâu thẩm định, quyết định tín dụng ra khỏi chi nhánh, phân tách giữa phòng cấp GHTD, khoản vay với phịng xét duyệt món vay, từ đó tạo sự minh bạch và nâng cao chất lƣợng thẩm định các khoản tín dụng, hạn chế rủi ro đạo đức.
+ Ngay tại chi nhánh cũng đã có sự phân tách nhiệm vụ, chun mơn hóa từng bƣớc cơng việc, tránh rủi ro khi chỉ một cán bộ quản lý một khách hàng. Đẩy mạnh công tác bán hàng vốn là công tác chƣa đƣợc quan tâm tại chi nhánh.
+ Bộ phận Kiểm soát nội bộ thuộc Trụ sở chính đặt tại chi nhánh kiểm soát sau hồ sơ, thực hiện kiểm sốt 3 vịng đối với hoạt động tín dụng tại chi nhánh.
+ Ngân hàng TMCP Cơng thƣơng Việt Nam có thể can thiệp trực tiếp vào danh mục cho vay của từng chi nhánh, thực hiện hạn chế hoặc khuyến khích phát triển các lĩnh vực cho vay tùy theo định hƣớng và chiến lƣợc tổng thể.
Nhƣợc điểm của mơ hình:
thời gian xử lý cho khách hàng. Cấp khoản tín dụng ngắn hạn trƣớc kia thời gian khoảng 2- 3 ngày, nhƣng hiện nay kéo dài khoảng 5 - 6 ngày.
+ Chƣa có cơ chế rõ ràng trong trách nhiệm, quản lý rủi ro thắt chặt dẫn đến khơng tăng trƣởng đƣợc tín dụng.
Chủ yếu hiện tại chi nhánh mới thực hiện khâu kiểm soát rủi ro, các khâu còn lại nhƣ nhận biết rủi ro, đo lƣờng rủi ro đều do NHCT Việt Nam thực hiện, đo lƣờng và thực hiện cảnh báo hoặc điều chỉnh hoạt động của Chi nhánh thông qua văn bản hoặc can thiệp trực tiếp. NHCT Việt Nam chỉ đạo hoạt động tín dụng trong từng thời kỳ và đƣa ra các ngành nghề hạn chế, các ngành nghề khuyến khích tăng trƣởng. Trụ sở chính cũng thƣờng xuyên nghiên cứu các sản phẩm mới thiết kế cho các đối tƣợng khách hàng cần khuyến khích. Một cơng cụ định hƣớng hữu hiệu của NHCT Việt Nam là thơng qua chính sách lãi suất. Hệ thống NHCT đã thực hiện mua bán vốn thông qua hệ thống lãi suất FTP, tính giá đến từng khoản vay, thơng qua việc áp dụng lãi suất bán vốn đối với từng lại khoản vay và trong từng thời kỳ, thực hiện các chƣơng trình ƣu đãi lãi suất, NHCT đã thực hiện định hƣớng đƣợc danh mục cho vay.
3.2.3. Các nội dung quản lý rủi ro tín dụng tại Vietinbank - Chi nhánh thị xã Phú Thọ
Quản lý rủi ro là một chuỗi các hoạt động từ: nhận diện rủi ro, đo lƣờng rủi ro, kiểm soát và tài trợ rủi ro, theo dõi, đánh giá và điều chỉnh.
3.2.3.1. Nhận diện r i ro
Nhƣ đã nói ở phần trƣớc, rủi ro xuất phát từ nhiều khía cạnh: rủi to từ bên ngoài, rủi to từ khách hàng, rủi ro từ nội bộ ngân hàng.
Hiện nay, tại Việt Nam nói chung hay ở hệ thống Ngân hàng TMCP Cơng thƣơng nói riêng việc nhận diện rủi ro hầu hết đƣợc thực hiện tại Trụ sở chính tại phịng Quản lý rủi ro tín dụng đầu tƣ và phòng Chế độ tín
dụng, các dạng rủi ro đƣợc nhận diện, đo lƣờng, Trụ sở chính sẽ phát đi các cơng văn cảnh báo, hƣớng dẫn, hoặc các quy định cụ thể hƣớng dẫn tác nghiệp trong từng thời kỳ. Hàng tháng hoặc đột xuất có các cảnh báo rủi ro đối với từng ngành hàng đang có biểu hiện rủi ro lớn hoặc hệ thống đang tập trung cho vay hoặc cụ thể thành các văn bản chỉ đạo hoạt động tín dụng trong từng thời kỳ.
