CHƢƠNG 2 : PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
3.2. THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY
TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢO VIỆT
Cũng nhƣ các NHTM khác, BVB cũng luôn phải đối mặt với các rủi ro trong kinh doanh nhƣ rủi ro tín dụng, rủi ro thị trƣờng, rủi ro hoạt động. Vì tín dụng là hoạt động quan trọng nhất của ngân hàng, mang lại phần lớn nguồn thu nên ngân hàng coi rủi ro tín dụng là quan trọng nhất. Trƣớc tình hình đó, năm 2017 BVB đặt ra một số mục tiêu liên quan đến công tác quản trị rủi ro tín dụng nhƣ sau:
- Tăng trƣởng tín dụng có trọng tâm vào ngành, lĩnh vực tạo động lực phát triển phù hợp với khả năng quản lý và kiểm soát của ngân hàng.
- Hoàn thiện hệ thống quản lý rủi ro, xây dựng văn hóa rủi ro, nhận thức và quản trị rủi ro sâu rộng trong toàn ngân hàng thông qua các hoạt động đào tạo và phát triển nguồn nhân lực.
- Nâng cao hơn nữa tính hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ, hoàn thiện hệ thống các văn bản quy định nội bộ ngân hàng phù hợp với quy định của nhà nƣớc. - Tỷ lệ nợ xấu: dƣới 3%
Do vai trò to lớn của hoạt động này, nên công tác rủi ro tín dụng đƣợc ngân hàng chú trọng, thể hiện bằng việc liên tục cải tiến chính sách và các thủ tục trong cho vay, bảo lãnh, bao thanh toán,… để nâng cao hiệu quả của hạn chế rủi ro tín dụng. Đồng thời, cơ cấu bộ máy hoạt động, tổ chức thanh tra, kiểm soát cũng đƣợc ngân hàng phân công cụ thể cho từng phòng ban, từng cá nhân, để có thể làm việc một cách chuyên môn hóa, đạt hiệu quả cao nhất.
Cụ thể, trong cơ cấu bộ máy tổ chức của ngân hàng, khối quản lý rủi ro là khối phụ trách toàn bộ công tác kiểm tra, giám sát, xử lý mọi vấn đề liên quan đến rủi ro. Khối này bao gồm hai phòng là phòng chính sách tín dụng – quản lý rủi ro và phòng tái thẩm định. Trong đó, phòng chính sách tín dụng – quản lý rủi ro có nhiệm vụ thẩm định trƣớc khi cấp tín dụng và ban hành các văn bản, chính sách liên quan đến tín dụng. Phòng Tái thẩm định bao gồm bộ phận Tái thẩm định và bộ phận định giá, với mô hình quản lý rủi ro tập trung tại Hội sở chính thì việc thẩm định và định giá sẽ đƣợc kiểm soát bởi các cán bộ tại Hội sở, vì vậy việc đánh giá, thẩm định sẽ khách quan hơn.
3.2.1.Chính sách và quy trình tín dụng trong cho vay trung và dài hạn của Ngân hàng TMCP Bảo Việt
3.2.1.1.Chính sách tín dụng
Là một trong những ngân hàng TMCP trẻ nhất ở Việt Nam, tuy nhiên BVB luôn cố gắng để đƣa ra các chính sách tín dụng nhằm đảm bảo hoạt động tín dụng ở mức an toàn nhất có thể. Các chính sách quy trình tín dụng đƣợc ban hành bởi Hội
sở chính phân chia theo từng lĩnh vực, nghiệp vụ cụ thể, đảm bảo mọi hoạt động của cả hệ thống đƣợc tuân thủ theo một quy trình nhất đinh. Cụ thể nhƣ sau:
Chính sách phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro (DPRR): Chính sách này đƣợc thực hiện theo quyết định số 458/QLRR – TGĐ và theo văn bản sửa đổi số 4430 của Ngân hàng TMCP Bảo Việt.
- Nguyên tắc chung: có 3 nguyên tắc chung đƣợc quy định nhƣ sau:
+ Nguyên tắc 1: Việc phân loại nợ, trích lập DPRR trong hoạt động ngân hàng của từng đơn vị thành viên phải phản ánh đầy đủ, trung thực chi phí kinh doanh gắn với đảm bảo an toàn và phát triển bền vững toàn hệ thống và từng đơn vị thành viên theo đúng quy định của Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam. Trƣờng hợp đơn vị thành viên lỗ hoặc không đủ lợi nhuận để trích đủ DPRR sẽ đƣợc cân đối trích lập tại trung tâm Hội sở chính.
+ Nguyên tắc 2: Toàn bộ dƣ nợ của một khách hàng tại BVB đƣợc phân vào một nhóm nợ duy nhất, trừ trƣờng hợp các khoản bảo lãnh, cam kết cho vay và chấp nhận thanh toán của khách hàng đƣợc phân vào nhóm 1 theo quy định.
