(Tr.đ) trọng (%) (Tr.đ) trọng (%) (Tr.đ) trọng (%) DN có vốn nhà nƣớc 760,959 46.90 1,161,292 54.34 1,215,846 60,06 DN khác 794,644 48.98 881,488 41.24 775,677 38,30 Cá nhân, hộ gia đình 66,769 4.12 94,471 4.42 33,415 1,64 Tổng dƣ nợ 1,622,373 100 2,137,252 100 2,024,938 100
(Nguồn: Phòng khách hàng - Vietinbank - Chi nhánh thị xã Phú Thọ)
Tỷ trọng dƣ nợ của các doanh nghiệp có vốn nhà nƣớc có xu hƣớng tăng lên qua các năm. Từ 46,9% năm 2012, lên 54,34% năm 2013 và 60% năm 2014. Tỷ trọng cho vay doanh nghiệp có vốn nhà nƣớc ngày càng lớn cho thấy chi nhánh đang tập trung lớn hơn vào cho vay các doanh nghiệp nhà nƣớc, các doanh nghiệp lớn. Tỷ lệ cho vay các doanh nghiệp khác có xu hƣớng giảm qua các năm, đây là hệ quả do tình hình kinh tế khó khăn, dƣ nợ cho vay đối với các doanh nghiệp giảm, phát triển khách hàng mới còn hạn chế. Một nhƣợc điểm lớn của cơ cấu tín dụng tại chi nhánh là dƣ nợ cho vay khách hàng cá nhân, hộ gia đình chiếm tỷ lệ rất thấp, chỉ chiếm khoảng 4% dƣ nợ. Với cơ cấu tập trung quá lớn vào đối tƣợng khách hàng doanh nghiệp, là đối tƣợng chịu ảnh hƣởng nhiều nhất các tác động của nền kinh tế thì rủi ro cho vay của chi nhánh khi nền kinh tế có diễn biến xấu là chắc chắn. Dƣ nợ đối với khách hàng cá nhân, hộ gia đình có mức độ ổn định hơn, và mức độ phân tán rủi ro cao hơn (do dƣ nợ một khoản vay rất nhỏ so với quy mô dƣ nợ chi nhánh) sẽ là tấm đệm khá vững chắc đối với hoạt động kinh doanh khi mang lại thu nhập ổn định.
3.2.1.4. Cơ cấu tín d ng theo quy mơ khách hàng
Đánh giá theo đối tƣợng khách hàng thì Vietinbank - Chi nhánh thị xã Phú Thọ tập trung chủ yếu vào đối tƣợng khách hàng lớn. Năm 2012 là
939,423 triệu đồng chiếm 57,9%, năm 2013 tăng thêm 384,423 triệu đồng và chiếm tỷ trọng 61,93% trên tổng dƣ nợ cho vay. Năm 2014, dƣ nợ cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp lớn là: 1.300.068 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 64,22%.
Tỷ trọng cho vay khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ có xu hƣớng giảm, đặt biệt tới năm 2014 dƣ nợ từ bộ phận khách hàng này giảm mạnh do hầu hết các đơn vị bị cắt giảm GHTD hoặc giảm dƣ nợ do tài sản đảm bảo giảm giá trị khi định giá lại, hoặc các doanh nghiệp cơ cấu lại kinh doanh, sử dụng ít vốn vay hơn. Tuy định hƣớng của Ngân hàng nhà nƣớc, Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam là phát triển vào đối tƣợng khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ nhằm kích thích nền kinh tế, nhƣng việc phát triển khách hàng mới của Chi nhánh trong năm 2013, 2014 lại chủ yếu là khách hàng doanh nghiệp lớn. Cơ cấu này cũng phù hợp với sự tăng lên của tỷ trọng dƣ nợ không tài sản bảo đảm. Việc phát triển dƣ nợ đối với các công ty, tổng công ty lớn của nhà nƣớc trong ngắn hạn có thể phát triển dƣ nợ và an tồn, tuy nhiên, ta cũng thấy hiện nay Nhà nƣớc đang cơ cấu mạnh mẽ các tập đồn, tổng cơng ty, cơng ty có vốn nhà nƣớc, và đặc điểm các tổ chức này đang sử dụng rất lớn nguồn vốn vay của nhiều tổ chức tín dụng nên việc tập trung tín dụng vào đối tƣợng khách hàng này ngày càng lớn có thể gây rủi ro lớn cho chi nhánh.
