1.1 .Khái niệm vốn bằng tiền
2.1. Khái quát chung về công ty cổ phần xi măng Phú Thọ
2.1.7. Tình hình tài sản, nguồn vốn của Công ty cổ phần xi măng Phú Thọ 3 năm gần
năm gần đây (2017-2019)
Tình hình tài sản, nguồn vốn của công ty 03 năm (2017-2019) đƣợc thể hiện qua bảng sau:
Bảng 2.3: Tình hình tài sản và nguồn vốn của công ty từ năm 2017 – 2019
Đơn vị tính: Nghìn VNĐ
Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 So sánh 2018/2017 So sánh 2019/2018
Chênh lệch Tỷ lệ % Chênh lệch Tỷ lệ %
A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 76.782.115.873 89.313.979.419 84.097.025.234 12.531.863.546 16,32% (5.216.954.185) (5,84)%
I. Tiền và các khoản tƣơng
đƣơng tiền 1.271.271.952 15.447.856.514 238.330.007
14.176.584.562 15,45% (15.209.526.507) (98.45)%
II. Các khoản phải thu ngắn hạn 28.380.344.973 22.942.485.625 36.227.497.451 (5.437.859.348) 22,94% 13.285.011.826 57.90%
III. Hàng tồn kho 38.115.573.853 45.464.372.722 43.830.672.583 7.348.798.869 45.46% (1.633.700.139) (3.59)%
IV. Tài sản ngắn hạn khác 4.848.815.183 5.459.300.558 3.750.525.193 610.485.375 5.4% (1.708.775.365) (31.3)%
B. TÀI SẢN DÀI HẠN 441.431.901.265 430.227.351.165 375.306.668.538 (11.204.550.100) (2,53)% (54.920.682.627) (12,76)%
I. Các khoản phải thu dài hạn 105.000.000 105.000.000 105.000.000 0 0% 0 0%
II. Tài sản cố định 411.756.901.092 396.307.019.886 341.905.526.213 (15.449.881.206) (3.96)% (54.401.493.673) (13.72)%
III. Tài sản dở dang dài hạn 17.574.374.031 18.764.024.685 18.910.571.396 1.189.650.654 1.87% 146.546.711 0.78%
IV. Đầu tƣ tài chính dài hạn 1.480.492.152 1.483.121.162 1.575.587.519 2.629.010 1.48% 92.466.357 6.23%
V. Tài sản dài hạn khác 9.408.596.880 13.568.185.432 12.809.983.410 4159588552 13,56 (758.202.022) (5.59)% TỔNG CỘNG TÀI SẢN 518.214.017.138 519.541.321.584 459.403.693.772 1.327.304.446 0,25% (60.137.627.812) (11,57)% C. NỢ PHẢI TRẢ 529.526.681.169 555.582.243.630 601.172.135.555 26.055.562.461 4,92% 45.589.891.925 (8,20)% I. Nợ ngắn hạn 354.762.779.452 418.604.434.008 507.214.082.722 63.841.654.556 4.18% 88.609.648.714 21.16% II. Nợ dài hạn 170.351.089.622 136.977.809.622 93.958.052.833 -33.373.280.000 1.36% (43.019.756.789) (31.4)% D. VỐN CHỦ SỞ HỮU (11.312.664.031) (36.040.922.046) (141.768.441.783) (24.728.258.015) 218,58% (105.727.519.737) 293,35% TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 518.214.017.138 519.541.321.584 459.403.693.772 1.327.304.446 0,25% (60.137.627.812) (11,57)%
Nhận xét:
Qua phân tích bảng 2.3 cho thấy:
Tài sản ngắn hạn liên tục thay đổi trong giai đoạn 2017 - 2019. Năm 2018 so với năm 2017, tài sản ngắn hạn tăng 12.531.863.546 nghìn đồng , tƣơng ứng tăng 16.32%. Đến năm 2019, tài sản ngắn hạn có chiều hƣớng giảm, tuy giảm 5.216.954.185 nghìn đồng, tƣơng ứng giảm 5.84%. Điều này thể hiện công ty đang gia tăng các khoản đầu tƣ ngắn hạn và dự trữ nguyên vật liệu để sản xuất. Tuy nhiên, nó cũng thể hiện công tác thu hồi nợ của công ty chƣa đạt hiệu quả cao .
Tài sản dài hạn liên tục giảm trong giai đoạn 2017 - 2019 . Năm 2018 so với năm 2017, tài sản dài hạn giảm đáng kể 11.204.550.100 nghìn đồng , tƣơng ứng giảm 2.53%. Đến năm 2019 so với năm 2018, giảm 54.920.682.627 nghìn đồng, tƣơng ứng giảm 12.76%. Tài sản dài hạn của công ty là các trang thiết bị máy máy móc dây truyền sản xuất xi măng lò quay công suất 1.200 tấn clinker/ngày. Tuy nhiên, với mức giảm đáng kể và liên tục nhƣ vậy cho thấy công ty đang gặp khó khăn trong việc sản xuất kinh doanh . Điều này có thể lý giải cho việc tái cơ cấu lao động của công ty làm cho số lƣợng lao động của công ty giảm liên tục trong giai đoạn này.
Nợ phải trả của công ty có nhiều biến động trong giai đoạn 2017 - 2019 . Năm 2018 so với năm 2017, nợ phải trả tăng 26.055.562.461 nghìn đồng, tƣơng ứng tăng 4.92%. Đến năm 2019 so với năm 2018, nợ phải trả giảm 45.589.891.925 nghìn đồng, tƣơng ứng giảm 8.20% . Các khoản vay để bổ sung vốn lƣu động và xây dựng dây truyền sản xuất xi măng lò quay clinker công suất 1.200 tấn clinker/ngày từ một số cá nhân và ngân hàng, một số ngân hàng quá hạn chƣa thanh toán kịp thời nhƣ: Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam- chi nhánh Phú Thọ, Ngân hàng đầu tƣ và phát triển Việt Nam- chi nhánh Phú Thọ, Ngân hàng phát triển Việt Nam- chi nhánh Phú Thọ.
Vốn chủ sở hữu liên tục âm liên tục trong 03 năm do nợ phải trả lớn hơn tổng tài sản. Cụ thể: Năm 2018 so với năm 2017, vốn chủ sở hữu giảm
24.728.258.015 nghìn đồng, tƣơng ứng giảm 218.58%. Đến năm 2019 so với năm 2018, vốn chủ sở hữu tiếp tục giảm mạnh 105.727.519.737 nghìn đồng, tƣơng ứng giảm 293.35% .
Biểu đồ 2.2. Biểu đồ thể hiện tỉ trọng tài sản ngắn hạn và tài sản dài hạn của công ty cổ phần xi măng Phú Thọ giai đoạn 2017-2019
(Đơn vị: %)