3.1. ĐẶC ĐIỂM CHUNG VỀ NGÂN SÁCH QUẬN NGŨ HÀNH SƠN
3.1.3. Kết quả thu, chi ngân sách quận Ngũ Hành Sơn
3.1.3.1. Kết quả thu ngân sách quận
Thu ngân sách quận là tổng hợp tất cả các khoản thu phát sinh trên địa bàn quận: chủ yếu là các khoản thu do Chi cục Thuế quận trực tiếp thực hiện, các khoản thu của các đơn vị sự nghiệp có thu, các khoản thu phạt hành chính...
Bảng 3.3: Tổng hợp thu ngân sách nhà nước quận Ngũ Hành Sơn từ năm 2011 đến 2013
Đơn vị tính: triệu đồng
Nội dung thu Năm
2011 Năm 2012 Năm 2013 Tổng cộng T/độ tăng bình quân
Tổng thu NSNN quận (A+B) 36.659 43.743 71.984 152.386 40,1% A. Các khoản thu cân đối 32.414 40.249 67.477 140.141 44,3% B. Các khoản thu để lại quản lý
qua NSNN 4.245 3.494 4.507 12.246 3,0% C. Tổng thu bổ sung từ NS th/phố 48.101 55.055 50.106 153.262 2,1%
D. Thu NS cấp dƣới nộp lên 145 - - 145
E. Thu vay tín phiếu, trái phiếu 12.781 - - 12.781
TỔNG THU(A+B+C+D+E) 97.686 98.798 122.090 318.575 11,8%
Công tác quản lý thu NS quận trong những năm qua đƣợc đổi mới theo cơ chế phân cấp nguồn thu cho các phƣờng, góp phần ổn định, thúc đẩy phát triển kinh tế, cụ thể: Năm 2011 tổng thu NS đạt 97.686 triệu đồng, năm 2012 đạt 98.798 triệu đồng, năm 2013 đạt 122.090 triệu đồng, tốc độ tăng trƣởng bình quân hàng năm là 11,8%, trong đó: các khoản thu cân đối NS quận hằng năm tăng khá cao, bình quân 44,3%.
Thu từ thuế ngoài quốc doanh chiếm tỷ trong cao trong tổng thu NSNN địa bàn quận: năm 2011 đạt 8.569 triệu đồng = 23,4% tổng thu NS quận, năm 2012 đạt 12.591 triệu đồng = 28,7% tổng thu NS quận, năm 2013 đạt 20.026 triệu đồng = 27,8% tổng thu NS quận. Hƣớng đến những năm tới, việc đầu tƣ của những công trình du lịch biển đƣa vào khai thác sử dụng sẽ làm tăng cao nguồn thu NS từ thuế ngoài quốc doanh và đây cũng là nguồn thu NSNN lớn nhất trên địa bàn quận.
3.1.3.2. Kết quả chi ngân sách quận
Công tác quản lý chi ngân sách của quận Ngũ Hành Sơn trong những năm qua dần dần đi vào ổn định, ngày càng bám sát những quy định của Luật NSNN, các Thông tƣ của Bộ Tài chính và các văn bản của Sở Tài chính hƣớng dẫn phân cấp, lập, chấp hành và quyết toán NSNN. Tổng chi thƣờng xuyên đảm bảo hoạt động của quận từ năm 2011 đến năm 2013 là 188.937 triệu đồng. Trên cơ sở dự toán đƣợc duyệt từ đầu năm, Phòng Tài chính quận đã tổ chức thông báo ngay và phân chia giữa các quý trong năm. Các nhiệm vụ phát sinh đƣợc bổ sung dự toán kịp thời đáp ứng nhiệm vụ chi của các đơn vị dự toán thuộc quận. Các khoản chi cho sự nghiệp kinh tế, sự nghiệp giáo dục – đào tạo, sự nghiệp y tế, văn hoá thông tin, khoa học công nghệ - môi trƣờng đều đảm bảo đúng mục đích, tiêu chuẩn, định mức.
