5. Kết cấu luận văn
1.3.1. Quan niệm về công tác quản lý rủi ro tín dụng
Khi xây dựng quy trình quản lý rủi ro tín dụng, nhà quản trị có mục tiêu lớn nhất là giảm thiểu rủi ro tín dụng, để hoạt động tín dụng mang lại lợi nhuận cao hơn với chi phí thấp nhất có thể. Từ đó, ta có thể hiểu công tác quản lý rủi ro tín dụng là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh thông qua hệ thống các phƣơng pháp, công cụ, nội dung quản lý rủi ro đƣợc chủ thể quản lý đƣa ra có căn cứ khoa học phù hợp với thực tiễn với chi phí quản lý rủi ro thấp nhất nhằm giảm thiểu rủi ro góp phần nâng cao hiệu quả tín dụng của hệ thống.
1.3.2. Nhân tố ảnh hưởng tới công tác quản lý rủi ro tín dụng.
1.3.2.1. Nhân tố ch quan
a. C ến lược p á r ển v m c u c a ệ ốn .
Chiến lƣợc phát triển và mục tiêu của hệ thống ảnh hƣởng rất lớn tới công tác quản lý rủi ro tín dụng. Nhƣ ta đã biết một nguyên lý cơ bản là: đánh
đổi giữa rủi ro và lợi nhuận. Rủi ro cao hơn hứa hẹn một mức lợi nhuận cao hơn. Ở Việt Nam tồn tại một vòng tròn luẩn quẩn của sự phát triển tín dụng của các Ngân hàng. Các Ngân hàng đề ra chỉ tiêu tăng trƣởng tín dụng, tăng trƣởng lợi nhuận, việc áp các chỉ tiêu tăng trƣởng tín dụng, tăng trƣởng lợi nhuận (giai đoạn 2008-2010 lên tới 25-35%) làm cho các Chi nhánh, cán bộ tác nghiệp chạy theo doanh số, lúc này việc Quản lý rủi ro bị bỏ ngỏ. Đến khi ngừng phát triển nóng, nợ xấu phát sinh, các Ngân hàng quay lại quản lý rất chặt, ngừng cấp tín dụng, lợi nhuận ngân hàng giảm, các doanh nghiệp khó tiếp cận vốn, hoạt động ngân hàng không mang lại hiệu quả. Sau đó các ngân hàng lại thúc đẩy phát triển dƣ nợ… Đây cũng là một bất cập của hệ thống Ngân hàng Việt Nam trong thời gian qua. Vì vậy, việc tạo ra chiến lƣợc phát triển và mục tiêu phù hợp ảnh hƣởng lớn tới công tác quản lý rủi ro tín dụng.
. Quan đ ểm về quản lý r ro n ận ức v c rươn c a lãn đạo về quản lý r ro
Để xây dựng đƣợc hệ thống quản lý rủi ro và duy trì hoạt động có chất lƣợng thì quan trọng nhất là quan điểm và nhận thức của lãnh đạo đơn vị về hoạt động quản lý rủi ro. Nếu lãnh đạo nhận thức đúng đắn tầm quan trọng của hoạt động quản lý rủi ro và truyền đạt đến toàn thể nhân viên thì chất lƣợng quản lý rủi ro đƣợc nâng cao. Ngƣợc lại, với những nhà lãnh đạo cho rằng hoạt động này chỉ mang tính chất hình thức và thực hiện cho đủ quy định thì hệ thống hoạt động không thể có chất lƣợng cao.
c. Năn lực n n ệm độ n ũ cán ộ
Con ngƣời luôn là yếu tố quyết định đến sự thành bại trong mọi hoạt động kinh doanh nói chung và tất nhiên nó cũng không loại trừ khỏi hoạt động của một ngân hàng. Muốn nâng cao chất lƣợng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng cần
phải có một đội ngũ cán bộ tín dụng giỏi, đƣợc đào tạo có hệ thống, am hiểu và có kiến thức phong phú về môi trƣờng kinh doanh và rủi ro tín dụng. Trong bố trí sử dụng, cán bộ tín dụng cần phải đƣợc sàng lọc kỹ càng và phải có kế hoạch thƣờng xuyên bồi dƣỡng những kiến thức cần thiết để theo kịp với nhịp độ phát triển và biến đổi của nền kinh tế thị trƣờng. Ngoài ra, họ còn phải có tiêu chuẩn về đạo đức và sự liêm khiết, bởi lẽ nếu ngƣời cán bộ tín dụng thiếu trách nhiệm hay cố tình vi phạm có thể sẽ gây tổn thất rất lớn cho ngân hàng.
d. Sự p á r ển c a ệ ốn ôn n c a NHTM.
