3.2.2 .Nhận biết rủi ro trong cho vay trung và dài hạn
3.2.3. Hệ thống công cụ đo lường rủi ro tín dụng của khách hàng
Cũng nhƣ nhiều các NHTM hiện nay, ngân hàng TMCP Bảo Việt sử dụng mô hình chấm điểm khách hàng, để xây dựng nên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, làm cơ sở cho việc đƣa ra quyết định ký kết hợp đồng tín dụng hay không.
- Căn cứ xếp hạng: bao gồm
+ Hồ sơ pháp lý và ngành nghề kinh doanh của khách hàng
+ Các chỉ tiêu kế toán tổng hợp liên quan đến hoạt động kinh doanh, tài chính, tài sản, khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết của khách hàng.
+ Các nhân tố (môi trƣờng nội bộ, môi trƣờng bên ngoài, xu hƣớng phát triển của khách hàng,…) có ảnh hƣởng đến chất lƣợng, hiệu quả hoạt động kinh doanh.
Để hạn chế tối đa ảnh hƣởng chủ quan của ngƣời đánh giá, hệ thống này đƣợc xây dựng nhằm kiểm soát chặt chẽ với vấn đề này:
+ Các chỉ tiêu, thang điểm đƣợc xây dựng cho từng đối tƣợng khách hàng là tổ chức kinh tế, khách hàng cá nhân, khách hàng là các tổ chức tín dụng; và chi tiết theo ngành nghề, lĩnh vực hoạt động.
+ Các chỉ tiêu phi tài chính đƣợc xen kẽ cài vào để đảm bảo tính thống nhất trong quá trình đánh giá. Ngoài ra, hệ thống sẽ cung cấp những hƣớng dẫn chi tiết cho việc đánh giá, chấm điểm các chỉ tiêu.
+ Các thông tin phi tài chính sẽ phải đƣợc xác nhận bởi các tài liệu và thông tin lƣu trong hồ sơ tín dụng.
+ BVB sẽ ban hành các cơ chế thƣởng phạt khách quan, qua đó những hành vi cố tình đánh giá sai lệch tình hình của khách hàng sẽ đƣợc phát hiện và xử lý nghiêm.
- Phƣơng pháp xếp hạng:
+ Chấm điểm các nhóm chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của từng khách hàng.
+ Kết hợp phƣơng pháp chuyên gia và phƣơng pháp thống kê.
Các khách hàng của ngân hàng sẽ đƣợc xếp vào 7 nhóm với các đặc điểm cụ thể sau:
Bảng 3.7: Bảng các nhóm khách hàng
Nhóm Hạng Đặc điểm
1 AAA Là mức xếp hạng tốt nhất, khách hàng có khả năng hoàn trả khoản vay đặc biệt tốt.
2 AA Năng lực trả nợ của khách hàng không kém nhiều so với hạng AAA, khả năng hoàn trả khoản nợ rất tốt.
3 A Khách hàng có thể có nhiều khả năng chịu tác động tiêu cực của các yếu tố bên ngoài và các điều kiện kinh tế hơn các khách hàng đƣợc xếp hạng cao hơn. Khả năng trả nợ đƣợc đánh giá là tốt.
4 BBB Các chỉ số của loại này cho thấy khách hàng hoàn toàn có khả năng hoàn trả đầy đủ các khoản nợ. Tuy nhiên khách hàng có thể bị suy giảm khả năng trả nợ bởi các điều kiện kinh tế bất lợi và sự thay đổi các yếu tố bên ngoài.
5 BB Khách hàng loại này ít có nguy cơ mất khả năng trả nợ hơn các nhóm từ B đến D. Tuy nhiên, họ đang phải đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn hoặc các ảnh hƣởng từ các điều kiện kinh doanh, tài chính, kinh tế bất lợi. Các ảnh hƣởng này dễ dẫn đến sự suy giảm khả năng trả nợ của khách hàng.
6
B Khách hàng có nhiều nguy cơ mất khả năng trả nợ hơn loại BB. Tuy nhiên hiện thời khách hàng vẫn có khả năng hoàn trả nợ vay. Các điều kiện kinh doanh, tài chính, kinh tế sẽ có ảnh hƣởng nhiều đến khả năng hoặc thiện chí trả nợ của khách hàng.
CCC Khách hàng hiện thời đang bị suy giảm khả năng trả nợ. khả năng trả nợ của khách hàng phụ thuộc vào mức độ thuận lợi của các điều kiện kinh doanh, tài chính, kinh tế. trong trƣờng hợp có các yếu tố bất lợi xảy ra, khách hàng có nhiều khả năng không trả đƣợc nợ. CC Khách hàng hiện thời đang bị suy giảm nhiều khả năng trả nợ. 7 C Khách hàng xếp hạng C trong trƣờng hợp đã thực hiện các thủ tục
xin phá sản hoặc có các động thái tƣơng tự nhƣng việc trả nợ vấn đƣợc duy trì.
D Khách hàng đã mất khả năng trả nợ, các tổn thất đã thực sự xảy ra, không xếp hạng D cho các khách hàng mà việc mất khả năng trả nợ mới chỉ là khả năng, dự kiến.
