STT Nguồn vốn 2014 2015 2016 So sánh % Số tiền (triệu đồng) Cơ cấu (%) Số tiền (triệu đồng) Cơ cấu (%) Số tiền (triệu đồng) Cơ cấu (%) 2015/2014 2016/ 2015 Bình quân 1 Vốn ngân sách nhà nước 26.456,76 14,27 37.117,70 17,61 74.661,80 27,27 140,52 201,15 168,10 2 Ngân sách tỉnh 32.661,92 17,62 39.027,29 18,52 46.540,10 16,99 119,48 119,25 119,74 3 Ngân sách huyện 27.794,84 14,99 32.090,41 15,23 46.855,31 17,11 115,45 146,01 129,57 4 ADB 95.897,09 51,73 95.897,09 45,50 95.897,10 35,02 100,00 100,00 100,00 5 Khác 2.573 1,39 6.619 3,14 9.843 3,59 257,25 148,71 195,59 Tổng 185.383,61 100 210.751,49 100 273.797,31 100 114,83 130,00 122,17 Nguồn: Ban QLDA đầu tư xây dựng số 2 thành phố Bắc Giang, 2014, 2015, 2016
Ngoài việc quy hoạch thành phố đã xây dựng kế hoạch đầu tư công trung hạn 2016-2020 và xây dựng kế hoạch đầu tư công hàng năm.
Qua bảng 4.2 ta thấy, các dự án mà ban QLDA đầu tư xây dựng số 2 đã và đang thực hiện hầu hết là những dự án liên quan đến lĩnh vực giao thông đường bộ và vệ sinh môi trường. Trong đó, ban QLDA đầu tư xây dựng số 2 đang triển khai hai dự án có vốn đầu tư nước ngoài thuộc lĩnh vực thoát nước và VSMT, cả hai dự án này đều có vốn đầu tư từ ODA, đó là: dự án Thoát nước và VSMT thành phố, dự án tiểu vùng sông Mê Kong mở rộng lần 2, dự án thành phần Bắc Giang.
Bảng 4.2. Phân bổ vốn theo ngành/ lĩnh vực xây dựng cơ bản giai đoạn 2014 – 2016 của Ban quản lý dự án đầu tư xây dựng số 2
Chỉ tiêu so sánh
Tổng số dự án Tổng số tiền đầu tư Số lượng (dự án) Cơ cấu (%) Số tiền (triệu đồng) Cơ cấu (%) Lĩnh vực giao thông 24 48,98 380.722,59 56,83 Lĩnh vực thoát nước và VSMT 16 32,65 188.117,02 28,08 Lĩnh vực khác 9 18,37 101.092,80 15,09 Tổng 49 100 669.932,41 100
Nguồn: Ban QLDA đầu tư xây dựng số 2 Lĩnh vực thoát nước và vệ sinh môi trường Ban QLDA đầu tư xây dựng số 2 giai đoạn 2014 – 2016 thực hiện ít dự án, song cơ cấu vốn đầu tư cho lĩnh vực này chiếm 1/3 tỷ trọng vốn đầu tư của Ban QLDA đầu tư xây dựng số 2. Trong lĩnh vực giao thông, duy chỉ có hai dự án có mức đầu tư lớn. Đó là dự án Cải tạo nâng cấp ĐT295B, thành phố Bắc Giang (271 tỷ đồng) và dự án HTKT khu dân cư đường Xương Giang, thành phố Bắc Giang (150 tỷ đồng). Các dự án còn lại hầu hết là dự án vừa và nhỏ, có mức đầu tư dao động từ 1,5 tỷ đồng cho đến 05 tỷ đồng.
