STT Nội dung 2015 2016 2017 So sánh (%) (Tr.đ) (Tr.đ) (Tr.đ) 16/15 17/16 Bình quân Dự toán thu 99.651 101.707 108.601 101,0 103,8 104,4 1 Ngân sách cấp 67.631 66.385 75.963 98,16 114,4 106,0 2 Thu từ học phí 27.468 27.383 24.769 99,7 90,5 95,0 3 Thu dịch vụ 3.190 6.587 7.066 206,5 107,3 148,8 4 Thu khác 1.362 1.362 803 100,0 59,0 76,8
Nguồn: Trường Đại học Hùng Vương (2017)
Dự toán thu của Trường Đại học Hùng Vươngtăng qua các năm cụ thể:
Về dự toán ngân sách nhà nước cấp năm 2016 giảm 1,84% so với năm 2015 do số lượng học sinh tuyển mới và số lượng sinh viên dự kiến tuyển giảm. Nhưng năm 2017 tăng 14,4% so với năm 2016 (mặc dù số lượng sinh viên giảm nhưng đến năm 2017, định mức trên 01 sinh viên tăng, lương cơ sở tăng dẫn đến kinh phí ngân sách tăng). Do số lượng sinh viên dự kiến giảm nên thu học phí dự kiến cũng giảm đáng kể (năm 2017 dự kiến thu học phí giảm 2.700 triệu đồng). Trong những năm gần đây, nhà trường cũng chú trọng các giải pháp tăng nguồn thu từ dịch vụ (thu từ trung tâm ngoại ngữ tin học, liên kết đào tạo, cho thuê mặt bằng...) để bù đắp lại phần nào kinh phí giảm từ nguồn học phí. Đặc biệt, khi Nghị định số
16/2015/NĐ-CP ban hành cùng với tăng cường tính tự chủ trong các đơn vị sự nghiệp, lộ trình giảm dần kinh phí nhà nước cấp, tăng cường các khoản thu nhằm đảm bảo kinh phí cho hoạt động của nhà trường.
4.1.2.2. Lập dự toán chi của Trường Đại học Hùng Vương, Phú Thọ
a. Căn cứ lập dự toán thi
- Căn cứ vào đánh giá thực hiện nhiệm vụ chi năm trước
- Văn bản quy phạm pháp luật về chế độ, tiêu chuẩn, định mức chi ngân sách do cấp có thẩm quyền quy định.
- Các quy định, quy trình, quy phạm, quy chuẩn kỹ thuật, định mức kinh tế - kỹ thuật (KTKT), đơn giá hiện hành theo từng ngành, lĩnh vực được cấp có thẩm quyền ban hành.
- Quy chế chi tiêu nội bộ của Nhà trường
b. Lập dự toán chi của trường Đại học Hùng Vương, Phú Thọ
Dự toán chi NSNN tại Trường Đại học Hùng Vương và dự toán chi từ nguồn thu sự nghiệp được lập trên cơ sở nhiệm vụ được giao năm kế hoạch, chế độ, định mức, tiêu chuẩn chi tiêu hiện hành của nhà nước, quy chế chi tiêu nội bộ của đơn vị. Đồng thời, dựa vào thực hiện nhiệm vụ chi của năm trước để dự kiến nhiệm vụ chi năm nay. Căn cứ xác định mức chi cụ thể cho các nhiệm vụ chi như sau:
- Đối với các khoản chi thanh toán cho cá nhân
Dự toán các khoản chi thanh toán cho cá nhân được xác định trên cơ sở chính sách, chế độ quy định của nhà nước đối với cán bộ, giảng viên, công nhân viên; Chế độ làm việc của giảng viên, tiêu chuẩn, định mức chi NSNN và quy chế chi tiêu nội bộ nhà trường.
Chi tiền lương và các khoản phụ cấp theo lương của cán bộ giảng viên thuộc biên chế được thực hiện theo quy định hiện hành của nhà nước, theo quỹ lương được duyệt. Tiền công của lao động hợp đồng thực hiện theo thoả thuận giữa trường với người lao động.
Đối với các khoản tiền thưởng, phúc lợi tập thể, dự toán được xây dựng dựa trên những quy định cụ thể về mức thưởng, chế độ nghỉ phép, trợ cấp… của quy chế chi tiêu nội bộ của trường.
Dự toán các khoản chi khác thuộc chi thanh toán cho cá nhân được xác định dựa trên cơ sở các quy định hiện hành của nhà nước và quy chế chi tiêu nội bộ của trường.
- Chi quản lý hành chính
Chi về hàng hoá, dịch vụ được xác định dựa trên cơ sở nhiệm vụ được giao, định mức chi NSNN và quy định tại quy chế chi tiêu nội bộ. Một số khoản chi thuộc chi hàng hoá, dịch vụ đơn vị thực hiện theo định mức khoán như điện thoại cố định, điện thoại di động, văn phịng phẩm, cơng tác phí… dự tốn được xác định dựa trên mức khốn và nhiệm vụ dự kiến năm kế hoạch.
- Chi chuyên môn
Chi các khoản chi chuyên môn (thực tập, rèn nghề, thực tế môn học...) căn cứ vào Kế hoạch chun mơn của các khoa, đơn vị phịng ban chức năng, định mức quy định trong quy chế chi tiêu nội bộ và quy định của Nhà nước hiện hành. Khoản chi chuyên môn chiếm tỷ lệ cao trong cơ cấu dự toán chi của đơn vị.
- Chi mua sắm, sửa chữa
Dự toán các khoản chi khác, chi mua sắm, sửa chữa được xác định dựa trên kế hoạch hoạt động năm kế hoạch, định mức chi tiêu hiện hành và các quy định tại quy chế chi tiêu nội bộ của trường.
Các khoản chi thường xuyên trong ngân sách hàng năm được phân bổ chỉ tiêu theo cơ cấu, nội dung chi như sau: