Phần 4 Kết quả nghiên cứu và thảo luận
4.3. Giải pháp tăng cường quản lý nợ xấu tại BIDV Bắc Ninh
4.3.2. Giải pháp quản lý nợ xấu tại BIDV Bắc Ninh
4.3.2.1. Thành lập bộ phận Quản lý và xử lý nợ xấu chuyên trách
Để phát huy hiệu quả quản lý và xử lý nợ xấu, BIDV Bắc Ninh cần thành lập bộ phận chuyên trách. Theo đó các thành viên của Phòng quản lý và xử lý nợ sẽ chịu trách nhiệm xử lý các khoản nợ xấu và không trực tiếp tham gia cho vay. Phòng xử lý nợ hoạt động theo quy chế riêng; là đầu mối triển khai văn bản chỉ đạo và tổ chức thực hiện các giải pháp quản lý và xử lý nợ xấu trong toàn Chi nhánh; phân định rõ quyền hạn và trách nhiệm của từng bộ phận và cá nhân trong quản lý và xử lý nợ xấu, điều này sẽ tạo ra sự phối hợp đồng bộ, hiệu quả, đảm bảo tính khách quan và nâng cao hiệu quả quản lý và xử lý nợ xấu.
Bên cạnh đó cần xây dựng quy trình quản lý và xử lý nợ xấu thống nhất, là công cụ hữu hiệu trong quản lý nợ xấu nói chung và quản lý, xử lý nợ xấu nói riêng, giúp cho các bộ phận khi phát sinh nợ xấu chủ động áp dụng các biện pháp xử lý phù hợp, đúng quy định của pháp luật.
Trên cơ sở kết quả phân loại nợ theo định kỳ hàng quý, Ngân hàng xác định được các khoản nợ xấu; trường hợp khoản nợ xấu thuộc thẩm quyền xử lý của Chi nhánh , sẽ giao cho CBTD xác định nguyên nhân phát sinh nợ xấu và đề xuất biện pháp xử lý thu hồi cụ thể, phối hợp với tổ quản lý và xử lý nợ xấu tại Chi nhánh tập trung tổ chức thực hiện các biện pháp để xử lý thu hồi khoản nợ xấu. Trường hợp khoản nợ xấu thuộc phạm vi phân cấp xử lý của Phòng xử lý nợ, các Chi nhánh có trách nhiệm gửi hồ sơ khoản nợ kèm theo báo cáo phân tích nợ với đầy đủ thông tin, chứng cứ về tình trạng khoản nợ của khách hàng cho Phòng xử lý nợ. Ngay sau khi tiếp nhận khoản nợ xấu phát sinh, trên cơ sở hồ sơ khoản nợ xấu, lãnh đạo phòng sẽ chuyển hồ sơ khoản nợ cho chuyên viên quản lý và xử lý nợ xấu để tiến hành rà soát khoản vay, thu thập thông tin, phân tích đánh giá tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, TSBĐ và thiện chí của khách hàng... Ngoài ra, cán bộ quản lý và xử lý nợ xấu phải rà soát và hoàn thiện các thủ tục pháp lý liên quan đến TSBĐ, đánh giá lại giá trị TSBĐ. Trường hợp giá trị tài sản bị giảm sút, cần yêu cầu bổ sung tài sản hoặc đề xuất
thay thế TSBĐ tiền vay. Kế hoạch hành động của Phòng Xử lý nợ xấu, có thể thực hiện theo hai hướng sau:
- Chiến lược giữ lại: được áp dụng khi đánh giá khoản nợ có đầy đủ điều kiện để xử lý thu hồi, Ngân hàng cần duy trì mối quan hệ với khách hàng và phối hợp với các cơ quan pháp luật để tiếp tục xử lý thu hồi.
- Chiến lược rút lui: được áp dụng với những khoản nợ được đánh giá là không có khả năng thu hồi hoặc có thể thu hồi nhưng thời gian xử lý kéo dài. Phòng xử lý nợ xem xét, đánh giá và tiến hành các thủ tục cần thiết để chuyển giao cho Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản dưới hình thức mua bán nợ hoặc hợp đồng xử lý nợ có thu phí.
Đồng thời với việc thực thi kế hoạch, cán bộ qaủn lý nợ xấu tại Chi nhánh có trách nhiệm ghi chép, cập nhật dữ liệu vào hệ thống thông tin nợ xấu, đảm bảo đầy đủ, trung thực, khách quan.