Phần trên ta đã phân tích sự ảnh hƣởng của sự phát triển hệ thống thông tin của riêng từng hệ thống. Hiện nay, kinh tế nƣớc ta đang hội nhập mạnh mẽ, quy mô của nền kinh tế liên tục tăng lên. Quy mô của các ngân hàng thƣơng mại vì vậy cũng tăng lên nhanh chóng để đáp ứng nhu cầu của nền kinh tế. Với sự phát triển của kinh tế thì máy tính, hệ thống thông tin ngân hàng là tất yếu không thể thiếu. Với hệ thống thông tin nội bộ tốt hơn, việc ứng dụng công nghệ tốt hơn để phân tích, đánh giá khách hàng đƣa ra các thông tin cho nhà quản trị, lãnh đạo hoặc cán bộ tác nghiệp để đƣa ra nhận định. Hệ thống thông tin ngân hàng còn là hệ thống thông tin cảnh bảo tín dụng, hệ thống trao đổi về các ngành nghề lĩnh vực, khách hàng. Với sự tích lũy thông tin sẽ đƣa ra đƣợc một cái nhìn toàn cảnh về hoạt động của hệ thống cho đến từng khách hàng.
1.3.2.2. Nhân tố khách quan
a. Mô rường kinh tế xã hội
Tính ổn định hay bất ổn định về kinh tế và chính sách kinh tế của mỗi quốc gia luôn có tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh và hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp trên thị trƣờng. Tính ổn định về kinh tế mà trƣớc hết và chủ yếu là ổn định về tài chính quốc gia, ổn định tiền tệ, khống chế lạm phát là những điều mà các doanh nghiệp kinh doanh rất quan tâm và ái ngại vì nó liên quan trực tiếp đến kết quả kinh doanh của doanh nghiệp.
Nền kinh tế ổn định sẽ là điều kiện, môi trƣờng thuận lợi để các doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh và thu đƣợc lợi nhuận cao, từ đó góp phần tạo nên sự thành công trong kinh doanh của ngân hàng. Trong trƣờng hợp ngƣợc lại, sự bất ổn tất nhiên cũng bao trùm đến các hoạt động của ngân hàng, làm ảnh hƣởng tới hoạt động Ngân hàng trong đó có quản lý rủi ro tín dụng.
b. Các chính sách c a n nước.
Một trong những nhân tố của môi trƣờng bên ngoài ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp nói chung và NHTM nói riêng là hệ thống pháp luật. Với môi trƣờng pháp lý chƣa hoàn chỉnh, thiếu tính đồng bộ, thống nhất giữa các luật, văn bản dƣới luật, đồng thời với nó là sự sắc nhiễu của các cơ quan hành chính có liên quan sẽ khiến cho doanh nghiệp gặp phải những khó khăn. Thêm vào đó, việc chính sách pháp luật của nhà nƣớc chƣa hoàn thiện, còn nhiều sự thay đổi khiến cho các chính sách quản lý rủi ro của NHTM còn nhiều bất cập. Do đó, xây dựng môi trƣờng pháp lý lành mạnh sẽ tạo thuận lợi trong việc nâng cao hiệu quả kinh doanh của các doanh nghiệp trong đó có các NHTM.
c. Sự cạn ran ron mô rường ngành
Sự cạnh tranh càng gay gắt thì công tác quản lý rủi ro tín dụng càng có khả năng bị ảnh hƣởng. Ngân hàng cũng là một tổ chức hoạt động vì lợi nhuận, vì vậy khi môi trƣờng cạnh tranh trong ngành càng gay gắt, mỗi hệ thống ngân hàng lại tự xây dựng cho mình những tiêu chuẩn tín dụng khác nhau, quy trình quản lý rủi ro tín dụng khác nhau. Để có thể thu hút đƣợc khách hàng nhiều hơn thì việc các ngân hàng nới rộng tỷ lệ cho vay, giá trị định giá,... để cạnh tranh với các ngân hàng khác. Chính vì vậy, sự cạnh tranh trong ngành càng gay gắt thì các Ngân hàng càng đƣa ra nhiều chiêu lôi kéo khách hàng và vì vậy công tác quản lý rủi ro tín dụng có thể bị giảm thấp. Xây dựng môi trƣờng cạnh tranh lành mạnh, trong đó các Ngân hàng có cơ
chế quản lý rủi ro vƣơn tới chuẩn mực và cạnh tranh về dịch vụ và lợi ích sẽ giảm thiểu rủi ro trong hệ thống ngân hàng.
d. Sự phát triển của công nghệ thông tin và hệ thống thông tin Quốc gia.
