8. KẾT CẤU CỦA ĐỀ TÀI
2.3 Đánh giá chung về quản lý rủi rotín dụng tại MB Bank Lê Văn Sỹ
2.3.1 Kết quả đạt được
Nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Lê Văn Sỹ giai đoạn từ 2017- 2020
Hiện nay MB Lê Văn Sỹ đang hoạt động cho vay ở chiều hướng tương đối tốt, tình hình nợ xấu trong những năm gần đây có xu hướng tăng nhưng so với tổng dư nợ tỷ trọng cũng giảm xuống rõ rệt, điều này cho thấy sự kiểm soát nợ xấu vẫn đang nằm trong khả năng của ngân hàng
Dư nợ xấu của MB Lê Văn Sỹ giảm dần qua các năm từ 2017 đến năm 2019 tuy nhiên đến năm 2020 lại tăng lên đạt 4 tỷ đồng chiếm tỷ lệ 0.47% tổng dư nợ chi nhánh. Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu tăng là do nhiều yếu tố từ sự biến động của nền kinh tế cũng như rủi ro đến từ ảnh hưởng của đại dịch Covid 19, ngoài ra còn do những kiến thức về nền kinh tế thị trường của một số tổ chức, cá nhân còn hạn chế, chạy theo lối làm ăn đại trà, vay vốn để được kinh doanh chứ chưa có phương án, dự án kinh doanh thực sự hiệu quả
Tuy nhiên thì việc nợ xấu tăng lên cũng không phải là một vấn đề đáng lo, vì tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ luôn đạt ở mức cho phép qua các năm từ 2017 đến năm 2020.Đây cũng là một thành tích rất tốt trong công tác cho vay và thu hồi dư nợ.Nguyên nhân một phần do chất lượng tín dụng được nâng cao, mặt khác là do cách tính nợ xấu theo quy định mới của Ngân hàng nhà nước.Bên cạnh đó, cũng có thể do việc làm ăn kinh doanh của khách hàng khởi sắc, tình hình tiêu thụ hàng hóa tốt nên khách hàng có thể thanh toán những khoản nợ đúng hạn.
Trong các nhóm nợ quá hạn, nợ cần chú ý chiếm đa số trong khi nợ có khả năng mất vốn chỉ chiếm 1 lượng nhỏ. Nợ cần chú ý chiếm một tỷ trọng lớn trong tổng dự nợ quá hạn. Năm 2017 chiếm 77%, năm 2018 chiếm 80.5% và đặc biệt tới năm 2020 đạt 90.2 %.Kết quả này cho thấy công tác thẩm định của chi nhánh vẫn chưa tốt lắm,chưa đánh giá được đúng tính khả thi của khoản vay, bên cạnh đó có thể do sự ảnh hưởng của sự biến động về giá cả nên hoạt động sản xuất kinh doanh của cá nhân, hộ gia đình, các doanh nghiệp vay vốn gặp nhiều khó khăn, giảm khả năng trả nợ đúng hạn.Tỷ lệ nợ quá hạn có khả năng mất vốn luôn chiếm phần nhỏ trong tổng dư nợ quá hạn và tỷ trọng nhóm nợ này cũng giảm thấp nhất trong năm 2020 với tỷ lệ 5,87% nhìn chung qua các năm tỷ lệ nhóm nợ có khả năng mất vốn có xu hướng giảm cho thấy Ngân hàng đang có các biện pháp xử lý nợ hợp lý, kịp thời do vậy cần phải giữ vững và phát huy điều này hơn nữa . Phần lớn, các khoản nợ quá hạn đều có khả năng thu hồi do được đảm bảo bằng các tài sản là bất động sản có tính khả mại cao. Trong năm 2020, MB Lê Văn Sỹ triển khai triệt để xử lý nợ, tăng cường thu hồi nợ quá hạn, nợ xấu, giao trách nhiệm đến từng cán bộ phải kiểm soát và hạn chế tối đa việc phát sinh nợ xấu. Điều này cho thấy rằng, ngoài nhiệm vụ tăng trưởng dư nợ tín dụng thì việc thu hồi và xử lý nợ xấu cũng
như hạn chế tối đa phát sinh nợ xấu là vấn đề quan tâm hàng đầu của chi nhánh hiện nay.
