5. Kết cấu của đề tài
2.1. Khái quát chung về công ty TNHH Giang Nam
2.1.6. Tình hình tài sản, nguồn vốn của cơng ty
Vốn là yếu tố quan trọng trong sản xuất kinh doanh. Là công ty TNHH nên vốn của cơng ty chủ yếu đƣợc hình thành từ việc góp vốn của các cổ đông. Đồng thời huy động thêm các nguồn khác nhƣ các quỹ chƣa đƣợc sử dụng, lợi nhuận chƣa phân phối, các khoản phải trả, phải nộp chƣa tới hạn thanh toán, phần cịn thiếu cơng ty huy động bằng cách đi vay Ngân hàng.
Vốn đƣợc công ty sử dụng, quản lý chặt chẽ, chi tiêu đúng chế độ, đầu tƣ có trọng điểm, tránh lãng phí khơng cần thiết.
47
Bảng 2.3. Tình hình tài sản và nguồn vốn của cơng ty trong 3 năm (2014 -2016)
CHỈ TIÊU Mã Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Cơ cấu (%)
2014 2015 2016
TÀI SẢN
A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 14.013.952.643 16.275.444.600 19.965.843.183 64,32 65.88 71.45
I. Tiền và các khoản tƣơng đƣơng tiền 110 372.306.795 559.313.162 544.059.835 1,71 2.26 1.95 II. Các khoản đầu tƣ tài chính ngắn hạn 120
III. Các khoản phải thu ngắn hạn 130 3.687.908.054 6.183.433.584 7.946.383.087 16,92 25.03 28.44
IV. Hàng tồn kho 140 9.673.792.436 9.252.752.496 11.166.721.286 44,41 37.45 39.96
V. Tài sản ngắn hạn khác 150 279.945.358 279.945.358 308.678.975 1,28 1.13 1.10
B. TÀI SẢN DÀI HẠN 200 7.772.681.042 8.427.746.128 7.976.015.395 35,67 34.11 28.55
I. Các khoản phải thu dài hạn 210
II. Tài sản cố định 220 7.703.087.175 8.427.746.128 7.976.015.395 35,36 32.65 27.26
III. Bất động sản đầu tƣ 240
IV. Các khoản đầu tƣ tài chính dài hạn 250
V. Tài sản dài hạn khác 260 69.593.867 347.696.335 363.487.896 0,32 1.46 1.29 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 21.786.633.685 24.703.190.728 27.941.858.578 100 100 100 NGUỒN VỐN A. NỢ PHẢI TRẢ 300 11.832.758.454 14.722.063.161 16.224.357.232 54,31 59.59 58.07 I. Nợ ngắn hạn 310 11.162.758.454 8.659.906.800 8.445.258.000 51,23 35.05 30.22 II. Nợ dài hạn 330 670.000.000 5.194.175.042 7.667.460.992 3,08 21.03 27.44 B.VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 9.953.875.231 9.981.127.567 11.717.501.346 45,69 40.41 41.93 I. Vốn chủ sở hữu 410 9.953.875.231 9.981.127.567 11.717.501.346 45,69 40.41 41.93
II. Nguồn kinh phí và quỹ khác 430
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 21.786.633.685 24.703.190.728 27.941.858.578 100 100 100
48
Nhận xét: Qua bảng số liệu trên ta thấy rằng:
- Về tài sản: Ta thấy tài sản của công ty của 3 năm 2014 – 2016 có sự gia
tăng từ 21.786.633.685 đồng lên đến 27.941.858.578 đồng tức tăng 28.25%. Hơn nữa, do đặc điểm là doanh nghiệp thƣơng mại nên tỷ trọng hàng tồn kho lớn hơn tổng tài sản. Trong 3 năm kinh doanh cơng ty đã có những thay đổi đáng kể. Cụ thể:
+ Tài sản ngắn hạn: tăng từ 14.013.952.643 đồng (năm 2014 chiếm 64.32% tổng tài sản) lên đến 19.965.843.183 đồng (năm 2016 chiếm 71.45% tổng tài sản). Sự gia tăng này chủ yếu là tăng lên của các khoản phải thu ngắn hạn. Do công ty cho khách hàng nợ tiền hàng nên làm cho các khoản phải thu khách hàng tăng điều này sẽ làm cho cơng ty gặp khó khăn trong việc xoay vịng vốn đểđàu tƣ vào các mặt hàng sản phẩm mới khác.
+ Tài sản dài hạn: có xu hƣớng tăng từ 7.772.681.042 đồng (năm 2014 chiếm 35,67% tổng tài sản) lên đến 8.667.129.318 đồng (năm 2016 chiếm 37,62% tổng tài sản). tức tăng 894.448.276 đồng tƣơng ứng với tăng 1,95%. - Về nguồn vốn:
+ Nợ phải trả tăng lên đáng kể từ 11.832.758.454 đồng (năm 2014) lên đến 21.848.020.725 đồng (năm 2016) tức tăng lên 1,84 lần tƣơng ứng với 40,51%. Trong đó, nợ ngắn hạn tăng lên khá lớn từ 11.162.758.454 đồng (năm 2014) lên đến 21.322.020.725 đồng (năm 2016) tức tăng lên 1,91 lần tƣơng ứng với 41,31% . Nợ dài hạn giảm từ 670.000.000 đồng (năm 2014) xuống 526.000.000 đồng (năm 2016) tức giảm 144.000.000 đồng tƣơng ứng với 0,8%. Sự gia tăng về nợ phải trả này hợp lý vì doanh nghiệp đang trong quá trình mở rộng lĩnh vực sản xuất kinh doanh nên phải đầu tƣ thêm nhiều tảng thiết bị, máy móc, nguyên vật liệu,.. nên phải đi vay để đầu tƣ.
+ Vốn chủ sở hữu có xu hƣớng giảm mạnh từ 9.953.875.231 đồng (năm 2014) xuống còn 1.193.355.798 đồng (năm 2016) tức giảm 40.52% trong tổng nguồn vốn.
49