Chất lƣợng của quản lý rủi ro tín dụng phụ thuộc rất nhiều vào thông tin đầu vào của quá trình thẩm định. Trình độ công nghệ của một đất nƣớc càng cao, hệ thống thông tin càng phát triển thì công tác quản lý rủi ro tín dụng càng đƣợc nâng cao. Sự dễ dàng tiếp cận các thông tin có độ tin cậy sẽ giúp nhà quản trị NHTM cũng nhƣ các cán bộ tác nghiệp trực tiếp có những nhận định chính xác để ra quyết định. Sự phát triển của công nghệ thông tin sẽ giảm thiểu đƣợc chi phí của việc có đƣợc thông tin (chi phí đi lại, chi phí chờ đợi để có đƣợc thông tin cần thiết). Một quốc gia xây dựng đƣợc hệ thống thông tin rộng lớn với sự liên thông thông tin của nhiều thành phần: thuế, hải quan, hệ thống ngân hàng, các cơ quan quản lý… thì sẽ tạo ra chất lƣợng thông tin tốt và nhiều mặt, không chỉ tốt cho các Ngân hàng mà còn thuận lợi hơn cho việc quản lý nhà nƣớc.
1.4. Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của một số nƣớc trên thế giới
1.4.1. Quản lý rủi ro tín dụng của một số nước trên thế giới
1.4.1.1. Kinh nghiệm c a Trung Quốc
Sau những năm tăng trƣởng cao nhờ chính sách tín dụng nới lỏng, ngân hàng Trung Quốc đang đối diện với những thách thức chƣa từng có khi cung tiền bị thu hẹp. Trong khi đó kinh tế giảm tốc khiến nguy cơ nợ xấu tăng cao. Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng tại Trung Quốc:
- Dƣ nợ tăng trƣởng quá nhanh, phát triển nóng vào những ngành không truyền thống.
- Trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng còn nhiều hạn chế.
- Coi nhẹ các tiêu chuẩn an toàn tín dụng: cho vay với kỳ vọng tài sản hình thành từ vốn vay sẽ có giá trị cao (tuy nhiên tình trạng sốt và giảm giá nhà
đất nghiêm trọng ở Thƣợng Hải gần đây đã làm cho sự kỳ vọng vô nghĩa, giá bất động sản sụt giảm, tài sản thế chấp không đủ bù đắp khoản vay, thanh khoản kém, nguy cơ không trả đƣợc nợ là rất lớn); Tỷ lệ cho vay trên giá trị tài sản thế chấp quá cao; Cho vay đảm bảo bằng chính cổ phiếu ngân hàng mình; Cơ cấu khoản vay kém hiệu quả, cho vay quá khả năng chi trả; Không văn bản hoá thoả thuận cụ thể về mục đích và cách sử dụng khoản vay, kế hoạch nguồn trả nợ.
- Giám sát sau giải ngân kém, hồ sơ pháp lý không đầy đủ; Không thu thập, xác minh và phân tích các báo cáo trong suốt kỳ hạn hiệu lực khoản vay; Không nhận biết đƣợc các dấu hiệu cảnh báo nhƣ chu kỳ luân chuyển tồn kho và khoản phải thu chậm lại, chu kỳ các khoản phải trả dài ra và phát sinh lỗ ròng trong kinh doanh.
Nhận biết và xử lý sớm, hiệu quả các nguyên nhân trên là điều kiện quan trọng nhất để giảm thiểu rủi ro tín dụng của các ngân hàng thƣơng mại ở Trung Quốc.
1.4.1.2. Kinh nghiệm c a Nhật Bản
Hoạt động của ngân hàng và nền kinh tế Nhật có mối quan hệ chặt chẽ với nhau. Khi nền kinh tế có vấn đề thì ngành kinh doanh ngân hàng cũng không thể hoạt động tốt đƣợc. Cho dù ngân hàng đóng vai trò hỗ trợ đối với các ngành công nghiệp sản xuất và dịch vụ, nhƣng hệ thống ngân hàng cũng có thể làm tình hình xấu hơn và trì trệ sự ổn định của nền kinh tế nếu bản thân ngân hàng cũng gặp khó khăn. Nếu nhƣ phần lớn các khoản cho vay của ngân hàng cấp cho các doanh nghiệp không khỏe mạnh, thì không chỉ ngân hàng hoạt động không hiệu quả, mà nền kinh tế cũng sẽ bị ảnh hƣởng.
Thực tế hoạt động tín dụng của các ngân hàng thƣơng mại Nhật Bản cho thấy việc cho vay không chặt chẽ cùng với chính sách mở rộng quá tham vọng càng đƣợc kích thích thêm do cạnh tranh trên thị trƣờng là kết quả gây ra thua lỗ của ngân hàng.
Mặt khác, do không có kinh nghiệm với những khoản vay bị thất thoát nghiêm trọng trƣớc đây nên các ngân hàng Nhật không biết cách quản lý khi có phát sinh lãi lỗ tín dụng.