Từng bước hoàn thiện việc áp dụng tốt quy trình cấp tín dụng và giám sát tín dụng
Việc tạo lập cơ cấu tổ chức mới như thành lập các khối như khối vận hành, khối quản lý rủi ro đã từng bước tạo ra sự tách bạch rõ ràng chức năng nhiệm vụ qua từng bộ phận trong hoạt động tín dụng giúp cho việc quản lý rủi ro được tốt hơn.Xuất phát từ thực tế đó MB Lê Văn Sỹ luôn nâng cao chất lượng hiệu quả hoạt động thực hiện đúng quy trình cấp tín dụng, kiểm tra, giám sát tín dụng, kiểm tra định giá lại tài sản đảm bảo, xếp hạng lại khách hàng hàng quý để tăng khả năng hạn chế rủi ro.
Áp dụng và thực hiện thành công hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của chi nhánh là sự kết hợp của ba phương pháp: Phương pháp chấm điểm các nhóm chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của từng khách hàng, phương pháp chuyên gia và phương pháp thống kê để xếp hạng khách hàng. Phương pháp chấm điểm trong hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của chi nhánh là phương pháp rất phổ biến trên thế giới được các tổ chức định hạng quốc tế như S&P, Moody’s… đang sử dụng, theo đó việc xếp hạng khách hàng được thực hiện thông qua việc chấm điểm một bộ các chỉ tiêu liên quan đến tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng. Mặt khác các thông tin trong bảng xếp hạng tín dụng nội bộ được xây dựng trên cơ sở các chỉ tiêu bù trừ lẫn nhau vì thế nó có khả năng tự bộc lộ những bất cập của kết quả đánh giá khi cán bộ tín dụng đánh giá sai. Điều này sẽ giúp những người phê duyệt dễ dàng phát hiện các sai sót trong quá trình chấm điểm của cán bộ tín dụng.
Phương pháp thống kê là phương pháp sử dụng công cụ toán học để thống kê xác định các bộ giá trị chuẩn cho mỗi chỉ tiêu trên cơ sở thu thập thông tin về khách hàng của toàn hệ thống cũng như sử dụng các nguồn số liệu được thống kê từ nền kinh tế thông qua kinh nghiệm của công ty kiểm toán và số liệu từ khách hàng của chi nhánh.
Phương pháp chuyên gia là phương pháp sử dụng kinh nghiệm của các chuyên gia trong từng lĩnh vực để đánh giá tính phù hợp của các chỉ tiêu đã được xác định. Bản thân từng cán bộ tín dụng thực hiện chấm điểm đóng vai trò là các chuyên gia khi thực
hiện chấm điểm khách hàng vì cán bộ tín dụng là người hiểu rõ nhất về mọi mặt hoạt động kinh doanh của khách hàng và của các khách hàng hoạt động trong cùng lĩnh vực. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ được xây dựng thành 2 mô hình cho 2 loại khách hàng chính là: Khách hàng là tổ chức kinh tế và khách hàng là cá nhân trong đó cơ cấu phần xếp hạng đối với khách hàng cá nhân là cốt lõi bởi đây là đối tượng khách hàng có tổng dư nợ chiếm tỷ trọng lớn nhất.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đã được chi nhánh áp dụng triệt để là tiền đề để chi nhánh hoàn thiện các quy trình, thủ tục cấp tín dụng qua đó nâng cao chất lượng tín dụng tại chi nhánh, đánh giá rủi ro phù hợp để có các chính sách ưu tiên về lãi suất, cơ chế ra các điều kiện cấp tín dụng để hạn chế rủi ro tín dụng cho chi nhánh. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ góp phần đánh giá đúng giá trị phần tài sản tín dụng, chất lượng tín dụng của chi nhánh, trợ giúp cho chi nhánh trong việc kiểm soát toàn bộ danh mục tín dụng cũng như đánh giá khách hàng vay vốn một cách có hệ thống trên cơ sở tập hợp các thông tin chuyên ngành và thông tin phù hợp về nền kinh tế nói chung trong mối liên hệ với quy mô khách hàng. Ngoài ra hệ thống này giúp ngân hàng có cơ sở đánh giá thống nhất và mang tính hệ thống trong suốt quá trình tìm hiểu về khách hàng, xem xét dự án đầu tư, đánh giá phân tích, thẩm định và ra quyết định cấp tín dụng định giá khoản vay.