4.3.2.2. Xây dựng hệ thống thông tin phục vụ phòng ngừa, quản lý nợ xấu
Hiện nay, ở Việt Nam chưa có cơ chế công bố thông tin đầy đủ về doanh nghiệp và Ngân hàng. Hệ thống kế toán theo tiêu chuẩn Việt Nam chưa đảm bảo cung cấp thông tin phục vụ cho yêu cầu phân tích, đánh giá và ra quyết định cho vay của các NHTM. Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) của NHNN mới chỉ cung cấp thông tin trên cơ sở kho dữ liệu do các NHTM cung cấp, chưa phải là cơ quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp một cách độc lập. Khi các Ngân hàng không được hỗ trợ bởi một hệ thống thông tin hiệu quả, làm cơ sở cho các quyết định cho vay, thì nguy cơ nợ xấu gia tăng là điều khó tránh khỏi. Chẳng hạn, các doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, nhưng do chế độ công bố thông tin không kịp thời, đầy đủ thì công ty đó có thể vẫn được coi là công ty tốt và quyết định cho vay của Ngân hàng sẽ vô hình chung làm nợ xấu gia tăng.
Hiện nay việc khai thác thông tin khách hàng thường thông qua báo cáo tài chính do khách hàng cung cấp. Tuy nhiên, báo cáo do khách hàng lập thường không được kiểm toán, không có cơ quan chức năng xác định tính trung thực, do vậy bên cạnh việc thu thập thông tin từ khách hàng, cán bộ Ngân hàng cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau như: các đối tác của khách hàng, từ những Ngân hàng mà khách hàng có quan hệ, từ cơ quan quản lý khách hàng, từ CIC... Ngoài ra, CBTD còn phải khai thác thông tin thị trường liên quan đến lĩnh vực kinh doanh của khách hàng như tình hình cung cầu, giá cả, cạnh tranh… Sau
khi thu thập được các nguồn thông tin, CBTD cần phải sàng lọc, phân tích thông tin giúp ban lãnh đạo đưa ra các quyết định chính xác và kịp thời.
Để xây dựng được hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro tín dụng, BIDV cần không ngừng đổi mới và hiện đại hoá hệ thống thu thập và xử lý thông tin khách hàng, thông tin quản trị để Ban lãnh đạo có thể tiếp nhận được nguồn thông tin đáng tin cậy, có hệ thống một cách nhanh chóng và thuận lợi. Hệ thống phải đảm bảo cập nhật, lưu trữ và cung cấp đầy đủ các thông tin về khách hàng, về khoản vay, về các khoản nợ xấu đã phát sinh cũng như đang tồn tại, các thông tin liên quan đến quá trình xử lý nợ xấu... trên phạm vi toàn hệ thống. Đối tượng sử dụng, khai thác các thông tin này sẽ được phân cấp theo từng User truy nhập, đảm bảo tính bảo mật, theo đúng phạm vi, quyền hạn và trách nhiệm.
Với việc thiết lập hệ thống dữ liệu về nợ xấu sẽ giúp cho công tác tiếp nhận lại các khoản nợ xấu cũng như việc kiểm tra, giám sát quá trình quản lý nợ xấu được thuận tiện, cán bộ quản lý các cấp có thể theo dõi thường xuyên và đưa ra biện pháp chỉ đạo kịp thời, đảm bảo công tác xử lý nợ xấu được thực hiện hiệu quả và khách quan. Khi có thông tin về các khoản nợ xấu như: quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, nguyên nhân khách hàng không có khả năng trả nợ, các biện pháp Ngân hàng đã thực hiện khi xảy ra rủi ro, xử lý thu hồi nợ xấu... cán bộ quản lý nợ sẽ đưa ra được các chính sách, phương án xử lý, thu hồi nợ xấu có hiệu quả hơn.
4.3.2.3. Giám sát nợ xấu thông qua hoạt động phân tích nợ định kỳ
Giám sát nợ xấu cần được phân ra thành giám sát từng khoản vay và giám sát tổng thể danh mục tín dụng. Giám sát từng khoản vay một cách thường xuyên, nhằm phát hiện những dấu hiệu cảnh báo sớm để đưa ra các biện pháp khắc phục kịp thời. Việc giám sát từng khoản vay được thực hiện thông qua hệ thống phần mềm kế toán và thanh toán khách hàng, hệ thống chấm điểm XHTDNB, rà soát và phân tích báo cáo tài chính nhằm đánh giá năng lực tài chính của khách hàng, bên cạnh đó cán bộ quản lý khoản vay cần thường xuyên đi thực tế khách hàng để nắm bắt tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tình trạng nhà xưởng, máy móc thiết bị cũng như tài sản đảm bảo của khách hàng vay vốn. Giám sát, phân tích tổng thể danh mục tín dụng nhằm đánh giá chất lượng tín dụng, ngăn chặn tình trạng tập trung tín dụng, phát hiện sớm những vấn đề tiềm ẩn rủi ro và đưa ra biện pháp xử lý kịp thời, tránh cho Ngân hàng phải gánh chịu những biến động bất lợi trong hoạt động tín dụng do nợ xấu phát sinh.
Khi khoản nợ được xác định là nợ xấu, cán bộ quản lý khoản vay phải coi việc phân tích, phân loại nợ xấu là một công việc trọng yếu. Đối với từng khoản nợ xấu phải phân tích chi tiết thực trạng tình hình tài chính của khách hàng cũng như thực trạng TSBĐ nợ vay, tìm ra nguyên nhân dẫn đến phát sinh nợ xấu, khả năng trả nợ của khách hàng cũng như việc phát mại tài sản đảm bảo có thể thu nợ được bao nhiêu, tìm hiểu rõ đạo đức và gia cảnh của khách hàng nợ... Trên cơ sở nắm bắt cụ thể nguyên nhân phát sinh nợ xấu, cán bộ quản lý khoản vay chủ động đề xuất và thực hiện phương án giải quyết đối với từng trường hợp cụ thể.
Việc phân tích, phân loại nợ xấu phải được tiến hành thường xuyên, liên tục theo định kỳ, tổ xử lý nợ tại các Chi nhánh phải chủ động nắm bắt diễn biến tình hình tài chính, khả năng trả nợ và tinh thần hợp tác của từng khách hàng có nợ xấu, báo cáo những khó khăn vướng mắc trong quá trình xử lý nợ xấu về Ban chỉ đạo thu hồi nợ xấu BIDV Bắc Ninh để chỉ đạo, tháo gỡ kịp thời. Ban chỉ đạo thu hồi nợ xấu tại BIDV Bắc Ninh chủ động nắm bắt và tổ chức phân tích nợ xấu, nợ tiềm ẩn rủi ro tại các Chi nhánh có tỷ lệ nợ xấu lớn, trên cơ sở đó có định hướng cụ thể, rõ ràng, đưa ra giải pháp và hỗ trợ Chi nhánh trong quá trình xử lý các khoản nợ xấu có tính chất phức tạp.
Để làm tốt hơn công tác quản trị và quản lý nợ xấu, cần tập trung làm tốt những nội dung sau:
- Tại các Chi nhánh: Định kỳ hàng tháng, hàng quý, tổ chức phân tích chi tiết đến từng khoản nợ xấu, khoản nợ tồn đọng lãi phải thu lớn, khoản nợ tiềm ẩn rủi ro, nợ đã XLRR còn dư nợ; đánh giá thực trạng khả năng thu hồi và đề ra biện pháp xử lý thu hồi nợ hiệu quả. Trên cơ sở kết quả phân tích khả năng thu hồi nợ, hàng tháng các Chi nhánh thực hiện giao kế hoạch và quyết toán các chỉ tiêu thu nợ xấu, thu lãi tồn đọng (số liệu lãi thực thu), thu nợ đã XLRR đến các phòng, tổ và từng cá nhân gắn với cơ chế tiền lương, thi đua khen thưởng.
- Tại BIDV Bắc Ninh: Xây dựng và giao kế hoạch thu hồi nợ xấu, nợ đã XLRR theo năm, có chia ra các quý cho các Chi nhánh trực thuộc, đây là chỉ tiêu bắt buộc thực hiện và là cơ sở quyết định việc chi lương kinh doanh đối với các tập thể và cá nhân.
Ban chỉ đạo phân tích nợ xấu có nhiệm vụ chỉ đạo triển khai thực hiện các biện pháp xử lý thu hồi nợ xấu, nợ đã XLRR; thực hiện phân tích nợ xấu tại các Chi nhánh theo chương trình công tác của Giám đốc BIDV Bắc Ninh.
Các đồng chí thành viên Ban Giám đốc có trách nhiệm chỉ đạo Chi nhánh được phân công phụ trách thực hiện các biện pháp xử lý thu hồi nợ xấu, nợ đã XLRR và tổ chức phân tích nợ theo quy định.
Cán bộ chỉ đạo Chi nhánh và cán bộ phòng Kiểm tra, kiểm soát nội bộ có trách nhiệm thường xuyên theo dõi diễn biến nợ xấu tại đơn vị được phân công phụ trách, tham dự các cuộc họp phân tích nợ của Chi nhánh để nắm bắt tình hình nợ xấu, nợ đã XLRR, những vấn đề khó khăn vướng mắc trong quá trình xử lý thu hồi nợ tại Chi nhánh để báo cáo Giám đốc xử lý kịp thời.
