Chƣơng 2 : CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2014
4.4 Đánh giá chung về hoạt động cho vay tiêu dùng của Ngân hàng thông qua
CỦA NGÂN HÀNG THÔNG QUA CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH
Hoạt động tín dụng của Ngân hàng diễn ra liên tục, biến động theo thị trƣờng. Đo lƣờng hoạt động tín dụng là một nội dung quan trọng trong phân tích hoạt động tín dụng. Qua việc đánh giá này, Ngân hàng sẽ có biện pháp điều chỉnh hoạt động cho phù hợp nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh của
70
Ngân hàng. Hoạt động tín dụng tiêu dùng của NHNo&PTNT quận Bình Thủy đƣợc đánh giá qua bảng sau:
Bảng 4.21: Các chỉ tiêu tài chính đánh giá hoạt động tín dụng tiêu dùng của
Ngân hàng giai đoạn 2011 – 6/2014
Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHN0&PTNT Q. BìnhThủy, 2011-6/2014
4.4.1 Chỉ tiêu nợ xấu trên tổng dƣ nợ (%)
Chỉ tiêu này cho thấy chất lƣợng tín dụng của Ngân hàng. Nhìn chung, tỷ lệ nợ xấu cho vay tiêu dùng của Ngân hàng giảm trong 3 năm 2011 đến 2013. Tỷ lệ nợ xấu năm 2011 là 1,6%, năm 2012 giảm còn 1,31% so với năm 2011, năm 2013 tiếp tục giảm còn 1,09% so với năm 2012. Cho thấy trong 3 năm tỷ lệ nợ xấu tiêu dùng của Ngân hàng vẫn đƣợc đảm bảo mặc dù giá trị nợ xấu có tăng nhƣng tăng nhẹ so với tốc độ tăng của dƣ nợ nên tỷ lệ nợ xấu có phần giảm. Trong thời gian 6 tháng 2014 tỷ nợ xấu là 2,2% tăng 1,51% so với năm cùng kỳ năm trƣớc do tốc độ nợ xấu tăng mạnh hơn tốc độ tăng của dƣ nợ.
Tóm lại, nợ xấu tiêu dùng của Ngân hàng trong 3 năm mặc dù có sự biến động nhƣng so với tổng dƣ nợ thì tỷ lệ nợ xấu đƣợc kiềm chế đạt mức tƣơng đối thấp nhờ vào công tác tín dụng đƣợc chú ý thực hiện chặt chẽ, đề ra những
Chỉ tiêu Đơn vị tính Năm 6 tháng 2011 2012 2013 06/2013 06/2014 1. Nợ xấu Triệu đồng 690 664 727 391 1.565 2. Doanh số cho vay Triệu đồng 50.166 46.858 70.845 32.631 37.201 3. Doanh số thu nợ Triệu đồng 58.192 39.319 55.124 23.546 32.562 4. Dƣ nợ Triệu đồng 43.149 50.688 66.408 59.775 71.047 5. Dƣ nợ bình quân Triệu đồng 47.162 46.919 58.548 55.232 68.728 6. Vốn huy động Triệu đồng 165.654 223.437 272.181 252.481 336.547 7. Nợ xấu/dƣ nợ (1/4) % 1,60 1,31 1,09 0,65 2,20 8. Hệ số thu nợ (3/2) % 116,00 83,91 77,81 72,16 87,53 9. Vòng quay vốn tín dụng (3/5) Vòng 1,23 0,84 0,94 0,43 0,47 10. Dƣ nợ/vốn huy động (4/6) % 26,05 22,69 24,40 23,68 21,11
71
biện pháp xử lý nợ kịp thời. Việc giảm thiểu tỷ lệ nợ xấu là mục tiêu trọng tâm của Ngân hàng trong công tác tín dụng, tỷ lệ nợ xấu tiêu dùng đƣợc hạn chế góp phần đẩy mạnh mở rộng hoạt động này cũng nhƣ nâng cao hình ảnh của Ngân hàng. Tỷ lệ nợ xấu tiêu dùng 6 tháng năm 2014 tăng mạnh Ngân hàng cần tiếp tục đẩy mạnh công tác thu hồi nợ cũng nhƣ giảm thiểu nợ xấu.
4.4.2 Chỉ tiêu hệ số thu nợ (%)
Trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng doanh số cho vay cao không có nghĩa là Ngân hàng hoạt động tốt, doanh số cho vay cao chỉ cho ta biết lƣợng tiền cho vay nhiều, hay có thể Ngân hàng có chính sách tốt trong việc thu hút khách hàng chứ chƣa biết hiệu quả cho vay. Chỉ tiêu hệ số thu nợ của Ngân hàng phản ánh kết quả thu hồi nợ của Ngân hàng, cho biết Ngân hàng thu đƣợc bao nhiêu tiền từ 1 đồng cho vay.
Qua bảng số liệu 4.21, ta thấy hệ số thu nợ tiêu dùng của Ngân hàng qua 3 năm giảm dần. Năm 2011 chỉ số này 116%, tức là đem 100 đồng cho vay sẽ thu về đƣợc 116 đồng, con số này cho thấy các khoản nợ trƣớc đó đƣợc thu hồi, hoạt động thu nợ tốt nhƣng năm 2012 chỉ số này giảm so với năm 2011 còn 83,91%, năm 2013 tiếp tục giảm so với năm 2012 còn 77,81% nhỏ hơn 100% tức là doanh số thu nợ luôn nhỏ hơn doanh số cho vay, đây cũng chính là nguyên nhân dẫn đến dƣ nợ tăng qua các năm. 6 tháng đầu năm 2014 tăng so với cùng kì năm trƣớc cho thấy công tác thu nợ của Ngân hàng có bƣớc cải thiện nhƣng hệ số thu nợ vẫn còn thấp. Có sự chênh lệch về hệ số thu nợ và có xu hƣớng giảm qua trong 3 năm có thể nói rằng công tác thu nợ đang gặp khó khăn, mặc dù khách hàng đã đƣợc rà soát kỹ trƣớc khi cho vay nhƣng tình hình biến động thất thƣờng về vấn đề việc làm, giá cả nông nghiệp, mùa màng nên việc trả nợ chƣa đƣợc đảm bảo.
Để tăng doanh số thu nợ Ngân hàng cần nổ lực hơn nữa trong công tác thu nợ, kết hợp chặt chẽ giữa việc gia tăng doanh số cho vay và doanh số thu nợ nhằm giúp Ngân hàng luân chuyển nguồn vốn liên tục và đảm bảo an toàn.
4.4.3 Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng (vòng)
Chỉ tiêu này cho ta biết tốc độ luân chuyển nguồn vốn của Ngân hàng, nếu vòng quay vốn tín dụng nhanh thì hiệu quả đầu tƣ ngày càng tốt. Nhìn chung vòng quay vốn tín dụng tiêu dùng của Ngân hàng có sự biến động cụ thể nhƣ sau: năm 2011 vòng vay vốn tín dụng 1,23 vòng, năm 2012 giảm xuống còn 0,84 vòng so với năm 2011 và năm 2013 là 0,94 vòng tăng so với năm 2012. Thời gian 6 tháng năm 2014 vòng quay tín dụng là 0,47 vòng tăng 0,04 vòng so với cùng kì năm 2013. Mặc dù trong năm 2013 vòng quay vốn tín dụng có tăng so với năm 2012 nhƣng vẫn thấp hơn so với năm 2011 do
72
trong 2 năm 2012, 2013 Ngân hàng tập trung cho vay trung dài hạn nên vòng quay chậm lại, đời sống ngƣời dân gặp khó khăn công tác thu nợ chậm tiến độ. Giai đoạn 6 tháng năm 2014 vòng quay vốn tín dụng nhanh hơn cùng kì năm trƣớc cũng có thể giải thích do tỷ trọng cho vay ngắn hạn cao hơn chiếm 44% tổng doanh số cho vay, doanh số thu nợ ngắn hạn chiếm 46% tổng doanh số thu nợ trong khi 6/2013 chỉ chiếm 33% tổng doanh số cho vay, doanh số thu nợ chiếm 45% tổng doanh số thu nợ.