+ Nguyên tắc 3: BVB khuyến khích các đơn vị thành viên hoạt động kinh doanh có hiệu quả, phấn đấu vƣợt mức kế hoạch lợi nhuận để có đủ điều kiện trích lập đầy đủ dự phòng chung và dự phòng cụ thể.
- Phân loại nợ: việc phân loại nợ đƣợc ngân hàng tiến hành riêng với từng nhóm đối tƣợng khách hàng.
+ Với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức tín dụng thì dƣ nợ đƣợc phân loại theo kết quả hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BVB. Có 5 nhóm nợ bao gồm: Nợ nhóm 1 (khách hàng xếp loại AAA, AA, A), Nợ nhóm 2 (khách hàng xếp loại BBB, BB), Nợ nhóm 3 (khách hàng xếp loại B, CCC, CC), Nợ nhóm 4 (khách hàng xếp loại C), Nợ nhóm 5 (khách hàng xếp loại D).
+ Với khách hàng là tƣ nhân cá thể, khách hàng là doanh nghiệp nhƣng không đủ thông tin để xếp hạng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, thì dƣ nợ đƣợc phân vào 5 nhóm nhƣ trong thông tƣ 02/2013/TT – NHNN.
Với các khoản nợ quá hạn, đơn vị thành viên phân loại vào nhóm nợ có rủi ro thấp hơn khi khách hàng trả đầy đủ phần nợ gốc và lãi bị quá hạn; nợ gốc và lãi của các kỳ hạn trả nợ tiếp theo trong thời gian tối thiểu 6 tháng với khoản nợ trung dài hạn, 3 tháng với khoản nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc và lãi bị quá hạn.
Với các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ thì đơn vị thành viên phân loại vào nhóm nợ có rủi ro thấp hơn khi khách hàng trả đầy đủ phần nợ gốc và lãi theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại trong thời gian tối thiểu 6 tháng với khoản nợ trung dài hạn, 3 tháng với khoản nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc và lãi theo thời hạn đƣợc cơ cấu lại.
+ Phân loại các khoản nợ vào nhóm nợ có rủi ro cao hơn khi:
Khách hàng có hai khoản nợ trở lên tại các tổ chức tín dụng và một trong hai khoản nợ bị phân loại vào nhóm có rủi ro cao hơn.
Khách hàng có diễn biến bất lợi tác động tiêu cực đến môi trƣờng, lĩnh vực kinh doanh của khách hàng; các khoản nợ của khách hàng bị các tổ chức tín dụng khác phân loại vào nhóm nợ có mức độ rủi ro cao hơn; các chỉ tiêu tài chính của khách hàng (khả năng sinh lời, khả năng thanh toán, tỷ lệ nợ/ vốn và dòng tiền) hoặc khả năng trả nợ của khách hàng bị suy giảm liên tục, hoặc có báo động lớn theo chiều hƣớng suy giảm; khách hàng không cung cấp đầy đủ, kịp thời, trung thực thông tin tài chính theo yêu cầu của đơn vị thành viên để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng.
+ Thời điểm thực hiện phân loại nợ: Hàng tháng, trong thời hạn 10 ngày làm việc đầu tiên của tháng tiếp theo, Hội sở chính tiến hành phân loại nợ cho khách hàng. Với các khoản nợ xấu ( nhóm 3, 4, 5) thì hàng tháng, ngân hàng lập báo cáo đánh giá khả năng trả nợ đối với các khoản nợ xấu trong đó nêu rõ nguyên nhân, khả năng thu hồi nợ và các biện pháp để thu hồi nợ xấu.
Quy trình thực hiện phân loại nợ và trích lập DPRR:
Bƣớc 1: Chấm điểm khách hàng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Bƣớc 2: Phân loại nợ và trích lập DPRR
Bƣớc 3: Cập nhật dữ liệu trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và báo cáo phân loại nợ
Bƣớc 4: Lập cân đối chuyển đổi theo kết quả phân loại nợ Bƣớc 5: Chỉnh sửa báo cáo phân loại nợ khi có điều chỉnh Bƣớc 6: Thực hiện các báo cáo về nợ xấu
* Chính sách áp dụng với khách hàng doanh nghiệp: - Chính sách tiếp thị khách hàng:
+ Với những khách hàng đã có quan hệ tín dụng với BVB, Ngân hàng áp dụng chính sách tiếp thị phát triển để đáp ứng tối đa nhu cầu của khách hàng đối với các khách hàng đƣợc xếp hạng AAA, AA, A; và chính sách quan hệ duy trì để đáp ứng nhu cầu phù hợp của khách hàng với các khách hàng xếp hạng BBB, BB.
