Xử lý rủi ro tín dụng trong cho vay trung và dài hạn

3.2.2 .Nhận biết rủi ro trong cho vay trung và dài hạn

3.2.5. Xử lý rủi ro tín dụng trong cho vay trung và dài hạn

Trong trƣờng hợp khi phát sinh rủi ro ngoài mong muốn, thì BVB phải tiến hành xử lý các rủi ro đó. Đối với mỗi khoản vay lại có những các xử lý khác nhau, tuy nhiên với các khoản vay trung và dài hạn lại có những đặc điểm khác biệt nhƣ: giá trị khoản vay lớn, thời gian vay dài, tài sản đảm bảo chủ yếu là tài sản cố định, phƣơng tiện vận tải…vì vậy khi xử lý cũng phải lƣu ý các vấn đề đó.

- Đầu tiên BVB sẽ tìm hiểu những nguyên nhân dẫn đến rủi ro và đánh giá những hậu quả do rủi ro đó gây ra. Sau đó ngân hàng phân loại nợ quá hạn (nợ khó đòi, nợ quá hạn có khả năng thu hồi) hoặc nợ có vấn đề theo các tiêu thức đã đƣợc quy định, phân tích nguyên nhân, thực trạng, khả năng giải quyết.

- Trong trƣờng hợp ngƣời vay có khó khăn tạm thời về tài chính, song vẫn có khả năng và ý chí trả nợ, ngân hàng áp dụng chính sách hỗ trợ nhƣ cho vay thêm hoặc gia hạn nợ, giảm lãi,…để khách hàng khôi phục hoạt động sản xuất kinh doanh sau đó có thể có khả năng trả nợ cho ngân hàng. Đây là biện pháp ngân hàng đồng hành cùng khách hàng để vƣợt qua khó khăn, hƣớng xử lý này đƣợc ngân hàng rất khuyến khích sử dụng để thu hồi khoản vay.

- Trong trƣờng hợp ngƣời vay lừa đảo, chây ì, không có khả năng trả, ngân hàng áp dụng chính sách thanh lý nhƣ bán tài sản thế chấp, phong tỏa tiền gửi trên tài khoản, kiện,…Với các tình huống nhƣ vậy, thì toàn bộ hồ sơ sẽ đƣợc chuyển cho Phòng Xử lý nợ để giải quyết. Đây là một bộ phận chuyên nghiệp của ngân hàng có khả năng xử lý các khoản nợ và thực hiện thanh lý tài sản thế chấp, hay mua bán nợ để thu hồi vốn.

- Một trong các biện pháp gần đây đƣợc các ngân hàng thƣờng xuyên sử dụng để thu hồi nợ đó là bán nợ cho Công ty mua bán nợ VAMC để xử lý. Hiện tại BVB cũng đã xử lý đƣợc khá nhiều các khoản nợ xấu thông qua biện pháp này.

- Trong trƣờng hợp rủi ro do cán bộ tín dụng gây ra, cán bộ phải có trách nhiệm đòi nợ và bồi thƣờng.

- Xử lý bằng quỹ dự phòng: sử dụng quỹ dự phòng để loại trừ nợ xấu không thể thu hồi ra khỏi nội bảng. Đây là một trong những cách cuối cùng khi ngân hàng không thể thu hồi đƣợc khoản nợ và chấp nhận mất vốn đối với khoản vay này.

3.3. ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢO VIỆT.

