B. NỘI DUNG
2.1. Khái quát trung về công ty cổ phần gốm sứ CTH
2.1.5. Tình hình tài sản, nguồn vốn của công ty
Bảng 2.2 : Tình hình tài sản nguồn vốn của công ty cổ phần gốm sứ CTH 03 năm (2014-2016)
Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
So sánh 2015/2014 So sánh 2016/2015 Chênh lệch Tốc độ phát triển (%) Chênh lệch Tốc độ phát triển (%) A. Tài sản ngắn hạn 105,914,322,291 118,917,224,490 137,871,025,955 13,002,902,199 12.28 18,953,801,465 15.94
I. Tiền và các khoản tƣơng đƣơng tiền 4,708,537,549 2,672,611,370 1,802,426,816 (2,035,926,179) (43.24) (870,184,554) (32.56)
II. Các khoản đầu tƣ tài chính ngắn hạn 0 0
III. Các khoản phải thu ngắn hạn khác 10,896,820,475 5,566,755,364 10,575,943,851 (5,330,065,111) (48.91) 5,009,188,487 89.98
IV. Hàng tồn kho 89,309,038,617 110,082,264,152 124,589,330,944 20,773,225,535 23.26 14,507,066,792 13.18
V. Tài sản ngắn hạn khác 999,925,650 595,593,604 903,324,344 (404,332,046) (40.44) 307,730,740 51.67
B.Tài sản dài hạn 86,239,466,074 81,915,410,991 81,449,939,833 (4,324,055,083) (5.01) (465,471,158) (0.57)
I. Các khoản phải thu dài hạn 0 0 0.00
II. Tài sản cố định 72,669,974,408 68,345,919,325 67,880,348,167 (4,324,055,083) (5.95) (465,571,158) (0.68)
III. Bất động sản đầu tƣ 0 0
IV.Tài sản dở dang dài hạn 0 0
V. Đầu tƣ tài chính dài hạn 0 0
VI. Tài sản dài hạn khác 13,569,491,666 13,569,491,666 13,569,491,666 0 0.00 0 0.00
Tổng cộng tài sản 192,153,788,365 200,832,635,481 219,320,865,788 8,678,847,116 4.52 18,488,230,307 9.21 A. Nợ phải trả 186,419,860,691 193,772,541,305 178,385,747,678 7,352,680,614 3.94 (15,386,793,627) (7.94) I. Nợ ngắn hạn 78,253,980,530 95,701,314,505 108,823,693,673 17,447,333,975 22.30 13,122,379,168 13.71 II. Nợ dài hạn 108,165,880,161 98,071,226,800 69,562,054,005 (10,094,653,361) (9.33) (28,509,172,795) (29.07) B. Vốn chủ sở hữu 5,733,927,674 7,060,094,176 40,935,118,110 1,326,166,502 23.13 33,875,023,934 479.81 I. Vốn chủ sở hữu 5,733,927,674 7,060,094,176 40,935,118,110 1,326,166,502 23.13 33,875,023,934 479.81
II. Nguồn vốn kinh phí và quỹ khác 0 0
Tổng cộng nguồn vốn 192,153,788,365 200,832,635,481 219,320,865,788 8,678,847,116 4.52 18,488,230,307 9.21
40
Nhận xét: Qua bảng số liệu về tình hình tài sản nguồn vốn của công ty qua 3 năm 2014, 2015,2016 ta thấy:
Năm 2015 so năm 2014, tổng tài sản tăng 8,678,847,116 VNĐ tƣơng ứng tăng 4.52% cho thấy quy mô hoạt động của doanh nghiệp có xu hƣớng mở rộng. Trong đó: Tài sản ngắn hạn tăng 13,002,902,199 VNĐ tƣơng ứng tăng 12.28%, tài sản dài hạn giảm 4,324,055,083 VNĐ tƣơng ứng giảm 5.01%. Tổng nguồn vốn tăng 8,678,847,116 VNĐ tƣơng ứng tăng 4.52% trong đó vốn chủ sở hữu tăng 1,326,166,502 VNĐ tƣơng ứng tăng 23.13%. Số vốn này tăng là số tăng của lợi nhuận chƣa phân phối. Điều này cho thấy trong năm kết quả kinh doanh của doanh nghiệp có hiệu quả, đem lại lợi nhuận cho doanh nghiệp. Nợ phải trả tăng 7,352,680,614 VNĐ tƣơng ứng tăng 3.94% cho thấy doanh nghiệp đang đầu tƣ vào hàng tồn kho và tài sản cố định. Nợ ngắn hạn tăng 17,447,333,975 VNĐ tƣơng ứng tăng 22.30 %, nợ dài hạn giảm 10,094,653,361 VNĐ tƣơng ứng giảm 9.33%. Nhƣ vậy doanh nghiệp đã mua nguyên vật liệu chƣa thanh toán ngƣời bán và vay ngắn hạn, dài hạn để đầu tƣ vào tài sản cố định. Doanh nghiệp đang tiến hành đầu tƣ mở rộng sản xuất.
Năm 2016, tổng tài sản của doanh nghiệp quản lý và nắm giữ là 291,320,865,788 VNĐ tằng 18,488,230,307 VNĐ so với năm 2015 tƣơng ứng tăng 9.21% trong đó tài sản ngắn hạn tăng 307,730,740đồng tƣơng ứng tăng 51.67%, tài sản dài hạn giảm 465,471,158 VNĐ tƣơng ứng giảm 0.57%. Điều đó cho thấy quy mô về vốn của công ty có xu hƣớng tằng. Xét riêng từng khoản mục ta thấy: Tiền và các khoản tƣơng đƣơng tiền giảm là không tốt. Nhƣng nếu xét chúng trong mối quan hệ với hàng tồn kho và tài sản dài hạn thì việc giảm này đƣợc coi là hợp lý. Doanh nghiệp đã chi tiền mặt để đầu tƣ vào nguyên vật liệu, tài sản cố định để mở rộng sản xuất nhằm tạo nên năng lực sản xuất cho doanh nghiệp. Tuy nhiên doanh nghiệp cần chú ý đến hàng tồn kho, nếu hàng tồn kho tăng quá nhiều sẽ dẫn tới tình trạng ứ đọng vốn. Do vậy đơn vị cần xác định để dự trữ lƣợng hàng tồn kho hợp lý, đáp ứng nhu cầu sản xuất của đơn vị.
Các khoản phải thu ngắn hạn tăng 5,009,188,487 VNĐ tƣơng ứng tăng 89.98% có thể do doanh nghiệp thực hiện chính sách bán chịu cho khách hàng
41
dài hơn. Cũng có thể do doanh nghiệp quản lý không tốt các khoản phải thu từ khách hàng. Mặc dù vậy, các khoản phải thu tăng lên thể hiện ứ đọng vốn nhiều hơn trong khâu thanh toán. Doanh nghiệp muốn hoạt động sản xuất kinh doanh thì cần phải có thêm nguồn vốn tài trợ hoặc là đi vay vốn.
Tài sản dài hạn giảm 465,471,158 VNĐ tƣơng ứng giảm 0.57% do tài sản cố định giảm 465,571,158 VNĐ tƣơng ứng giảm 0.68% và tài sản dài hạn khác không tăng. Cho thấy doanh nghiệp mở rộng quy mô sản xuất, chú ý đầu tƣ vào cơ sở hạ tầng, máy móc thiết bị.
Phần nguồn vốn: tổng nguồn vốn tắng 18,488,230,307VNĐ tƣơng ứng tăng 9.21%, trong đó nợ phải trả giảm 15,386,793,627VNĐ tƣơng ứng giảm 7,94%, nguồn vốn chủ sở hữu tăng 33,875,023,934 VNĐ tƣơng ứng tăng 479.81%. Cho thấy trong năm kết quả kinh doanh của doanh nghiệp có hiệu quả đã đem lại lợi nhuận cho doanh nghiệp.
42