+ Với những khách hàng mới có quan hệ tín dụng với BVB, các khách hàng đƣợc xếp hạng AAA, AA, A đƣợc xác định là nhóm khách hàng mục tiêu,sẽ thƣờng xuyên quan tâm và tiếp thị; còn với các khách hàng xếp hạng BBB thì BVB xác định chính sách quan hệ có chọn lọc.
- Chính sách về cấp tín dụng
- Chính sách đảm bảo tiền vay: sử dụng tài sản đảm bảo (TSĐB), hoặc bảo đảm bằng bảo lãnh ứng với từng lĩnh vực nhƣ cho vay vốn lƣu động, cấp bảo lãnh ngân hàng và phát hành cam kết thanh toán; hoặc cho vay với đầu tƣ dự án.
- Chính sách về lãi, phí: Với các khách hàng có mức độ rủi ro thấp, BVB xây dựng áp dụng mức lãi, phí phù hợp để phát triển và duy trì quan hệ với khách hàng, còn với các khách hàng có độ rủi ro cao hơn, BVB đánh giá theo từng trƣờng hợp cụ thể để đƣa ra mức lãi, phí để vừa đảm bảo an toàn cho khoản cấp tín dụng vừa tạo điều kiện cho khách hàng phát triển.
• Chính sách với các khách hàng là cá nhân, hộ gia đình (tín dụng bán lẻ): ngân hàng cung cấp cho nhóm đối tƣợng này các sản phẩm rất phong phú và đa dạng nhƣ cho vay thấu chi tín chấp, cho vay mua ô tô, cho vay bảo đảm bằng giấy tờ có giá, cho vay du học, cho vay ngƣời lao động đi làm việc nƣớc ngoài,…, thẻ tiết kiệm, cho vay với cán bộ công nhân viên, hỗ trợ nhu cầu nhà ở…
Với từng loại sản phẩm, ngân hàng lại có từng quy định riêng cho phù hợp về thời gian, hạn mức, chi phí vốn vay. Ví dụ nhƣ với sản phẩm cho vay thấu chi tín chấp đối với cán bộ nhân viên BVB, ngân hàng có một số quy định nhƣ sau:
- Hạn mức thấu chi đƣợc tính bằng 12 tháng thu nhập và nhỏ hơn hoặc bằng 80 triệu đồng với cấp nhân viên và chuyên viên. Với khách hàng là cán bộ lãnh đạo, quản lý từ cấp phòng trở lên ở các đơn vị, ngân hàng của BVB thì hạn mức sẽ theo quy định cụ thể của từng vị trí.
- Phƣơng thức cấp: ngân hàng quản lý mở tài khoản tiền gửi thanh toán. Khách hàng có thể sử dụng hạn mức thấu chi bằng cách rút tiền mặt, chuyển khoản, thanh toán từ ATM, chiết khấu thanh toán từ quầy giao dịch.
• Ngoài việc phân chia theo loại hình khách hàng, ngân hàng còn áp dụng các chính sách riêng đối với từng nhóm khách hàng theo kết quả xếp loại của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ. Cụ thể nhƣ sau:
- Nhóm AAA: đáp ứng tối đa và kịp thời nhu cầu về tín dụng với khách hàng trên cơ sở phải đảm bảo giới hạn cấp tín dụng tối đa với một khách hàng, một khách hàng và ngƣời có liên quan theo quy định hiện hành.
+ Cho vay đầu tƣ dự án: yêu cầu khách hàng phải có tỷ lệ vốn chủ sở hữu tham gia dự án tối thiểu 20% (thời hạn vay không quá 5 năm), 25% (thời hạn vay không quá 7 năm), 30% (thời hạn vay trên 7 năm).
+ Cho vay vốn lƣu động, cấp bảo lãnh ngân hàng và cam kết thanh toán: khách hàng phải đáp ứng tỷ lệ TSĐB tói thiểu 20% .
- Nhóm BBB: đáp ứng hợp lý nhu cầu về tín dụng với khách hàng trên cơ sở phải đảm bảo giới hạn cấp tín dụng tối đa với một khách hàng, một khách hàng và ngƣời có liên quan theo quy định hiện hành.
+ Cho vay đầu tƣ dự án:
Thời hạn không quá 5 năm: tỷ lệ vốn chủ sở hữu tham gia dự án tối thiểu 30%. Thời hạn không quá 7 năm: tỷ lệ vốn chủ sở hữu tham gia dự án tối thiểu 35%. Thời hạn trên 7 năm: tỷ lệ vốn chủ sở hữu tham gia dự án tối thiểu 40%.
+ Cho vay vốn lƣu động, cấp bảo lãnh, phát hành cam kết thanh toán: khách hàng phải đáp ứng tỷ lệ TSĐB tối thiểu là 70%.