3.3.1. Cơ cấu nợ và trích lập dự phòng rủi ro

Cùng với việc xếp hạng tín dụng cho các khách hàng, sau khi cấp tín dụng, ngân hàng sẽ tiến hành phân loại nợ đối với các khoản tín dụng để có cơ sở theo dõi, giám sát tín dụng một cách chặt chẽ, nhằm hạn chế rủi ro cho ngân hàng. Các khoản nợ của khách hàng sẽ đƣợc phân vào 5 nhóm với hai yếu tố định tính và định lƣợng: Nợ đủ tiêu chuẩn, Nợ cần chú ý, Nợ dƣới tiêu chuẩn, Nợ nghi ngờ, Nợ có khả năng mất vốn (theo đúng quy định tại thông tƣ 09 của Ngân hàng Nhà nƣớc). Các số liệu về phân loại nợ của ngân hàng đƣợc thể hiện ở bảng dƣới đây:

Bảng 3.8: Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi qua tại BVB giai đoạn 2013-2016

Nhóm

nợ Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016

Tỷ đồng % Tỷ đồng % Tỷ đồng % Tỷ đồng % Nhóm 1 7,142 90.90% 12,064 93.72% 14,524 92.57% 26,057 93.13% Nhóm 2 541 6.89% 762 5.92% 1,103 7.03% 1,773 6.34% Nhóm 3 170 2.16% 43 0.34% 63 0.40% 140 0.5% Nhóm 4 - - - - Nhóm 5 4 0.05% 3 0.02% - 8 0.03% Tổng 7,857 100% 12,872 100% 15,690 100% 27,980 100%

Nhìn vào bảng trên, có thể thấy các khoản nợ tại ngân hàng chủ yếu là Nợ nhóm 1 (chiếm khoảng 90% tổng dƣ nợ của ngân hàng), tuy nhiên tỷ trọng của nhóm này đang có dấu hiệu giảm qua các năm. Nguyên nhân nổi bật là do ngân hàng đã thực hiện chặt chẽ và nghiêm túc hơn các quy định về tín dụng, để phòng ngừa tổn thất có thể xảy ra bất cứ lúc nào.

Nợ nhóm 2 trong những năm 2013, 2014 chỉ chiếm khoảng 5 – 6%, do trong 2 năm này tỷ trọng của nhóm 1 ở mức cao. Nhƣng đến năm 2015, Nợ nhóm 2 đã tăng lên trên 7%%. Nhóm 3 có chiều hƣớng giảm dần tỷ trọng từ 2,16% năm 2013 xuống chỉ cón 0,34% năm 2014. Và đặc biệt, cơ cấu Nợ nhóm 4 và nhóm 5 của ngân hàng đều ở mức rất thấp, xấp xỉ 0%. Đây là biểu hiện rất tích cực trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, cho thấy chất lƣợng tín dụng của ngân hàng đã và đang đƣợc bảo đảm ở mức an toàn, rủi ro trong khả năng kiểm soát đƣợc.

Sau khi phân loại nợ, ngân hàng sẽ tiến hành trích lập DPRR theo quy định đã trình bày ở trên. Việc trích lập dự phòng sẽ giúp ngân hàng có trƣớc một khoản tiền để bù đắp những tổn thất xảy ra, tránh bị “sốc” trƣớc những rủi ro đột ngột.

Số dự phòng đƣợc trích lập của ngân hàng luôn ở mức cao hơn so với mức quy định chung của Ngân hàng Nhà nƣớc. Điều này cho thấy BVB rất chú trọng tới hoạt động phòng ngừa rủi ro tín dụng, để chất lƣợng tín dụng luôn đảm bảo ở mức tốt nhất có thể.

3.3.2. Kết quả đạt được:

- Ngân hàng đã tuân thủ chính sách tín dụng một cách chặt chẽ: chính sách

tín dụng của ngân hàng đƣợc phân loại cụ thể cho từng loại khách hàng trong nền kinh tế và cho từng nhóm đối tƣợng đƣợc xếp loại, chƣa đủ điều kiện xếp loại. Điều này làm cho hoạt động tín dụng của ngân hàng đƣợc thực hiện một cách chuyên môn hóa, phân biệt rõ ràng từng chính sách, ƣu đãi, điều kiện tín dụng, gắn với các loại hình sản phẩm ngày càng đa dạng phong phú. Tuy nhiên, dù là đối tƣợng nào thì ngân hàng vẫn chú trọng đến sự an toàn và bền vững, lấy việc kiểm soát và hạn

chế rủi ro là mục tiêu, sao cho vừa đảm bảo doanh số tăng trƣởng tốt, mà chất lƣợng vẫn an toàn.

- Cơ cấu tổ chức của bộ máy thực hiện công tác quản lý rủi ro tín dụng được

sắp xếp khoa học và hợp lý: ngân hàng có riêng khối quản lý rủi ro trong hoạt động

tín dụng, giúp cho việc kiểm soát, quản lý, thanh tra và xử lý rủi ro đƣợc thực hiện dễ dàng và hiệu quả hơn. Ngoài ra, ngân hàng còn xây dựng ban kiểm soát nội bộ, nhằm chủ động hơn trong việc kiểm tra hoạt động tín dụng.

- Ngân hàng áp dụng thành công hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để đánh giá rủi ro của khách hàng: đây là một trong các phƣơng pháp hiện đại của các NHTM, để đánh giá rủi ro của các đối tƣợng vay vốn. Hệ thống này tổng hợp đƣợc hầu hết các yếu tố (cả tài chính và phi tài chính) của mỗi khách hàng, với các trọng số hợp lý, từ đó giúp ngân hàng nhìn nhận đƣợc khá chính xác mức độ rủi ro của các khách hàng của mình, hỗ trợ trong việc ra quyết định ký kết hợp đồng tín dụng. Đây là một phƣơng pháp khoa học, tiến bộ và đơn giản.

- Chất lượng tín dụng khá tốt: nói là khá tốt là bởi cơ cấu các khoản nợ của

ngân hàng đang ở mức khá tốt. Nợ nhóm 1, 2 chiếm tỷ trọng cao trong tổng dƣ nợ; tỷ lệ nợ xấu (Nợ nhóm 3,4,5) chỉ ở mức dƣới 3%. Những con số trên nói lên phần nào chất lƣợng đáng ngƣỡng mộ trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, nhất là trong bối cảnh hệ thống tài chính – ngân hàng toàn cầu và quốc gia đang có những diễn biến bất lợi.

- Thực hiện tốt các quy định về an toàn trong hoạt động tín dụng: các tỷ lệ về trích lập dự phòng, nợ xấu, tỷ lệ TSĐB của ngân hàng đếu tuân thủ theo các văn bản pháp lý của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nƣớc. Ngân hàng còn ban hành các quyết định, nghị định, văn bản để hƣớng dẫn chi tiết, bổ sung điều khoản, quy định cụ thể hơn về các trƣờng hợp có thể xảy ra. Từ đó giúp các nhân viên cũng nhƣ khách hàng có đƣợc một cơ sở pháp lý chuẩn để áp dụng theo.

3.3.3. Hạn chế và nguyên nhân

3.3.2.1. Hạn chế và nguyên nhân từ phía ngân hàng.

- Hiện tại một số văn bản quy định của ngân hàng chƣa đƣợc cập nhật theo các quy định mới của Pháp luật và Ngân hàng nhà nƣớc, chẳng hạn nhƣ một số quy định của Ngân hàng đã đƣợc ban hành từ năm 2009, 2010 nhƣng đến nay vẫn chƣa có văn bản thay thế hoặc sửa đổi dẫn đến khi phát sinh các vấn đề liên quan thì các bộ phận sẽ lúng túng trong việc thực hiện công việc.

- Hệ thống các chính sách tín dụng mà ngân hàng áp dụng chƣa thực sự phù hợp với thực tế hiện nay của các doanh nghiệp, các tổ chức, cá nhân trong nền kinh tế. Những bất cập về thời hạn vay, lãi suất vay…đã phần nào hạn chế khả năng tiếp cận nguồn vốn giá rẻ của các thể chế kinh tế trong xã hội. Hiện nay có nhiều doanh nghiệp trẻ mới thành lập, mặc dù có phƣơng án kinh doanh tốt, đại hiệu quả cao, tuy nhiên điểm yếu là tài sản đảm bảo có giá trị chƣa cao vì vậy theo quy định của ngân hàng thì tài sản đảm bảo không đủ đảm bảo cho khoản vay nên không thể cấp tín dụng cho khách hàng. Hoặc khi Ngân hàng cấp các gói tín dụng ƣu đãi cho khách hàng, tuy nhiên để khách hàng tiếp cận đƣợc các gói tín dụng đó thì phải đạt quá nhiều tiêu chí dẫn đến lƣợng khách hàng đƣợc vay vốn ƣu đãi vẫn hạn chế.

- Đối tƣợng khách hàng chính của ngân hàng là các doanh nghiệp lớn, các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xây dựng, bất động sản, vận tải, đóng tàu nên đang bị ảnh hƣởng nhiều từ sự biến động kinh tế toàn cầu. Ngoài ra với đối tƣợng khách hàng trên còn chịu nhiều rủi ro bởi các yếu tố bên ngoài nhƣ quy định của pháp luật, văn hóa của địa phƣơng hay các lý do ngoài dự kiến tai nạn, cháy nổ, thiên tai…Bất kỳ sự cố nào xảy ra đều có thể dẫn đến việc dừng hoạt động cả dự án hay mất toàn bộ hàng hóa liên quan. Điều này có thể gây ra thiệt hại lớn cho khách hàng và ngân hàng.

- Hệ thống các công cụ đo lƣờng rủi ro tín dụng của ngân hàng đã đƣợc chuẩn hóa. Tuy nhiên, công cụ vẫn chỉ dừng lại ở chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ. Mặc dù là công cụ phổ biến và khá hiệu quả, song nó vẫn không thể đƣa lại cái nhìn xác thực hơn về rủi ro của các khách hàng, đặc biệt là khi thị trƣờng đang có quá

nhiều biến động nhƣ hiện nay. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đƣợc xây dựng dựa trên một số tiêu chí nhất định, tuy nhiên với khối lƣợng khách hàng nhiều, mỗi khách hàng lại có đặc điểm riêng, ngoài ra còn có các tiêu chí khác nhau mà hệ thống xếp hạng tín dụng chƣa đánh giá đƣợc, vì vậy việc phân loại khách hàng có những trƣờng hợp chƣa chính xác, dẫn đến Ngân hàng đƣa ra những quyết định tín dụng chƣa phù hợp.

- Ngân hàng có đội ngũ nhân viên trẻ, nhiệt tình, có trình độ chuyên môn tốt, nhƣng còn thiếu kinh nghiệm trong công tác thẩm định tín dụng, nên đôi khi có thể xảy ra sai sót đáng tiếc. Đồng thời, cán bộ tín dụng vừa có trách nhiệm tìm kiếm khách hàng, vừa phải thẩm định. Do đó, không thể tránh khỏi những ý kiến chủ quan, hoặc cán bộ tín dụng có mối quan hệ từ trƣớc với khách hàng nên có thể thông đồng, cấu kết rút vốn từ ngân hàng.

- Bên cạnh đó còn phải kể đến áp lực từ doanh số đặt ra cho mỗi cán bộ, buộc họ phải đạt chỉ tiêu. Vì thế việc thẩm định qua loa, thiếu chính xác sẽ gây ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng. Và cũng có những trƣờng hợp cán bộ ngân hàng cố tình thực hiện những hành vi lừa đảo, cố tình làm giả hồ sơ, giấy tờ để chiếm đoạt tài sản của ngân hàng, số lƣợng những cán bộ nhƣ vậy rất ít, tuy nhiên sẽ cực kỳ nguy hiểm nếu trong ngân hàng có những nhân viên nhƣ vậy.

- Thiếu sự giám sát sau cho vay, Ngân hàng thƣờng tập trung nhiều vào việc thẩm định trƣớc khi cho vay mà buông lỏng việc kiểm tra, kiểm soát đồng vốn sau khi cho vay. Trong thời gian qua, Ngân hàng chƣa thực hiện tốt công tác theo dõi các khoản nợ, một phần là do tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng, một phần do khách hàng thiếu thiện chi cung cấp thông tin khi Ngân hàng yêu cầu.