Bảng 3.6. Cơ cấu tín dụng theo quy mơ khách hàng Loại khách hàng 2012 2013 2014 Cơ cấu (Tr.đ) Tỷ trọng (%) Cơ cấu (Tr.đ) Cơ cấu (Tr.đ) Tỷ trọng (%) Cơ cấu (Tr.đ) DN lớn 939,423 57.90 1,323,661 61.93 1,300,068 64,22 DN vừa và nhỏ 616,172 37.98 719,068 33.64 691,455 34,14
DN vi mô, KH cá
nhân hộ gia đình 66,777 4.12 94,523 4.42 33,415 1,64 Tổng dƣ nợ 1,622,373 100 2,137,252 100 2,024,938 100
(Nguồn: Phòng khách hàng - Vietinbank - Chi nhánh thị xã Phú Thọ) 3.2.1.5. Cơ cấu tín d ng theo loại tài sản bảo đảm
Tài sản đảm bảo là nguồn thu nợ thứ 2, nguồn thu nợ dự phòng và hết sức quan trọng trong việc giảm bớt tổn thất. Vì vậy một cơ cấu tín dụng theo tài sản đảm bảo cũng thể hiện mức độ rủi ro tín dụng hiện tại của ngân hàng.
Biểu đồ 3.3. Cơ cấu tín dụng theo loại tài sản đảm bảo
Nguồn: Phòng Khách hàng - Vietinbank - Chi nhánh thị xã Phú Thọ
Cơ cấu tín dụng theo tài sản đảm bảo cho thấy tỷ lệ cho vay không tài sản đảm bảo của chi nhánh đang đạt mức cao. Năm 2012, tỷ lệ cho vay không tài sản đảm bảo là 40%, năm 2013 tỷ lệ đạt xấp xỉ 51% và đến năm 2014 đạt xấp xỉ 50%. Chi nhánh đang duy trì một mức cho vay khơng có tài sản đảm bảo cao.
Trong các loại tài sản đảm bảo, tài sản chủ yếu là bất động sản chiếm khoảng 30% tổng dƣ nợ cho vay. Tiếp đó là bảo lãnh của Bộ tài chính
- 200,000 400,000 600,000 800,000 1,000,000 1,200,000 31/12/2011 31/12/2012 30/9/2013 Bất động sản Máy móc thiết bị PTVT Bảo lãnh Khơng đảm bảo 2012 2013 2014
chiếm 12%. Tiếp đó là máy móc thiết bị và cuối cùng là phƣơng tiện vận tải chiếm tỷ lệ nhỏ.
Đánh giá dƣ nợ của Vietinbank - Chi nhánh thị xã Phú Thọ qua nhiều chiều cơ cấu khác nhau nhƣ sau:
- Chi nhánh tập trung tín dụng rất lớn vào đối tƣợng khách hàng lớn là các doanh nghiệp có vốn nhà nƣớc, các đối tƣợng khách hàng này hầu hết là cho vay không tài sản đảm bảo và cho vay theo dự án đầu tƣ do vậy tín dụng trung dài hạn có tỷ trọng cao. Các khách hàng hầu hết đều vay vốn của nhiều tổ chức tín dụng và có danh mục sở hữu, đầu tƣ đa dạng, chi nhánh khó có thể quản lý đƣợc hoạt động của các khách hàng. Do danh mục cho vay tập trung vào các đối tƣợng khách hàng lớn và ở kỳ hạn dài nên tiềm ẩn các rủi ro do không quản lý đƣợc khách hàng. Tất nhiên, các khách hàng đều là các đơn vị thuộc các ngành kinh tế trọng điểm của địa phƣơng, và chi nhánh cũng đánh giá rủi ro là rất thấp. Tuy nhiên, bài học về sự sụp đổ của Tập đồn cơng nghiệp tàu thủy Việt Nam (Vinashin) với khối nợ lên tới hơn 85.000 tỷ đồng khơng có khả năng chi trả vẫn đang ảnh hƣởng đến rất nhiều tổ chức kinh tế trong đó có Ngân hàng TMCP Cơng thƣơng Việt Nam.
- Chƣa phát triển đúng mức đối tƣợng khách hàng cá nhân, việc mở rộng cho vay khách hàng cá nhân là một trong những biện pháp để đa dạng hóa rủi ro và nâng cao lợi nhuận. Đối với khách hàng cá nhân ta có thể cung cấp cũng lúc nhiều sản phẩm dịch vụ với lãi suất và phí thu đƣợc cao hơn.
3.2.1.6. Chấ lượn ư nợ
Một vấn đề rất căng thẳng hiện nay tại chi nhánh là vấn đề nợ quá hạn liên tục tăng nhanh. Với tốc độ tăng trƣởng bình quân trên 50%/năm, chi nhánh đã trở thành đơn vị có quy mơ tín dụng lớn trong các Chi nhánh khu vực tỉnh Phú Thọ. Những năm 2007 - 2009, chi nhánh không để phát sinh nợ quá hạn, nợ xấu. Tuy nhiên, bắt đầu từ năm 2010 nợ xấu không ngừng tăng
lên qua các năm cả về quy mơ, và nhóm nợ. Việc nợ quá hạn, nợ xấu tăng lên cho thấy chất lƣợng tín dụng giảm thấp, cũng cho thấy quản lý rủi ro của chi nhánh tính chƣa tốt.
Bảng 3.7. Chất lƣợng tín dụng giai đoạn 2011 -2014 Đơn vị n : Tr ệu đồn Đơn vị n : Tr ệu đồn Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2014 Số dƣ Số dƣ Tăng giảm (+/_) Tăng giảm (%) Số dƣ Tăng giảm (+/_) Tăng giảm (%) Số dƣ Tăng giảm (+/_) Tăng giảm (%) Nợ nhóm 1 1,064,544 1,573,745 509,201 47.83 2,094,882 521,137 33.11 1,846,590 -248,292 -11.85 Nợ nhóm 2 - 48,627 48,627 - -48,627 -100.00 125,228 125,228 Nợ nhóm 3 3,510 - -3,510 -100.00 - 0 8,614 8,614 Nợ nhóm 4 - - 0 42,370 42,370 25,686 -16,684 -39.38 Nợ nhóm 5 - - 0 - 0 18,818 18,818 Tổng dƣ nợ 1,068,054 1,622,373 554,319 51.90 2,137,252 514,879 31.74 2,024,938 -112,314 -5.26 Nợ đã XLRR - 11,517 11,517 10,649 -868 -7.54 10,053 -596 -5.60 Tỷ lệ nợ nhóm 2/ tổng dƣ nợ (%) 0 3,00 3 0 -3.00 6,18 6.18 Tỷ lệ nợ xấu/ tổng dƣ nợ (%) 0,33 0 0 1,98 1.98 2,62 0.64 Tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dƣ nợ (%) 0,33 3,0 2.67 1,98 -1.02 8,8 6.82 (N uồn: P òn K ác n V e n an - Chi nhánh thị xã Phú Thọ) 50
Tỷ lệ nợ quá hạn/tổn ư nợ:
Tỷ lệ nợ nhóm 2 trên tổng dƣ nợ từ 0% năm 2013 lên 6,18% năm 2014 tăng tuyệt đối 125,228 tỷ đồng. Đối với nợ xấu, từ 42,370 triệu đồng cũng tăng lên thành 53,119 triệu đồng tƣơng đƣơng tăng 25,37%, chiếm tỷ trọng 2,62% tổng dƣ nợ. Năm 2009, Vietinbank - Chi nhánh thị xã Phú Thọ khơng phát sinh nợ nhóm 2, nợ xấu. Bắt đầu từ năm 2010, nợ nhóm 2, nợ xấu bắt đầu phát sinh. Đến cuối năm 2012, chi nhánh xử lý rủi ro đối với khoản vay của 2 khách hàng với số tiền 11,517 triệu đồng. Đến năm 2013, là một năm thực sự khó khăn của nền kinh tế. Chi nhánh có 2 khách hàng phát sinh nợ xấu nhóm 4 với dƣ nợ 42,370 triệu đồng. So với năm 2013 nợ nhóm 2 là 48,627 triệu đồng thì quy mơ nợ quá hạn giảm đi nhƣng chất lƣợng thì xấu hơn. Nợ xấu, nợ nhóm 2 trên bảng cân đối thực chất chƣa phản ánh hết chất lƣợng nợ tại chi nhánh do sau khi quyết định 780/QĐ-NHNN ngày 23/4/2012 chính thức có hiệu lực, chi nhánh đã thực hiện cơ cấu giữ nguyên nhóm nợ đối với một số khách hàng.