Bảng 3.4: Tổng hợp chi ngân sách nhà nước quận Ngũ Hành Sơn từ năm 2011 đến 2013
Đơn vị tính: triệu đồng
Nội dung chi Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Tổng cộng Tốc độ tăng bình quân Tổng chi 67.878 83.517 105.305 256.700 24,55% A.Chi cân đối NS địa phƣơng 58.215 71.983 91.072 221.270 25,08%
I. Chi đầu tƣ phát triển 9.302 7.426 7.881 24.609 - 7,96% II. Chi thƣờng xuyên 48.913 64.557 75.467 188.937 24,21% 1. Chi quốc phòng 639 1.071 1.482 3.192 52,32% 2. Chi an ninh 582 1.097 1.944 3.624 82,78% 3. Chi Giáo dục-Đào tạo 12.269 20.138 23.760 56.167 39,16% 4. Chi Y tế 2.955 4.508 4.811 12.274 27,60% 5. Chi Khoa hoc-CN-MT 218 374 519 1.111 54,38% 6. Chi văn hoá thông tin 2.062 1.120 3.872 7.054 37,04% 7. Chi phát thanh truyền hình 365 739 502 1.606 17,23% 8. Chi thể dục thể thao 172 385 538 1.095 77,03% 9. Chi SN văn xã khác 21 92 - 113
10. Chi bảo đảm xã hội 2.444 2.420 4.230 9.094 31,56% 11. Chi sự nghiệp kinh tế 1.071 1.740 2.218 5.029 43,92% 12. Chi quản lý hành chính 23.406 26.470 28.713 78.589 10,76% 13. Chi viện trợ không hoàn lại 1.624 403 775 2.802 - 30,94% 14. Chi khác ngân sách 1.085 3.999 2.103 7.187 39,20% III. Dự phòng - - - - IV. Thực hiện CCTL - - - -
V. Chi chuyển nguồn NS năm trƣớc - - 7.724 7.724
B. Các khoản chi bằng nguồn
thu để lại chi Qlý qua NSNN 4.083 3.378 4.418 11.880 4,02% C. Chi bổ sung NS cấp dƣới 5.435 8.155 9.815 23.405 34,38% D. Chi nộp NS cấp trên 145 - 145
(Nguồn: Phòng Tài chính quận Ngũ Hành Sơn)
Qua bảng số liệu trên cho ta thấy: Từ cơ sở cân đối thu, chi NS dựa trên tăng tổng thu NS hằng năm, quận cũng tăng chi NS hàng năm, cụ thể: Tổng thu 3 năm 318.575 triệu đồng ứng với tốc độ tăng trƣởng thu bình quân 11,8% thì tốc độ tăng chi bình quân là 24,5% tức là tổng chi 256.700triệu đồng.
Nhìn chung, hầu hết các nội dung chi ngân sách của quận cho thấy quy mô, tốc độ chi đều có chiều hƣớng tăng, trong đó: riêng chi đầu tƣ phát triển giảm bình quân
7,9%; các mục chi thƣờng xuyên tăng bình quân 24,2% hằng năm, cụ thể: chi an ninh quốc phòng tăng 82,7% và 52,3%, chi sự nghiệp giáo dục đào tạo tăng 39%, chi y tế tăng 27,6%, chi Khoa học công nghệ tăng 54,4%, chi văn hoá thông tin tăng 37%, chi phát thanh truyền hình tăng 17,2%, chi thể dục thể thao tăng 77%, chi bảo đảm xã hội tăng 31,6%, chi sự nghiệp kinh tế tăng 44%, chi quản lý hành chính tăng 10,7%, chi khác tăng 39,2%. Việc tăng chi NS quận chúng ta cũng dễ nhận thấy là do: quận Ngũ Hành Sơn là một quận mà trong những năm gần đây đƣợc thành phố đầu tƣ cho công cuộc phát triển du lịch của thành phố nói chung và phát triển du lịch dọc tuyến biển Sơn Trà-Điện Ngọc và núi Ngũ Hành Sơn.
3.2. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KIỂM SOÁT THU, CHI NGÂN SÁCH QUẬN NGŨ HÀNH SƠN TỪ NĂM 2011 ĐẾN NĂM 2013