Hệ thống xếp hạng khách hàng là tổ chức kinh tế:
Bước 1: Xác định ngành kinh tế.
Bước 2: Xác định quy mô: dựa vào vón chủ sở hữu, số lƣợng lao động, doanh thu thuần, tổng tài sản.
Bước 3: Xác định loại hình sở hữu của khách hàng (doanh nghiệp nhà nƣớc,
doanh nghiệp có vốn đầu tƣ nƣớc ngoài, doanh nghiệp khác).
Bước 4: Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính theo 4 nhóm chỉ tiêu.
Bước 5: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính theo 5 nhóm chỉ tiêu.
Bước 6: Tổng hợp điểm và xếp hạng.
Điểm của khách hàng = điểm các chỉ tiêu tài chính * trọng số phần tài chính + điểm các chỉ tiêu phi tài chính * trọng số phần phi tài chính.
Sau khi tổng hợp điểm của khách hàng, các cán bộ tín dụng sẽ tiến hành xếp hạng cho khách hàng dựa theo bảng xếp hạng đã đƣợc Hội sở chính xây dựng.
90- 100
83-89 77-82 71-76 65-70 59-64 53-58 44-52 35-43 < 35
AAA AA A BBB BB B CCC CC C D - Tần xuất chấm điểm khách hàng của ngân hàng:
+ Với những khách hàng có dƣ nợ từ 5 tỷ đồng trở lên: chấm điểm 1 quý/lần. + Với những khách hàng có dƣ nợ dƣới 5 tỷ: chấm điểm 1 năm/lần.
Hệ thống xếp hạng khách hàng là cá nhân:
Với đối tƣợng khách hàng là cá nhân, ngân hàng cũng thực hiện chấm điểm xếp hạng tín dụng trƣớc khi đƣa ra quyết định cho vay. Quy trình chấm điểm với nhóm này gồm 4 bƣớc:
Bước 1: Chấm điểm các chỉ tiêu về nhân thân và khả năng trả nợ của khách hàng.
Bước 2: Tổng hợp điểm và xếp hạng:
+ Tổng hợp điểm:
Điểm của cá nhân = điểm cho chỉ tiêu về nhân thân * 40% + điểm cho chỉ tiêu về khả năng trả nợ * 60%.
Bảng chấm điểm và xếp hạng khách hàng
95- 100
90-95 85-89 80-84 70-79 60-69 50-59 40-49 35-39 < 35
AAA AA A BBB BB B CCC CC C D
Bước 3: Đánh giá TSĐB: TSĐB đƣợc xác định dựa trên các yếu tố sau:
+ Loại TSĐB (tối đa đƣợc 100 điểm).
+ Giá trị TSĐB/ tổng nợ vay đề nghị (tối đa đƣợc 100 điểm).
+ Rủi ro TSĐB liên quan đến viêc giảm giá trị TSĐB (tối đa đƣợc 100 điểm).
Bảng xếp loại TSĐB theo điểm đạt đƣợc
Điểm Xếp loại Đánh giá
Từ 225 điểm trở lên A Mạnh 75-224 điểm B Trung bình
Dƣới 75 điểm C Thấp
Bước 4: Tổng hợp và quyết định:
Ma trận ra quyết định tín dụng sau khi tổng hợp điểm Đánh giá xếp
loại cá nhân
AAA AA A BBB BB B CCC CC C D
Xếp loại rủi ro RR thấp RR trung bình RR cao A (mạnh) Xuất sắc Tốt Trung bình/ từ chối B (trung bình) Tốt Trung bình Từ chối
C (thấp) Trung bình Trung bình/từ chối Từ chối
Hệ thống xếp hạng khách hàng là tổ chức tín dụng: quy trình cũng gồm 4
bước sau:
Bước 1: xác định loại tổ chức tín dụng (mỗi loại lại áp dụng một cách chấm điểm riêng) nhƣ:
+ khách hàng là ngân hàng cổ phần + khách hàng là ngân hàng nƣớc ngoài
+ khách hàng là công ty tài chính – công ty cho thuê tài chính + khách hàng là công ty chứng khoán
Bước 2 : Chấm điểm chỉ tiêu tài chính: dựa cào các chỉ tiêu nhƣ hệ số an toàn
vốn CAR, chất lƣợng tài sản, khả năng thanh khoản, khả năng sinh lời.
Bước 3: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính: có 4 nhóm về các yếu tố môi trƣờng; năng lực lãnh đạo, môi trƣờng nội bộ và khả năng cạnh tranh của ngân hàng; khả năng duy trì nguồn lực kinh doanh của ngân hàng; các yếu tố khác.
Bước 4: Tổng hợp điểm và xếp hạng:
Điểm = điểm tài chính * trọng số chỉ tiêu tài chính + điểm chỉ tiêu phí tài chính * trọng số điểm chỉ tiêu phi tài chính
Báo cáo tài chính đƣợc kiểm toán
Báo cáo tài chính không đƣợc kiểm toán
Chỉ tiêu tài chính 40% 30% Chỉ tiêu phi tài chính 60% 70%
Tần xuất chấm điểm với khách hàng loại này là 1 năm 2 lần vào quý I và quý III.