Biểu đồ 3.4. Chất lượng tín dụng giai đoạn 2011 - 2014
0 20000 40000 60000 80000 100000 120000 140000 31/12/2010 31/12/2011 31/12/2012 30/9/2013 Nợ nhóm 2 Nợ xấu Nợ XLRR 2011 2012 2013 2014
N uồn: P òn K ác n - Vietinbank - Chi nhánh thị xã Phú Thọ
Tỷ số giữa các khoản xóa nợ rịng so với tổn ư nợ.
Tỷ lệ xử lý rủi ro trên tổng dƣ nợ tại chi nhánh hiện tại vẫn ở mức thấp. Năm 2012 bắt đầu phát sinh nợ xử lý rủi ro và chiếm tỷ lệ 0,71% trên tổng dƣ nợ, năm 2013 giảm xuống cịn 0,49%. Tỷ lệ xóa nợ rịng so với tổng dƣ nợ cho thấy Chi nhánh phải dùng nguồn dự phịng ít. Tuy nhiên, cho tới cuối năm 2014, khả năng tỷ lệ xóa nợ rịng trên tổng dƣ nợ tăng cao.
Tỷ lệ dự phịng tổn thất tín d ng trên tổn ư nợ cho vay
Dựa trên tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng trên tổng dƣ nợ cho vay để lƣợng hóa đƣợc một đồng vốn cho vay thì ngân hàng phải trích lập dự phịng rủi ro bao nhiêu. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ mức độ rủi ro trong hoạt động kinh doanh càng cao. Đối với dƣ nợ cho vay khơng có nợ nhóm 2, nợ xấu thì tỷ lệ quỹ dự phịng tổn thất/tổng dƣ nợ cho vay sẽ ở đúng mức 0,75% tức bằng mức trích lập dự phịng chung theo tỷ lệ quy định của Ngân hàng nhà nƣớc.
Từ bảng 3.8 dƣới đây có thể thấy đƣợc tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro của Chi nhánh liên tục tăng lên. Về chỉ tiêu dự phòng chung thể hiện sự tăng lên về quy mơ của chi nhánh, cịn chỉ tiêu dự phòng cụ thể thể hiện chất lƣợng nợ của Chi nhánh. Dự phòng cụ thể của chi nhánh tăng nhanh, năm 2012 chỉ có 469 triệu đồng; đến năm 2013 là 16.744 triệu đồng, tăng 16,275 triệu đồng. Năm 2014 tăng thêm 7,061 triệu đồng lên 19,812 triệu đồng. Tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng tăng qua các năm.
Bảng 3.8. Tình hình trích lập DPRR tại Vietinbank - Chi nhánh thị xã Phú Thọ
ĐVT: Tr ệu đồng
Chỉ tiêu Năm
2011
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Số dƣ Tăng, giảm (+/-) Tăng, giảm ( %) Số dƣ Tăng, giảm (+/-) Tăng, giảm ( %) Số dƣ Tăng, giảm (+/-) Tăng, giảm ( %) Trích lập DPRR trong năm 4,237 13,964 9,727 229.57 15,939 1,975 14.14 6,853 -9,086 -57.00 Số dƣ lũy kế quỹ DPRR Trong đó: 14.007 14.915 1 6.48 29.495 15 97.75 35.639 6 20.83 Dự phòng chung 7.689 13.008 5 69.18 16.744 4 28.72 15.827 -1 -5.48 Dự phòng cụ thể 6.318 469 463 7323.24 12.751 -456 -97.28 19.812 7 55.38 Tỷ lệ dự phịng tổn thất tín dụng/tổng dƣ nợ cho vay (%) 1,31 0,91 -0.40 1,38 0.47 1,76 0.38
(Nguồn: Phòng Khách hàng - Vietinbank - Chi nhánh thị xã Phú Thọ)
3.2.1.7. Lợi nhuận từ hoạ động tín d ng
Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng đƣợc tính bằng thu nhập từ hoạt động tín dụng trừ đi chi phí trả lãi, chi phí trích lập dự phịng, chi phí vận hành (chi phí lƣơng, chi phí in ấn,...). Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng của Chi nhánh giảm qua các năm, nguyên nhân do nợ xấu, nợ nhóm 2 tăng khiến cho dƣ nợ sinh lãi giảm đồng thời trích lập dự phịng rủi ro lại liên tục tăng lên.