Áp dụng tốt quy trình tín dụng theo sổ tay tín dụng
Ban hành sổ tay tín dụng mà Ngân hàng ban hành mà trong đó quy định về chính sách tín dụng với định hướng tín dụng cho từng loại khách hàng (hạng AAA, AA, A, BBB...) từng ngành, thành phần kinh tế, định hướng đầu tư vào một số vùng kinh tế, các sản phẩm tín dụng, quy định về thẩm quyền phê duyệt đã phần nào đảm bảo đưa hoạt động tín dụng chi nhánh phát triển theo đúng định hướng, đạt được mục tiêu an toàn, hiệu quả và kiểm soát được rủi ro cũng như tiên dẫn đến thông lệ quốc tế. Các nội dung khác trong số tay tín dụng như cơ cấu bộ máy tín dụng, quy trình cho vay, chính sách khách hàng, định giá tiền vay, quy chế cho vay, tài sản đảm bảo, quản trị rủi ro tín dụng đã tiến gần đến với thông lệ quốc tế tuy nhiên việc triển khai trên thực tế vẫn còn một khoảng cách rất xa để có thể đưa sổ tay tín dụng thực sự đi vào cuộc sống.
Đảm bảo các quy định về an toàn tín dụng được ghi trong luật các tổ chức tín dụng và trong các quyết định của ngân hàng Nhà Nước. Cụ thể: Các trường hợp cấm ngân hàng không được tài trợ; tổng dư nợ cho vay đối với một khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có của tổ chức tín dụng; tổng mức cho vay và bảo lãnh đối với một khách hàng không được vượt quá 25% vốn tự có của tổ chức tín dụng; tổng dư nợ cho vay đối với một nhóm khách hàng có liên quan không được vượt quá 50% vốn tự có của tổ chức tín dụng.
Tình hình nợ xấu theo thành phần kinh tế tại MB Lê Văn Sỹ
Nợ xấu theo thành phần kinh tế tại MB Lê Văn Sỹ qua các năm, chiếm tỷ trọng lớn nhất là nhóm KHDN với 1,71 tỷ đồng chiếm tỷ lệ lên tới 65,5% vào năm 2017, trong khi nhóm KHCN và hộ KD năm 2017 chỉ là 0,9 tỷ đồng chiếm tỷ lệ 34,5%, qua năm 2018 đánh dấu bước đột phá trong công tác xử lý nợ xấu của chi nhánh thể hiện qua việc tỷ lệ nợ xấu của nhóm doanh nghiệp là 52,6% tuy nhiên nhóm khách hàng cá nhân vẫn chiếm tỷ trọng cao với 1,17 tỷ đồng nợ xấu, điều này cho thấy chi nhánh cần phải tập trung lựa chọn chất lượng khách hàng tốt hơn, cần chú trọng công tác đào tạo cán bộ trong việc thẩm dịnh dự án, cũng như đánh giá chất lượng khách hàng, phát triển tín dụng gắn liền với chất lượng tín dụng. Tỷ lệ nợ xấu tập trung chủ yếu các khoản vay theo Nghị định của chính phủ (NĐ 55, NĐ 67, NĐ 68). Tỷ trọng cho vay khách hàng doanh nghiệp tăng đều qua các năm, năm 2020 tăng cao nhất với dư nợ đạt được là 445 tỷ, tuy nhiên nợ xấu của nhóm khách hàng doanh nghiệp trong năm 2020 cũng tăng theo là 2,5 tỷ đồng nguyên nhân một phần do tình hình kinh tế năm 2020 còn nhiều bất ổn, dịch bệnh hoành hành, các doanh nghiệp mới, vừa và nhỏ trên địa bàn chưa đủ sức mạnh tài chính cũng như kinh nghiệm để vượt qua giai đoạn khó khăn này. Trong năm 2020, với sự cạnh tranh. gay gắt của các NHTM trên địa bàn, tổng dư nợ theo thành phần kinh tế gồm khách hàng cá nhân, hộ sản xuất và khách hàng doanh nghiệp tăng trưởng đều, điều này cho thấy ngoài việc giữ vững và phát triển nhóm khách hàng truyền thống là nhóm khách hàng cá nhân, hộ sản xuất, Ngân hàng đang dần chuyển dịch tăng trưởng nhóm khách hàng
doanh nghiệp MB Lê Văn Sỹ đã và đang phát huy được thế mạnh của mình, khẳng định uy tín và vị thể của Ngân hàng trên địa bàn so với các NHTM khác.