Rủi ro từ nguyên nhân bên ngoài: chủ yếu dựa vào chỉ đạo của Trụ sở chính, chi nhánh khơng có bộ phận riêng để đánh giá các tác động của các yếu tố bên ngoài gây nên rủi ro thế nào cho hoạt động. Cũng do không nhận biết các nguyên nhân này kịp thời nên chi nhánh đã để phát sinh một khối lƣợng tƣơng đối lớn nợ có vấn đề do tập trung khối lƣợng lớn tín dụng vào ngành hàng bị đóng băng.
Rủi ro từ nguyên nhân khách hàng: chƣa thƣờng xuyên thẩm định các yếu tố rủi ro từ khách hàng. Có nhiều khách hàng có dấu hiệu rất rõ rệt về những yếu kém trong hoạt động sản xuất kinh doanh nhƣng chi nhánh khơng lƣợng hóa và có biện pháp kịp thời.
Rủi ro từ nguyên nhân nội bộ: chƣa thực hiện đánh giá rủi ro trong nội bộ Chi nhánh, chƣa đánh giá năng lực cán bộ hoặc độ phù hợp của sản phẩm, quy định với các đối tƣợng khách hàng thực tế.
3.2.3.2. Đo lường r i ro
Hiện nay Chi nhánh đo lƣờng rủi ro tín dụng bằng phƣơng pháp chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng. Ngay từ khi đặt quan hệ tín dụng chi nhánh sẽ thu thập thơng tin và nhập vào hệ thống. Có 2 bộ quy trình chấm điểm dành riêng cho đối tƣợng khách hàng doanh nghiệp và khách hàng cá nhân. Với mỗi đối tƣợng khách hàng lại có bộ chỉ tiêu khác nhau đƣợc ngân hàng Công thƣơng Việt Nam xây dựng. Bộ chấm điểm thơng thƣờng gồm chỉ tiêu tài chính và chỉ tiêu phi tài chính. Sau khi chấm điểm và xếp hạng khách hàng, chi nhánh sẽ có tiêu chuẩn cấp tín dụng khác nhau đối với từng khách hàng về: mức độ đảm bảo
bằng tài sản, mức độ cho vay trên giá trị tài sản, mức độ cho vay trên nguồn vốn, lãi suất… Với tần suất 6 tháng chấm điểm một lần hoặc khi có những điều kiện xấu ảnh hƣởng đến ngành hàng đảm bảo có các ứng xử phù hợp.
Quy trình chấm điểm có thể đƣợc tóm tắt:
Bƣớc 1: Thu thập thơng tin chấm điểm bao gồm: - Báo cáo tài chính;
- Các thơng tin về cơ cấu tổ chức;
- Các thông tin về ban lãnh đạo: học vấn, tƣ cách pháp lý,… - Các thông tin về định hƣớng phát triển, kế hoạch kinh doanh…
Bƣớc 2: Xử lý thơng tin: kiểm tra tính logic, hợp lý của các thơng tin; đặc biệt là các thơng tin tài chính; đƣa ra báo cáo tài chính mới với các thơng tin đã đƣợc hiệu chỉnh (nếu có).
Bƣớc 3: Nhập thơng tin vào chƣơng trình chấm điểm tín dụng: cán bộ thẩm định phải lựa chọn đúng đối tƣợng khách hàng và luồng phê duyệt (Thẩm quyền Trụ sở chính hay thẩm quyền Chi nhánh); sau khi nhập thông tin xong sẽ chuyển qua các cấp phê duyệt theo quy định.
Bƣớc 4: Hoàn thành chấm điểm, xếp hạng khách hàng. Hạng khách hàng là yếu tố tiên quyết khi cấp GHTD và duy trì tín dụng khách hàng.
Về cơ bản, hệ thống chấm điểm của Ngân hàng TMCP Công thƣơng xây dựng theo quy chuẩn và quan điểm về rủi ro theo hệ thống. Tuy nhiên, khi thực hiện ở Chi nhánh còn tồn tại một số hạn chế:
- Chi nhánh chƣa tuân thủ đúng tần suất chấm điểm tín dụng đối với tồn bộ khách hàng;
- Thông tin chấm điểm chƣa đƣợc xử lý kỹ, hầu hết đƣợc nhập từ báo cáo của khách hàng mà nguồn báo cáo này độ chính xác chƣa cao.
chấm điểm chƣa có căn cứ, hoặc lựa chọn sao cho điểm số của khách hàng đạt mức cao. Do vậy có chênh lệch khá lớn giữa điểm tín dụng và điểm phi tín dụng. - Bộ tiêu chí chấm điểm nhiều tiêu chí chƣa thực sự phù hợp với đối tƣợng khách hàng và mặt bằng của Việt Nam hiện tại.