Các ngân hàng không hiểu rõ hậu quả nghiêm trọng của việc trì hoãn những biện pháp dứt khoát đối với các khách hàng vay có rủi ro, do đó mức lỗ lãi của ngân hàng không thể đƣợc giải quyết nhanh chóng và với phí tổn thấp hơn. Nói cách khác, ngân hàng nên chủ động trong việc đánh giá một khách hàng có tiềm năng rủi ro trong tƣơng lai gần và xa, từ đó có biện pháp xử lý càng sớm càng tốt.
Ngoài ra, thực tế ở Nhật cũng cho thấy, nếu mức lỗ của ngân hàng vƣợt quá khả năng của các ngân hàng thƣơng mại, Nhà nƣớc sẽ dùng các nguồn quỹ quốc gia để can thiệp và tất yếu Ban điều hành các ngân hàng cũng phải đƣợc thay thế.
Hiện nay các ngân hàng Nhật đã xử lý thành công các vấn đề liên quan đến tài sản không thu hồi đƣợc. Tổ chức dịch vụ tài chính (The Financial Service Agency) đóng vai trò quan trọng trong việc thúc ép các ngân hàng thực hiện công tác dự phòng cần thiết cũng nhƣ xử lý những khoản nợ xấu mà trƣớc đây đã từng gây ra các khoản lỗ lớn kéo dài trong nhiều năm đối với hầu hết các ngân hàng.
1.4.1.3. Kinh nghiệm c a Mỹ
Thực tế ngân hàng Mỹ cho thấy, việc đề xuất đúng lối ra cho các khoản nợ xấu quan trọng hơn việc thu hồi nợ. Việc tất toán khoản nợ xấu chỉ nên xem xét khi đó là cách cuối cùng để thu hồi khoản vay có vấn đề, vì thu hồi có thể hiệu quả hơn thông qua việc tiếp tục trả nợ của một doanh nghiệp vẫn đang hoạt động hơn là phải tất toán tài sản.
Tính đến 2013, có tới 117 ngân hàng Mỹ thuộc diện “có vấn đề” (theo công bố của Federal Deposit Insurance Corporation - Công ty Bảo hiểm tiền gửi Liên bang Mỹ FDIC) và hơn 10 ngân hàng Mỹ bị phá sản. Nguyên nhân là do các ngân hàng mất khả năng thanh khoản do danh sách các khoản nợ khó thu hồi tăng cao, dùng huy động tiền gửi cho vay bất động sản đồng
chuẩn, đến khi giá bất động sản tụt dốc không phanh, các khoản nợ không thu hồi đƣợc, ngân hàng mất khả năng chi trả các khoản tiết kiệm đến hạn, tình hình kinh tế khủng hoảng, các doanh nghiệp Mỹ rơi vào tình cảnh khó khăn phá sản, các khoản đầu tƣ của ngân hàng cũng từ đó thua lỗ,…
Từ cuộc khủng hoảng tín dụng Mỹ, cho thấy nguyên nhân xuất phát phần lớn từ việc quản lý kiểm soát khoản vay kinh doanh bất động sản và chứng khoán còn yếu kém, chất lƣợng tín dụng không đƣợc coi trọng, có nhiều khoản cho vay dƣới chuẩn, không thẩm định kỹ trƣớc khi cho vay, sử dụng nguồn huy động ngắn hạn để đầu tƣ vào những khoản dài hạn nhƣ bất động sản nên không tránh khỏi rủi ro mất khả năng thanh toán và không thu hồi đƣợc nợ. Đó cũng là bài học kinh nghiệm quý báu cho Việt Nam khi rơi vào tình trạng tƣơng tự.
1.4.2. Bài học kinh nghiệm về nâng cao công tác quản lý rủi ro tín dụng cho các ngân hàng thương mại Việt Nam
Từ kinh nghiệm cũng nhƣ bài học từ các nƣớc trên thế giới, ta có thể rút ra một số bài học nhằm nâng cao chất lƣợng quản lý rủi ro nhƣ sau:
- Hiểu rõ tầm quan trọng của việc hoạch định rủi ro, xác định rõ các ngành nghề rủi ro để đƣa ra các cảnh báo sớm, các lĩnh vực hạn chế, và đƣa ra việc quản lý riêng đối với các lĩnh vực có mức độ rủi ro cao.
- Khẩn trƣơng xây dựng mô hình quản lý rủi ro theo các chuẩn mực quốc tế, phân tách các khâu một cách độc lập nhằm phân tán rủi ro.
- Tập trung vào khâu đào tạo cán bộ và văn hóa nội bộ để nâng cao chất lƣợng quản lý rủi ro.
- Thƣờng xuyên xem xét, cải tiến các quy trình, quy định, kiểm tra và phát hiện kịp thời các khâu yếu kém trong quy trình quản lý và đề xuất biện pháp xử lý kịp thời, thƣờng xuyên cải tiến xem xét chất lƣợng.
- Tăng cƣờng công tác thẩm định, quản lý tín dụng, kiểm tra kiểm soát