ChỈ tiêu 2015 2016 2017 So sánh (%) Tỷ đ % Tỷ đ % Tỷ đ % 16/15 17/16 Nợ xấu theo hình thức bảo đảm 88 100 132 100 53 100 - Có bảo đảm bằng TS 87,8 87,8 131,7 131,7 52,4 98,87 150 39,8 - Không có bảo đảm bằng TS 0,2 0,22 0,3 0,23 0,6 1,13 150 200
Nguồn: BIDV Bắc Ninh Phân theo bảo đảm tiền vay, nợ xấu tập trung chủ yếu ở các khoản nợ có bảo đảm bằng tài sản và chiếm tỷ trọng lớn trong tổng số dư nợ xấu qua các năm. Năm 2017 nợ xấu cho vay có bảo đảm bằng tài sản là 52,4 tỷ đồng, chiếm 98,8% /tổng số nợ xấu, đến năm 2016 là 131,7 tỷ đồng, chiếm 99,8%/ tổng số nợ xấu. Nợ xấu cho vay không có bảo đảm bằng tài sản rất ít tại BIDV bởi chính sách của BIDV chỉ cho vay đối với những khách hàng chi trả lương qua tài khoản tại BIDV những khách hàng không chi trả lương thì cho vay với đối tượng là lãnh đạo trở lên chủ yếu là vay vốn phục vụ nhu cầu đời sống. Tài sản đảm bảo của tổ chức thường là máy móc thiết bị khi định giá thì giá trị cao nhưng đến khi sảy ra nợ xấu thì phát mại rất khó. Do đó, việc đôn đốc xử lý thu hồi các khoản nợ này cũng rất khó khăn hơn so với các khoản nợ có bảo đảm bằng tài sản như bất động sản, bên cạnh đó để xử lý các khoản nợ xấu thì ngoài các biện pháp như khởi kiện, phát mại tài sản... BIDV Bắc Ninh còn thực hiện trích lập dự phòng và XLRR từ nguồn DPRR tín dụng đối với các khoản nợ xấu không có bảo đảm bằng tài sản (xem bảng 4.7).
4.2.1.2. Tình hình xử lý nợ xấu bằng nguồn vốn dự phòng rủi ro tín dụng tại BIDV Bắc Ninh
Để đánh giá một cách toàn diện hơn về tình hình nợ xấu tại BIDV Bắc Ninh, cần xem xét đến các khoản nợ được hạch toán theo dõi ngoại bảng cân đối kế toán của Ngân hàng. Dư nợ đã XLRR tín dụng cuối năm 2016 là 110,8 tỷ đồng , từ năm 2015 đến 2017 tăng là 228% do dư nợ phát sinh tăng, Nhưng đến
năm 2017 là 38,5 tỷ đồng, điều này chứng tỏ nợ xấu trong quá trình quản lý nợ xấu của mình BIDV đã từng bước giảm thiểu được những khoản nợ khó đòi, đặc biệt là đối với những khoản nợ có bảo đảm bằng tài sản.
Căn cứ vào kết quả phân loại nợ trong thời gian 3 năm, từ năm 2015 đến năm 2017, BIDV Bắc Ninh đã thực hiện trích lập DPRR tín dụng với tổng số tiền là 199,7 tỷ đồng, bên cạnh đó Chi nhánh cũng đã sử dụng 203,7 tỷ đồng từ nguồn DPRR tín dụng để XLRR đối với các khoản nợ xấu đủ điều kiện theo quy định, cụ thể:
Năm 2015 đã thực hiện XLRR 301 khoản nợ xấu với số tiền 32,4 tỷ đồng, chủ yếu là XLRR đối với các khoản nợ có bảo đảm bằng tài sản. Số dư nợ ngoại bảng đã được xử lý bằng quỹ DPRR tín dụng đến cuối năm 2015 là 51,4 tỷ đồng. Năm 2016 đã thực hiện XLRR 323 khoản nợ xấu với số tiền 43,9 tỷ đồng, trong đó XLRR đối với Công ty TNHH ty TNHH Flexcom là 41 tỷ đồng, Số dư nợ ngoại bảng đã được xử lý bằng quỹ DPRR tín dụng đến cuối năm 2015 là 64 tỷ đồng.
Năm 2017 đã thực hiện XLRR 136 khoản nợ xấu với số tiền 8,7 tỷ đồng, trong đó chủ yếu là XLRR đối với các khoản nợ có bảo đảm bằng tài sản của các khách hàng là doanh nghiệp, hộ kinh doanh với số tiền 8,9 tỷ đồng, Số dư nợ ngoại bảng đã được xử lý bằng quỹ DPRR tín dụng đến cuối năm 2017 là 18,5 tỷ đồng.
Tổng nợ xấu của Chi nhánh luôn có xu hướng tăng dần qua các năm từ 2015- 2016, đây là một tín hiệu đáng lo ngại, đặc biệt là các khoản nợ không có khả năng thu hồi có xu hướng tăng cao, buộc Ngân hàng phải bù đắp bằng quỹ DPRR, điều này ảnh hưởng trực tiếp tới kết quả kinh doanh của Ngân hàng. Ngoài ra, nợ xấu đã xử lý bằng quỹ DPRR không có dấu hiệu giảm xuống, năm 2017 dư nợ xấu của Chi nhánh giảm xuống rất nhiều so với cùng kỳ năm trước cho thấy công tác Xử lý nợ xấu của Chi nhánh rất quyết liệt và có hiệu quả thu được nợ xấu của Công ty TNHH ty TNHH Flexcom là 41 tỷ đồng và một số đối tượng khác nên đem lại lợi nhuận bình quân trên đầu người của Chi nhánh cao và được xếp loại hoàn thành tốt nhiệm vụ .
4.2.1.3. Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu tại BIDV Bắc Ninh
a. Nhóm nguyên nhân khách quan
Rủi ro bất khả kháng: BIDV Bắc Ninh chủ yếu cho vay tập chung vào đối
mại dịch vụ ... nên quá trình sản xuất kinh doanh của khách hàng vay phụ thuộc rất nhiều vào điều kiện tự nhiên, diễn biến thời tiết, kinh tế thị trường nên mức độ tiềm ẩn rủi ro khá cao. Một số hộ gia đình, cá nhân vay vốn để tổ chức sản xuất kinh doanh nhưng gặp thiên tai, dịch bệnh, mất mùa, mất giá... dẫn đến khó khăn trong việc trả nợ ngân hàng.
Môi trường kinh doanh không thuận lợi: do ảnh hưởng của cuộc khủng
hoảng tài chính toàn cầu, cùng với diễn biến bất ổn của nền kinh tế, thị trường bất động sản đóng băng, sản xuất trong nước gặp khó khăn, ảnh hưởng không nhỏ đến hình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ. Doanh nghiệp phải đối mặt với những khó khăn như sức mua kém, giá xăng dầu, giá điện, giá gas ngày càng gia tăng, doanh thu giảm sút. Từ những hệ lụy này làm cho doanh nghiệp đã khó khăn lại càng thêm khó khăn, không có khả năng trả nợ Ngân hàng.
- Sự biến động của lãi suất, tỷ giá của các đồng tiền mạnh trong thời gian vừa qua cũng có ảnh hưởng rất lớn đến nền kinh tế trong nước tạo áp lực thay đổi lãi suất của Ngân hàng. Đầu năm 2008 cục dự trữ liên bang mỹ tăng lãi suất USD liên tục làm cho lãi suất USD trong nước cũng tăng theo tạo áp lực tăng lãi suất huy động bằng VND, tạo ra khoảng cách giữa lãi suất VND và lãi suất USD. Điều này tạo ra áp lực cả người dân và Doanh nghiệp khi nhu cầu vay vốn ngày càng lớn. Khi lãi suất huy động vốn tăng sẽ làm cho lãi suất cho vay tăng, điều này cũng đồng nghĩa với việc gia tăng nợ khó đòi, đây cũng là rủi ro lớn nhất mà mà các NHTM nói chung và BIDV đang phải đối mặt.
- Việt Nam đang trong quá trình hội nhập, nền kinh tế thế giới và khu vực, nên các chính sách kinh tế vĩ mô luôn được điều chỉnh để phù hợp với hoàn cảnh đất nước và thông lệ quốc tế. Vì vậy sự thay đổi này sẽ ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh của các thành phần kinh tế, sẽ tạo ra bất lợi cho những doanh nghiệp chưa kịp thích ứng, dễ gây ra rủi ro trong kinh doanh dẫn tới mất khả năng thanh toán.
- Tỷ lệ thanh toán không dùng tiền mặt vẫn còn hạn chế ảnh hưởng đến thời gian thanh toán do dùng trực tiếp bằng tiền mặt, đồng thời gây khó khăn cho Ngân hàng khi kiểm soát dòng tiền và đánh giá năng lực trả nợ của khách hàng.
Áp lực bởi các mối quan hệ bên ngoài: Ngoài các yếu tố rủi ro do nguyên
tác động của một số mối quan hệ bên ngoài, tuy không lớn nhưng cũng là một trong số các nguyên nhân phát sinh nợ xấu Ngân hàng.
Kết quả khảo sát nguyên nhân phát sinh nợ xấu do các yếu tố khách quan, được sắp xếp theo mức độ giảm dần, thể hiện qua bảng 4.8 dưới đây.