Trong 2 năm 2012, 2013 vòng quay vốn tín dụng nhỏ hơn 1 trong khi năm 2011 vòng quay vốn tín dụng lớn hơn 1 (1,23 vòng), điều này có giải thích do công tác thu nợ gặp khó khăn, doanh số nợ thu đƣợc luôn nhỏ hơn doanh số cho vay dẫn đến dƣ nợ tăng qua các năm. Mặt khác, việc cơ cấu nợ theo quyết định 780/QĐ-NHNN của chính phủ trong năm 2012 kéo dài thời gian trả nợ cho khách hàng, nên vòng quay tín dụng trong năm này chậm lại và giảm mạnh so với năm 2011. Điều này sẽ làm cho Ngân hàng tiềm ẩn rủi ro về khả năng thanh khoản.
Mặc dù, ta thấy hiện tại việc cho vay ngắn hạn có vòng quay tín dụng ngắn hơn so với cho vay trung dài hạn nhƣng điều này không hoàn toàn chính xác, do trong thời buổi kinh tế khó khăn việc thu các khoản nợ trung dài hạn có giá trị lớn nên gặp nhiều khó khăn nên vòng quay vốn tín dụng thấp. Nhƣng doanh số cho vay tiêu dùng tăng hàng năm và doanh số thu nợ tỷ lệ thuận với doanh số cho vay thì vòng quay vốn tín dụng sẽ cao hơn. Có nghĩa là việc tập trung cho vay trung dài hạn của Ngân hàng dẫn đến vòng quay vốn tín dụng chậm lại không phải là xấu mà việc cho vay trung dài hạn các món vay lớn chƣa phù hợp với thời kỳ kinh tế khó khăn hiện nay. Ngƣời dân có nhu cầu tiêu dùng nhƣng đời sống không đƣợc ổn định, khả năng trả nợ kém.
Tóm lại, vòng quay vốn tín dụng tiêu dùng của Ngân hàng trong giai đoạn 2011 – 06/2014 còn thấp. Ngân hàng cần phải chú trọng hơn nữa trong việc đƣa ra các chiến lƣợc kinh doanh trong từng thời kỳ kinh tế phù hợp nhằm quay vòng nguồn vốn của mình hiệu quả hơn.
4.4.4 Chỉ tiêu dƣ nợ trên tổng vốn huy động (%)
Chỉ tiêu này giúp chúng ta thấy đƣợc khả năng sử dụng vốn huy động của Ngân hàng trong hoạt cho vay cụ thể ở đây là cho vay tiêu dùng. Chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt, bởi vì chỉ tiêu này quá lớn chứng tỏ khả năng huy động của Ngân hàng thấp; ngƣợc lại, chỉ tiêu này quá nhỏ chứng tỏ Ngân hàng sử dụng vốn không hiệu quả.
Tỷ lệ dƣ nợ trên vốn huy động của Ngân hàng có xu hƣớng giảm, tỷ lệ này năm 2013 có tăng so với năm 2012 nhƣng vẫn thấp hơn năm 2011.
73
Đến 6 tháng đầu năm 2014 cũng giảm so với cùng kỳ năm trƣớc, mặc dù dƣ nợ tăng qua các năm nhƣng tốc độ tăng của vốn huy động nhanh hơn nên tỷ số này giảm. Nhƣ vậy, cho thấy tình hình huy động vốn của Ngân hàng ngày càng tăng trong đó hoạt động cho vay tiêu dùng cũng sử dụng một lƣợng vốn tƣơng đối từ nguồn vốn huy động đƣợc. Tuy tỷ trọng cho vay tiêu dùng vẫn thấp so hơn so với tỷ trọng cho vay sản xuất kinh doanh nhƣng nó cũng đƣợc sự quan tâm từ phía Ngân hàng trong việc đầu tƣ nguồn vốn vào hoạt động cho vay tiêu dùng – tỷ lệ dƣ nợ trên vốn huy động đạt mức trên 20%.