3.3.2.2. Hạn chế và nguyên nhân từ phía khách hàng

Đối tƣợng khách hàng chủ đạo của ngân hàng là các doanh ngiệp ngoài quốc doanh (chiếm hơn 70%). Đây là đối tƣợng chịu nhiều ảnh hƣởng của các biến động thị trƣờng, hoạt động sản xuất kinh doanh dễ bị tác động tiêu cực, ảnh hƣởng tới tình hình tài chính và khả năng trả nợ của khách hàng. Hơn thế nữa, các doanh nghiệp này thƣờng muốn đƣợc vay vốn với lƣợng lớn, lãi suất thấp, nên có xu

hƣớng làm đẹp báo cáo tài chính để đƣa cho ngân hàng thẩm định. Điều này khiến cho các thông tin của khách hàng mà ngân hàng nhận đƣợc không đúng sự thật, không phản ánh bản chất năng lực tài chính của khách hàng, dẫn tới những quyết định sai lầm về cấp tín dụng

Bên cạnh đó cũng có một số ít khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, đó là một trong những nguyên nhân chủ quan dẫn đến rủi ro tín dụng trong ngân hàng. Nó biểu hiện là hành động có chủ ý của ngƣời vay đƣợc tính toán kỹ trƣớc nhằm chiếm đoạt tài sản của ngân hàng. Trong trƣờng hợp này khách hàng tìm khách giả mạo con dấu, chữ ký, giấy tờ, hồ sơ vay vốn…để đƣợc vay vốn của ngân hàng sau đó sử dụng tiền vay không đúng mục đích và không trả đƣợc nợ. Các khách hàng này tuy không nhiều nhƣng lại làm ngân hàng khó thu hồi đƣợc nợ, có khả năng mất vốn, ảnh hƣởng đến uy tín của nhân viên ngân hàng và các doanh nghiệp cùng ngành khác.

Ngoài ra do hạn chế về kiến thức kinh doanh nên khi lập phƣơng án kinh doanh, các dự án đầu tƣ, doanh nghiệp đã không tính đến những biến động của nền kinh tế, đƣa ra những phƣơng án kinh doanh không khả thi, quản lý dòng tiền kém hiệu quả, đầu tƣ dàn trải dẫn đến làm ăn thua lỗ, không trả đƣợc nợ.

Với các khách hàng cá nhân, thì ngân hàng khá khó khăn trong việc thu thập thông tin từ họ. Do thói quen không muốn cung cấp thông tin về bản thân, nên ngân hàng không có đƣợc đầy đủ các tiêu chí cần thiết để đánh giá rủi ro với đối tƣợng khách hàng này.

3.3.2.3. Hạn chế và nguyên nhân từ các chính sách kinh tế vĩ mô

Một số chính sách kinh tế vĩ mô của Chính phủ đƣa ra trong thời gian vừa qua đều khá đột ngột, khiến cho cả ngân hàng và khách hàng không kịp thực hiện phƣơng pháp chuyển đối thích hợp. Do đó dẫn đến một số rủi ro không lƣờng trƣớc đƣợc.

Ngƣợc lại, đôi khi Nhà nƣớc lại thay đổi chính sách quá chậm trễ, không đáp ứng theo đúng yêu cầu của thị trƣờng, nhất là các chính sách liên quan tới quy

hoạch đất đai, đầu tƣ bất động sản,… có ảnh hƣởng trực tiếp tới tài sản của khách hàng.

Trƣớc trào lƣu hội nhập, các doanh nghiệp Việt Nam đã có nhiều cơ hội để phát triển song cũng gặp không ít khó khăn. Một trong những yếu tố nan giải nhất là pháp luật. Sự thành công hay thất bại của doanh nghiệp trong kinh doanh quốc tế