4.3.2.4. Nâng cao hiệu quả phòng ngừa nợ xấu phát sinh
Đi đôi với việc xử lý dứt điểm nợ xấu, BIDV cần có biện pháp tích cực, phù hợp nhằm ngăn chặn, phòng ngừa nợ xấu có thể sẽ phát sinh. Đây là giải pháp thường xuyên, đặt ra ở tất cả các khâu của quá trình hoạt động kinh doanh, do đó đòi hỏi người điều hành, lãnh đạo đến các CBTD trong toàn Chi nhánh phải quan tâm thực hiện tốt một số nội dung sau:
- Xây dựng và thực hiện nghiêm túc các giới hạn tín dụng, phù hợp với các lĩnh vực, ngành kinh tế, vùng kinh tế và nhóm khách hàng... Trên cơ sở các phân tích, báo cáo về xu hướng phát triển, nhu cầu vốn, mức độ rủi ro của các ngành nghề, lĩnh vực, sản phẩm trên thị trường, đồng thời hạn chế rủi ro tín dụng do tập trung tín dụng vào một số lĩnh vực, khách hàng chủ yếu, cần xây dựng các giới hạn tín dụng phù hợp trong từng thời kỳ nhất định.
- Chấp hành nghiêm túc quy trình tín dụng, các quy định về bảo đảm tiền vay; không thể coi nhẹ hay vì lý do cạnh tranh, thu hút khách hàng, giữ khách hàng mà bỏ qua bất cứ một khâu nào của quy trình cấp tín dụng; tăng cường kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay; nâng cao chất lượng công tác thông tin tín dụng, áp dụng các hình thức bảo hiểm cho tài sản và đối tượng liên quan trong kinh doanh tín dụng. Khi thấy khách hàng có biểu hiện khó khăn về tài chính, CBTD phải trực tiếp tư vấn cho khách hàng về bán sản phẩm, thu hồi công nợ, điều chỉnh kế hoạch sản xuất kinh doanh hợp lý, yêu cầu người vay giảm bớt kế hoạch đầu tư trung, dài hạn, hạn chế mua sắm tài sản chưa thật cần thiết, thậm chí phải kiểm soát thu nhập và chi phí của người vay để tập trung nguồn trả nợ ngăn chặn nợ xấu phát sinh.
- Nâng cao hiệu quả công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ trong hoạt động tín dụng, thông qua hoạt động kiểm tra có thể phát hiện, ngăn ngừa và chấn chỉnh
những sai sót trong quá trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng. Bên cạnh đó hoạt động kiểm tra cũng phát hiện, ngăn chặn những rủi ro đạo đức do CBTD gây ra. Hiện nay bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ của BIDV vẫn theo mô hình chịu sự chỉ đạo của Giám đốc Chi nhánh, do đó chưa đảm bảo tính độc lập khách quan, đồng thời hiệu quả công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ chưa đạt được như mong muốn. Để nâng cao vai trò của hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ cần sắp xếp lại theo mô hình trực thuộc Hội đồng thành viên, nhằm nâng cao tính độc lập và tăng hiệu quả của hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ.
- Thường xuyên đào tạo, bồi dưỡng CBTD nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư; thẩm định khách hàng vay vốn trên các phương diện năng lực pháp lý, năng lực tài chính, môi trường, hiệu quả kinh doanh và khả năng trả nợ; thẩm định tính khả thi của dự án sản xuất kinh doanh; cử cán bộ tham gia các lớp tập huấn về công nghệ thông tin, phòng chống rủi ro... để hạn chế những rủi ro trong hoạt động Ngân hàng.
4.3.2.5. Trích lập, sử dụng quỹ dự phòng rủi ro hợp lý và hiệu quả
Việc ban hành quy định về trích lập và sử dụng DPRR để XLRR tín dụng trong hoạt động Ngân hàng là cơ sở pháp lý cho các TCTD chủ động tạo lập nguồn tài chính để bù đắp cho những rủi ro tổn thất có thể xảy ra. Thực tế cho thấy, Xử lý nợ xấu bằng giải pháp này chiếm tỷ trọng tương đối lớn trong số các giải pháp Xử lý nợ xấu của các NHTM ở Việt Nam. Đây là giải pháp mà Ngân hàng hoàn toàn chủ động thực hiện, không phụ thuộc vào khách hàng, đồng thời dễ dàng xử lý các khoản nợ xấu trên bảng tổng kết tài sản của Ngân hàng.
Để đảm bảo tình hình tài chính và chủ động bù đắp rủi ro tín dụng, BIDV