Nhìn vào đồ thị 4.2 ta dễ thấy, về cơ cấu phân bổ nguồn vốn giai đoạn 2014 – 2016 của ban QLDA xây dựng số 2 chủ yếu tập chung vào xây dựng trong lĩnh vực giao thông. Nguyên nhân trong 3 năm gần đây, địa bàn tỉnh Bắc Giang được đầu tư xây dựng, cải tạo các tuyến đường trọng điểm; mở rộng quy mô thành phố, hình thành nhiều cung được vành đai ...., dẫn tới cơ cấu phân bổ nguồn vốn tập trung nhiều đối với lĩnh vực giao thông; đi đôi với các công trình
giao thông tương ứng là công trình cấp thoát nước được triển khai khá đồng bộ, lượng vốn phân bổ đối với lĩnh vực này cũng chiếm tới 1/3 tỷ trọng.
Đồ thị 4.1. Cơ cấu phân bổ vốn theo lĩnh vực
Nguồn: Tổng hợp số liệu điều tra, (2016) Ngoài 2 lĩnh vực về giao thông; thoát nước và vệ sinh môi trường còn một số công trình trong lĩnh vực khác được triển khai, tuy nhiên tỷ trọng thấp, cơ cấu vốn không lớn so với 2 lĩnh vực trên.
4.1.2. Công tác lập kế hoạch và phân bổ vốn đầu tư xây dựng cơ bản của Ban quản lý dự án số 2 Thành phố Bắc Giang, tỉnh Bắc Giang Ban quản lý dự án số 2 Thành phố Bắc Giang, tỉnh Bắc Giang
4.1.2.1. Công tác lập kế hoạch vốn đầu tư xây dựng cơ bản
- Chủ thể lập kế hoạch: Chủ thể lập kế hoạch sử dụng vốn đầu tư xây dựng cơ bản từ ngân sách nhà nước của Ban QLDA đầu tư xây dựng số 2 là Ban QLDA đầu tư xây dựng số 2, phân cấp thực hiện cho các phòng tài chính – kế hoạch của Ban QLDA đầu tư xây dựng số 2.
- Các cơ quan phối hợp: Kho bạc nhà nước thành phố Bắc Giang, các đơn vị chủ đầu tư.
- Thời gian lập kế hoạch: Thường vào tháng 6 hoặc tháng 7 hàng năm, kế hoạch chính thức được thông qua vào tháng 12 năm trước của năm kế hoạch.
+ Xác định nguồn ngân sách chi đầu tư xây dựng cơ bản (tổng dự toán chi đầu tư xây dựng cơ bản của một năm kế hoạch của Ban QLDA đầu tư xây dựng số 2): Để cân đối nguồn vốn chi đầu tư xây dựng cơ bản hàng năm của Ban QLDA đầu tư xây dựng số 2, các phòng Tài chính, Kế hoạch là đơn vị trực tiếp tính toán, tham mưu giúp lãnh đạo của Ban QLDA đầu tư xây dựng số 2 về nội dung này. Phòng Tài chính căn cứ vào: (1) Các nguồn thu ngân sách của Ban QLDA số 2; (2) Các quy định của Nhà nước về điều tiết nguồn thu, nguồn chi ngân sách. Đồng thời phòng Tài chính và Kế hoạch cùng lãnh đạo của Ban QLDA đầu tư xây dựng số 2, UBND thành phố Bắc Giang bảo vệ số liệu thu, chi ngân sách của Ban QLDA số 2 đã dự kiến với Sở Tài chính, Sở Kế hoạch – Đầu tư của tỉnh Bắc Giang. Hai sở, ngành của tỉnh Bắc Giang sẽ tham mưu cho UBND tỉnh Bắc Giang quyết định dự toán thu, chi ngân sách hàng năm cho Ban QLDA đầu tư xây dựng số 2 vào cuối năm trước của năm kế hoạch.
Sau khi có số dự toán chi đầu tư xây dựng cơ bản UBND tỉnh Bắc Giang giao cho UBND thành phố Bắc Giang, phòng Tài chính và Kế hoạch của Ban QLDA đầu tư xây dựng số 2 là đơn vị đầu mối tổ chức lập kế hoạch vốn đầu tư xây dựng cơ bản của năm kế hoạch (kế hoạch vốn chi tiết cho từng dự án cụ thể). Việc lập kế hoạch vốn đầu tư xây dựng cơ bản căn cứ vào các yếu tố sau:
+ Chiến lược phát triển kinh tế - xã hội, kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội 5 năm của UBND thành phố Bắc Giang.
+ Nhu cầu vốn đầu tư xây dựng cơ bản cho các dự án của các đơn vị chủ đầu tư gửi lên.
+ Dự toán chi ngân sách của Ban QLDA đầu tư xây dựng số 2 cho các dự án đầu tư xây dựng cơ bản của năm do UBND Thành phố Bắc Giang giao cho.
+ Các nguyên tắc giao kế hoạch vốn đầu tư xây dựng cơ bản được quy định trong Luật Ngân sách và các Nghị định, Thông tư hướng dẫn: (1) Ưu tiên thanh toán nợ xây dựng cơ bản: bố trí cho các công trình đã nộp quyết toán, sắp hoàn thành đưa vào sử dụng nhưng còn thiếu vốn; (2) Tập trung vốn cho các công trình chuyển tiếp; (3) Chỉ bố trí vốn cho các dự án mới đủ điều kiện giao vốn theo quy định của nhà nước theo hướng ưu tiên đầu tư cho các dự án thuộc các lĩnh vực bức xúc dân sinh như: giáo dục, y tế, giao thông, cấp thoát nước, nhà văn hóa, trụ sở chính quyền; (4) Tập trung phân bổ vốn theo nguyên tắc: bố trí vốn đối với dự án nhóm C không quá 2 năm, dự án nhóm B không quá 4 năm để kịp thời đưa vào khai thác sử dụng, phát huy hiệu quả vốn đầu tư.
Việc bố trí vốn đầu tư xây dựng cơ bản của Ban QLDA đầu tư xây dựng số 2 tập trung vào việc đảm bảo cho các dự án chuyển tiếp và hoàn thành trong năm theo thứ tự: dự án nhóm C trong 2 năm, dự án nhóm B trong 4 năm, sau đó mới bố trí vốn cho các dự án mới. Mặt khác, cũng khắc phục tình trạng bố trí vốn lớn cho một dự án nhưng không có khả năng thực hiện vì vướng giải phóng mặt bằng, thì trong quá trình thực hiện có sự điều chỉnh, điều hòa vốn kịp thời. Những dự án nâng cấp, cải tạo thường được chuyển sang dùng vốn sự nghiệp để đầu tư cho phù hợp. Những dự án sử dụng nhiều nguồn vốn được lồng ghép để triển khai có hiệu quả.
Sau khi dự thảo xong bản kế hoạch vốn đầu tư xây dựng cơ bản, Ban QLDA đầu tư xây dựng số 2 trình lên UBND thành phố Bắc Giang cho ý kiến chỉnh sửa. Kết quả là UBND thành phố ban hành nghị quyết, quyết định thông qua.
Kế hoạch về đầu tư vốn cho xây dựng cơ bản từ nguồn NSNN ở Ban QLDA đầu tư xây dựng số 2, thành phố Bắc Giang được thể hiện ở bảng 4.3.
Bảng 4.3. Cơ cấu kế hoạch vốn của Ban quản lý dự án đầu tư xây dựng số 2 theo chi phí
Tiêu chí so sánh
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 So sánh
Bình quân (triệu đồng) Số tiền (triệu đồng) Cơ cấu (%) Số tiền (triệu đồng) Cơ cấu (%) Số tiền (triệu đồng) Cơ cấu (%) 2015/ 2104 2016/ 2015 Tổng chi 42.167,97 100,00 57.044,09 100,00 70.555,92 100,00 135,28 126,69 56.589,33 Chi đầu tư
xây dựng cơ bản
41.098,88 73,75 55.228,36 96,82 68.405,86 96,95 134,38 123,86 51.577,69 Chi thường
xuyên 1.069,09 26,25 1.815,73 3,29 2.150,06 3,14 169,84 118,41 5.011,62 Nguồn: Phòng Tài chính – Ban QLDA đầu tư xây dựng số 2, (2014, 2015,2016)