Bảng 3.9. Lợi nhuận giai đoạn 2011 - 2014 tại Vietinbank - Chi nhánh thị xã Phú Thọ
Đơn vị tính: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Thu nhập 100,032 382,192 409,436 282.575
Chi phí 84,654 342,849 382,409 262.572
Lợi nhuận 15,648 39,343 27,027 19.458
(Nguồn: Phòng Khách hàng - Vietinbank - Chi nhánh thị xã Phú Thọ)
3.2.2. Mơ hình Quản lý rủi ro tín dụng tại Vietinbank - Chi nhánh thị xã Phú Thọ Phú Thọ
Vietinbank - Chi nhánh thị xã Phú Thọ đƣợc thành lập và hoạt động theo quy chế hoạt động của Chi nhánh theo quyết định của Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam. Hiện nay, Chi nhánh đang chuyển đổi sang mơ hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung theo định hƣớng của Ngân hàng TMCP Công thƣơng. Nội dung chính của mơ hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung là thực hiện chuyển đổi khối thẩm định rủi ro
tập trung về Trụ sở chính.
Sơ đồ 3.2. Mơ hình chuyển đổi tín dụng giai đoạn 2
(Nguồn: N ân n TMCP Côn ươn V ệt Nam)
Trƣờng hợp 1: Thuộc mức thẩm quyền Chi nhánh
B1: Cán bộ QHKH tìm kiếm, tiếp thị và hƣớng dẫn khách hàng thủ tục vay vốn. Hƣớng dẫn khách hàng cung cấp đầy đủ hồ sơ và chuyển cho cán bộ thẩm định.
B2: Cán bộ Thẩm định thẩm định và trình cấp có thẩm quyền quyết định cấp tín dụng hoặc từ chối cấp tín dụng và chuyển tồn bộ hồ sơ cho cán bộ tác nghiệp.
B3: Cán bộ tác nghiệp thực hiện soạn thảo hợp đồng tín dụng, hợp đồng đảm bảo, đăng ký giao dịch bảo đảm… tạo hồ sơ trên máy khớp đúng hồ sơ giấy. Cán bộ tác nghiệp thực hiện lữu trữ hồ sơ theo quy định.
Trƣờng hợp 2: Vƣợt mức thẩm quyền chi nhánh
Sau bƣớc 1 nhƣ trên, tới bƣớc 2 cán bộ thẩm định thực hiện thẩm định, chuyển cấp có thẩm quyền phê duyệt và chuyển hồ sơ lên Trụ sở chính qua phịng Đánh giá xếp hạng tín dụng hoặc phịng Kiểm sốt giải ngân.
B3: Phịng ban trụ sở chính sẽ thẩm định và đƣa ra quyết định cấp hay
Phòng Giao dịch - Thuộc mức kiểm sốt phịng giao dịch Phòng khách hàng Phòng Bán lẻ: - Thuộc mức kiểm soát Chi nhánh Vƣợt mức kiểm soát của PGD Vƣợt mức kiểm sốt của CN Phịng ĐGXH/ Phịng KSGN Trụ sở chính Tổ KTKSNV tại CN (thuộc TSC) - Kiểm tra, rà sốt đối chiếu tồn bộ các giao dịch tín dụng và giám sát nhập xuất kho tài sản.
khơng cấp tín dụng.
B4: Khi có quyết định chấp nhận cấp tín dụng, hồ sơ lại đƣợc chuyển qua cho bộ phận tác nghiệp thực hiện nhƣ trên.
Toàn bộ hồ sơ cấp GHTD, cho vay, bảo lãnh, LC… sẽ đƣợc chuyển qua cho tổ Kiểm tra kiểm soát nội bộ tại Chi nhánh kiểm soát lại.
Tuy nhiên, tại Vietinbank - Chi nhánh thị xã Phú Thọ do các phòng giao dịch ở khá xa so với Trụ sở Chi nhánh, số lƣợng cán bộ mỏng nên các Phòng Giao dịch thực hiện thẩm định độc lập và chuyển trực tiếp hồ sơ lên Trụ sở chính chứ khơng thực hiện chuyển qua Phịng Khách hàng/ Phòng Bán