- Nhóm B, CCC, CC:
+ Ngân hàng cấp tín dụng ở mức tối thiểu với khách hàng đang có quan hệ tín dụng để hỗ trợ khách hàng hoạt động, tạo nguồn thu trả nợ đối với dƣ nợ hiện tại, thực hiện rút dần dƣ nợ. Ngân hàng sẽ không cấp tín dụng với những khách hàng nhóm này mới có quan hệ với ngân hàng.
+ Chỉ xem xét cho vay vốn lƣu động, cấp bảo lãnh ngân hàng và phát hành cam kết thanh toán theo phƣơng thức cấp tín dụng theo món căn cứ trên phƣơng án kinh doanh có hiệu quả. Đối với cho vay, dƣ nợ cho vay không vƣợt quá 80% số thu nợ trong chu kỳ sản xuất kinh doanh của các khách hàng trƣớc đó. Đồng thời khách hàng phải đáp ứng tỷ lệ TSĐB tối thiểu là 100% và BVB chỉ chấp nhận các TSĐB, bảo đảm bằng bảo lãnh có hệ số giá trị TSĐB từ 0,6 trở lên.
- Nhóm C, D:
+ Không cấp tín dụng mới với đối tƣợng khách hàng này.
+ Áp dụng triệt để các biện pháp nhằm thu hồi nợ vay, tích cực đôn đốc, kiểm soát luồng tiền, yêu cầu khách hàng tận dụng mọi nguồn thu để trả nợ ngân hàng.
+ Thƣờng xuyên rà soát, định giá lại TSĐB, yêu cầu khách hàng tăng cƣờng tối đa TSĐB, tích cực thực hiện thủ tục pháp lý cần thiết để xử lý TSĐB thu hồi nợ trong trƣờng hợp cần thiết.
- Với những khách hàng chƣa đủ điều kiện xếp hạng tín dụng tại BVB, ngân hàng cũng cấp tín dụng cho nhóm này với điều kiện:
+ Cho vay vốn lƣu động, cấp bảo lãnh ngân hàng và phát hành cam kết thanh toán: khách hàng đáp ứng tỷ lệ TSĐB tối thiểu 100% giá trị khoản vay, vốn chủ sở hữu tham gia tối thiểu 30% phƣơng án sản xuất kinh doanh.
+ Cho vay đầu tƣ dự án:
Vốn chủ sở hữu tối thiểu 40% tổng mức đầu tƣ dự án (với thời hạn tối đa 5 năm). Vốn chủ sở hữu tối thiểu 50% tổng mức đầu tƣ dự án (với thời hạn tối đa 7 năm). Vốn chủ sở hữu tối thiểu 60% tổng mức đầu tƣ dự án (với thời hạn trên 7 năm).
Ngoài TSĐB hình thành từ vốn vay, khách hàng phải có TSĐB khác của khách hàng, bên thứ 3 và/hoặc có bảo đảm bằng bảo lãnh đáp ứng tỷ lệ TSĐB tối thiểu 50% dƣ nợ cho vay đầu tƣ dự án.
* Về hạn mức cho vay, các ngân hàng tuân thủ theo đúng hạn mức cấp tín dụng đã đƣợc quy định theo phân cấp thẩm quyền tín dụng của BVB, hiện tại đang áp dụng theo nghị quyết số 449/2016/NQ-HĐQT ngày 15/02/2016.
3.2.1.2.Quy trình tín dụng chung
Quy trình tín dụng là tổng hợp các nguyên tắc, quy định của Ngân hàng trong việc cấp tín dụng đối với khách hàng. Một quy trình bao gồm nhiều giai đoạn mang tính chất liên hoàn, theo mội trật tự nhất định, đồng thời có quan hệ chặt chẽ và gắn bó với nhau. Vì vậy, cơ cấu tổ chức và quy trình tín dụng cần đƣợc bố trí một cách hợp lý, đảm bảo sự phù hợp với mục tiêu chung.
Sơ đồ 3.2: Mô hình tổ chức của Ngân hàng TMCP Bảo Việt
Đại hội cổ đông
Hội đồng quản trị Tổng giám đốc Các Ủy Ban Văn phòng HĐQT Văn phòng BĐH
Ban kiểm soát
Phòng kiểm toán nội bộ Khối NHDN Khối NHBL Khối KDTT Khối hoạt động Ban tài chính – Kế toán Khối quản lý rủi ro Các Chi nhánh, PGD Trung tâm Kinh doanh Vòng 3 Vòng 2 Vòng 1
Mô hình tổ chức có ảnh hƣởng quan trọng đến sự phát triển bền vững của một ngân hàng thƣơng mại, bảo đảm các điều kiện thích hợp cho tăng trƣởng và quản lý rủi ro. Vì vậy, ngay từ đầu Ngân hàng TMCP Bảo Việt đã đƣợc tổ chức với một cấu trúc tiền tiến theo những nguyên tắc cơ bản sau: