7 Can thiệp vào hoạt động của tổ
1.3.2.1. Hoạt động thu phí của tổ chức bảo hiểm tiền gử
Năng lực tài chính của tổ chức BHTG được hình thành từ các nguồn chủ yếu là Vốn điều lệ do Nhà nước cấp, Quỹ dự phịng nghiệp vụ hình thành từ nguồn thu phí BHTG và các Quỹ khác. Theo thông lệ quốc tế, Quỹ dự trữ bắt buộc của tổ chức BHTG trên tổng số dư tiền gửi được bảo hiểm ở mức an toàn là ở mức từ 1,15% đến 1,5%.
Về cách thức đóng góp phí của tổ chức tham gia BHTG
(i) Đóng góp phí trước: Khi một TCTD được chấp nhận tham gia BHTG
thì sẽ phải đóng góp một khoản tiền nhất định. Hình thức này do những hạn chế như không khuyến khích và tạo thế chủ động của các tổ chức tham gia BHTG trong q trình hoạt động nên ít được áp dụng trên thế giới.
(ii) Đóng góp phí BHTG thường xun theo định kỳ tháng, quý hoặc
năm. Đây là hình thức được áp dụng phổ biến trên thế giới, do những ưu điểm
của nó, như tạo tính linh hoạt, chủ động và công bằng cho tổ chức BHTG cũng như tổ chức tham gia BHTG. Hiện nay, "có khoảng gần 90% các nước trên thế giới áp dụng hình thức đóng góp này" [20, tr. 48]. Mức phí hàng năm thơng thường được tính theo cơng thức sau:
Pa = r . D
Trong đó:
- Pa: Là mức phí BHTG hàng năm của một tổ chức tham gia BHTG - r: là tỷ lệ phí BHTG được áp dụng đối với tổ chức tham gia BHTG - D: Là số dư tiền gửi là cơ sở tính phí tại tổ chức tham gia BHTG( thơng thường lấy số dư bình quân một ngày trong năm
(iii) Hình thức thứ 3 là đóng góp phí sau: Là hình thức đóng góp sau
khi có một hoặc một số tổ chức tham gia BHTG chấm dứt hoạt động và mất khả năng thanh toán, đặt ra yêu cầu chi trả BHTG. Tổ chức BHTG phân bổ chi phí cần chi trả cho các tổ chức tham gia BHTG trong toàn hệ thống đang hoạt động và yêu cầu họ phải đóng góp để chi trả BHTG cho người gửi tiền tại các ngân hàng bị đóng cửa. Hình thức này cũng có nhiều hạn chế như không tạo thế chủ động cũng như công bằng cho các TCTD nên cũng rất ít nước trên thế giới áp dụng.
Về phương pháp tính phí
(i) Đóng góp phí BHTG theo tỷ lệ phí đồng hạng
Là hình thức đóng góp tài chính cho tổ chức BHTG theo một tỷ lệ thu phí BHTG áp dụng chung cho tất cả các tổ chức tham gia BHTG trong cùng một hệ thống BHTG. Ưu điểm của phương pháp tính phí này là dễ tính tốn, dễ triển khai, đặc biệt là thuận lợi đối với tổ chức BHTG mới hoạt động. Tuy nhiên, nó cũng có hạn chế là khơng tạo sự khuyến khích hoặc cơng bằng giữa các TCTD và không thể hiện được nguyên tắc thị trường trong quá trình áp dụng.
(ii) Đóng góp phí trên cơ sở rủi ro
Là hình thức đóng phí dựa trên sự tính tốn về chất lượng hoạt động của tổ chức tham gia BHTG. Nếu TCTD nào hoạt động tốt thì mức phí thấp và ngược lại. Phương pháp tính phí này đã khắc phục được nhược điểm của phương pháp tính phí đồng hạng. Theo xu thế, sau một thời gian tính phí đồng hạng, các quốc gia thường có xu hướng chuyển sang phương pháp tính phí trên cơ sở rủi ro cho dù phương pháp này có phức tạp hơn phương pháp tính phí đồng hạng, nhưng tạo được sự cơng bằng và cạnh tranh giữa các TCTD.
Ở Việt Nam mức phí là 0,15%/ năm tính trên số dư tiền gửi bình qn của các loại tiền gửi được bảo hiểm tại tổ chức tham gia BHTG. Phí BHTG do các tổ chức tham gia BHTG nộp, người gửi tiền khơng phải nộp phí. Đây là phí BHTG đồng hạng, khơng phân biệt theo mức độ rủi ro, tổ chức hoạt động tốt
và tổ chức hoạt động kém cùng có mức nộp phí như nhau, khơng khuyến khích các TCTD phấn đấu giảm thiểu rủi ro và được hưởng lợi từ việc giảm thiểu rủi ro đó thơng qua việc tham gia và nộp phí BHTG. Ở một số nước tiên tiến như Mỹ, Hàn Quốc… thực hiện nộp phí theo mức độ rủi ro, áp dụng tính và nộp phí theo định mức tín nhiệm. Trên cơ sở đánh giá, xếp loại theo chất lượng hoạt động, nếu rủi ro càng cao thì nộp phí càng nhiều và ngược lại.