Chƣơng 2 : CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
3.5 Khái quát về kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua 3 năm
3.5.1 Giai đoạn từ năm 2011-2013
Trong giai đoạn từ năm 2011 đến năm 2013 tình hình kinh tế suy giảm nên hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thƣơng mại nói chung và NHNo&PTNT quận Bình Thủy gặp nhiều khó khăn.
Việc thắt chặt chính sách tiền tệ để kiềm chế lạm phát làm cho hoạt động tín dụng của Ngân hàng gặp nhiều khó khăn, tín dụng tăng trƣởng thấp năm 2011. Trong 2 năm 2012, 2013 tổng cầu suy giảm doanh nghiệp vẫn còn trong giai đoạn khó khăn, có nguy cơ phá sản, giải thể. Cụ thể tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng đƣợc thể hiện qua bảng số liệu sau:
30
Bảng 3.2: Tình hình hoạt động của Ngân hàng giai đoạn 2011 – 2013
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm Chênh lệch
2011 2012 2013 2012/2011 2013/2012
Số tiền (%) Số tiền (%) Số tiền (%) Tuyệt đối Tƣơng
đối (%) Tuyệt đối
Tƣơng đối (%)
Tổng thu nhập 76.658 100,00 67.826 100,00 56.768 100,00 (8.832) (11,52) (11.058) (16,30)
Thu nhập từ lãi 73.978 96,50 65.693 96,86 55.272 97,36 (8.285) (11,20) (10.421) (15,86)
Thu nhập ngoài lãi 2.680 3,50 2.133 3,14 1.496 2,64 (547) (20,41) (637) (29,86)
Tổng chi phí 70.805 100,00 59.895 100,00 49.814 100,00 (10.910) (15,41) (10.081) (16,83)
Chí phí lãi 58.966 83,28 49.257 82,24 39.810 79,92 (9.709) (16,47) (9.447) (19,18)
Chi phí ngoài lãi 11.839 16,72 10.638 17,76 10.004 20,08 (1.201) (10,14) (634) (5,96)
Lợi nhuận 5.853 x 7.931 x 6.954 x 2.078 35,50 (977) (12,32)
31
Qua bảng 3.2, ta thấy tình hình hoạt động của Ngân hàng không ổn định qua các năm thu nhập giảm, chi phí giảm nhƣng lợi nhuận biến động. Điều này đƣợc thể hiện rõ hơn qua biểu đồ dƣới đây.
Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHN0&PTNT Q. BìnhThủy, 2011-2013
Hình 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNo&PTNT Bình Thủy
3.5.1.1 Về thu nhập
Qua biểu đồ 3.2, ta thấy thu nhập của Ngân hàng qua 3 năm 2011 – 2013 giảm dần cụ thể là thu nhập năm 2012 giảm 8.832 triệu đồng so với năm 2011. Nguyên nhân là do hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn dẫn đến cầu tín dụng sụt giảm, lãi suất cho vay giảm so với năm 2011. Đến năm 2013 thu nhập giảm 11.058 triệu đồng so với năm 2012. Nguyên nhân do năm 2013 lãi suất cho vay tiếp tục giảm mạnh nhằm tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp, nền kinh tế chƣa có dấu hiệu phục hồi, nợ xấu tăng làm giảm thu nhập của Ngân hàng.
Thu nhập từ lãi là thu nhập thông qua hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng cao trên 90% trong cơ cấu thu nhập, tác động mạnh đến tổng thu nhập. Qua bảng số liệu ta thấy thu nhập từ hoạt động tín dụng năm 2012 giảm 8.285 triệu đồng so với năm 2011, tiếp tục năm 2013 giảm 11.058 triệu đồng so với năm 2012. Nguyên nhân cũng do nền kinh tế khó khăn và lãi suất cho vay tiếp tục giảm. Giá trị thu nhập từ lãi trong 3 năm giảm nhƣng tỷ trọng lại tăng do tốc
76.658 67.826 56.768 70.805 59.895 49.814 5.853 7.931 6.954 0 10.000 20.000 30.000 40.000 50.000 60.000 70.000 80.000 90.000 2011 2012 2013 Năm Triệu đồng Tổng thu nhập Tổng chi phí Lợi nhuận
32
độ thu nhập khác giảm mạnh hơn tốc độ thu nhập lãi nên tỷ trọng thu nhập từ lãi vẫn tăng.
Thu nhập ngoài lãi của Ngân hàng bao gồm bảo lãnh, thanh toán, chuyển tiền nƣớc ngoài (Western union), bán vé máy bay… Các hoạt động này chiếm tỷ trọng nhỏ trong cơ cấu thu nhập Ngân hàng nên không tác động mạnh đến tổng thu nhập. Qua bảng số liệu ta thấy trong 3 năm 2011 – 2013 thì những khoản thu nhập này giảm do kinh tế khó khăn nên các hoạt động này cũng chậm phát triển làm thu nhập của Ngân hàng từ các khoản mục này giảm.
Nhìn chung, nguyên nhân chính làm thu nhập Ngân hàng giảm qua các năm là mặt bằng lãi suất biến động, lãi suất cho vay có lúc trên 20%/năm vào năm 2011 sau đó giảm mạnh còn 14% năm 2012 và đạt mức dƣới 13%/năm trong thời gian gần đây. Tình hình lãi suất giảm do thực hiện nghị quyết 01/NQ-CP ngày 03 tháng 01 năm 2012, nghị quyết 02/NQ-CP ngày 07 tháng 01 năm 2013 về giải pháp tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh nhằm tạo điều kiện cho doanh nghiệp tiếp cận nguồn vốn, tháo gỡ khó khăn.
3.5.1.2 Về chi phí
Qua biểu đồ và bảng số liệu cho ta thấy tình hình chi phí của Ngân hàng cũng giảm qua các năm nhƣng giảm với tốc độ mạnh hơn tốc độ giảm của thu nhập. Trong đó, chi phí lãi chiếm tỷ trọng lớn trong tổng chi phí nên chi phí lãi giảm làm tổng chi phí cũng giảm, nguyên nhân chi phí giảm do lãi suất trong nƣớc giảm theo lãi suất cho vay, tình hình lạm phát đƣợc kiềm chế trong những năm gần đây nên điều chỉnh lãi suất huy động giảm nhằm giảm chi phí, vốn điều chuyển từ Hội sở cũng giảm qua các năm, góp phần làm tăng lợi nhuận cho Ngân hàng.
Các khoản chi phí khác của Ngân hàng đều giảm trong 3 năm cụ thể năm 2012 giảm 1.201 triệu đồng so với năm 2011, năm 2013 giảm 634 triệu đồng so với năm 2012, nhƣng tỷ trọng chi phí khác tăng qua các năm do các khoản chi phí này giảm với tốc độ nhẹ hơn chi phí lãi nên tỷ trọng vẫn tăng. Nguyên nhân chi phí giảm một phần do trích lập dự phòng giảm. Năm 2011 trích lập dự phòng 3.504 triệu đồng, năm 2012 1.437 triệu đồng, năm 2013 là 653 triệu đồng.
3.5.1.3 Về lợi nhuận
Qua việc phân tích thu nhập và chi phí ta thấy trong 3 năm 2011 đến 2013 có xu hƣớng giảm nhƣng lợi nhuận có sự biến động. Cụ thể nhƣ lợi nhuận năm 2012 tăng 2.078 triệu đồng so với năm 2011, trong khi thu nhập và chi phí đều giảm nhƣng tốc độ giảm của chi phí nhanh hơn tốc độ giảm của
33
thu nhập nên lợi nhuận tăng trong năm này. Việc giảm thu nhập trong thời kinh tế khó khăn cùng với việc giảm chi phí để đem lại lợi nhuận cho thấy Ngân hàng đã thực hiện nhiều giải pháp đồng bộ để đạt mức tăng trƣởng tốt. Đến năm 2013 cùng với giảm thu nhập và chi phí, tốc độ thu nhập giảm nhanh hơn tốc độ giảm của chi phí nên lợi nhuận cũng giảm 997 triệu đồng so với năm 2012 nhƣng lợi nhuận vẫn cao hơn năm 2011.
Nhìn chung, mặc dù thu nhập của Ngân hàng giảm qua các năm nhƣng nếu xét về lợi nhuận trên thu nhập thì tỷ suất sinh lợi tăng, năm 2011 lợi nhuận trên doanh thu đạt 7,6%, năm 2012 đạt 11,7%, năm 2013 là 12,2%. Cho thấy Ngân hàng có chính sách hợp lý trong trong việc điều chỉnh thu nhập, chi phí để đạt mức sinh lợi cao nhất trong từng thời kỳ.