2.3.2. Những hạn chế
Thực trạng rủi ro tín dụng tại MB Lê Văn Sỹ mặc dù được phản ánh tương đối sát trên bảng cân đối kế toán, nhưng chưa phản ánh hoàn toàn đúng thực chất những tiềm ẩn rủi ro.
Nợ xấu làm suy giảm năng lực tài chính.
Xử lý, khắc phục rủi ro bằng biện pháp thu nợ ngoại bảng, thu nợ khoanh kém hiệu quả.
Bên cạnh việc phản ánh tình hình NQH MB Lê Văn Sỹ luôn quan tâm đến chỉ tiêu thu nợ ngoại bảng, việc xử lý nợ tồn đọng. Song trong thực tế kết quả thu nợ ngoại bảng, nợ khoanh đạt hiệu quả rất thấp.
Số nợ ngoại bảng có xu hướng tăng nhanh, việc nợ ngoại bảng tăng phản ánh hoạt động tín dụng có chiều hướng phức tạp, khách hàng gặp khó khăn trong hoạt động sản xuất kinh doanh và không có khả năng trả nợ, phá sản. Nhưng thực tế trong các năm qua thu được không nhiều. MB Lê Văn Sỹ đã trình MB HO tỉnh cho xử lý bằng nguồn dự phòng rủi ro tại chi nhánh.
Số nợ thu được từ ngoại bảng rất thấp so với số nợ ngoại bảng, có nguyên nhân khách quan do khách hàng gặp khó khăn, chuyển đổi cơ chế chính sách, phá sản... tòa án chưa tuyên bố phá sản để ngân hàng có thể thu hồi từ tài sản bảo đảm của khách hàng. Bên cạnh đó có những khách hàng không có thiện chí trong việc trả nợ, biết được nợ của mình được ngân hàng xử lý coi như không có nghĩa vụ đối với khoản nợ đó và cán bộ làm công tác tín dụng chưa thực sự quan tâm, bám sát đôn đốc đơn vị có kế hoạch trả nợ.
Tổ chức bộ máy và cán bộ làm công tác quản trị rủi ro tín dụng còn nhiều hạn chế, chưa chuyên nghiệp. Năng lực cán bộ dù đã được tăng cường nhưng nhìn chung vẫn còn thiếu và yếu, nhất là năng lực thẩm định các dự án đầu tư lớn. Thực tế cho thấy rủi ro tín dụng tại Chi nhánh tập trung chủ yếu là các dự án lớn như điện năng lượng mặt trời. Cán bộ tuy đã được đào tạo và đào tạo lại nhưng vẫn chưa đáp ứng công tác quản lý tín dụng theo chuẩn mực quốc tế. Ngoài ra đối với tín dụng hộ sản xuất kinh
doanh, cá thể thì trình độ cán bộ tín dụng chưa đủ năng lực tư vấn về kỹ thuật, thị trường cho khách hàng.
Về công nghệ thông tin phục vụ cho công tác quản trị rủi ro tín dụng còn nhiều hạn chế, bất cập. Trang thiết bị có thể nói là chấp nhận được nhưng các chương trình phần mềm quản lý còn rất yếu kém chưa đáp ứng được yêu cầu cập nhật thông tin và quản lý dư nợ.
Trong công tác xử lý nợ xấu nhằm hạn chế việc trích rủi ro còn rất hạn chế, nhiều khoản nợ tồn đọng lâu ngày không giải quyết được. Chưa có biện pháp hữu hiệu để xử lý trường hợp khách hàng cố tình chây ỳ, trốn tránh trách nhiệm trả nợ.
Quy trình quản lý rủi ro chưa đồng bộ, chưa thành hệ thống thống nhất, chỉ mới quản lý từng khoản vay, từng khách hàng (trong khi khách nhiều, cán bộ ít) và cũng chỉ tập trung trong khâu xử lý chứ chưa nâng cao hiệu quả công tác phòng ngừa.
2.3.3. Nguyên nhân hạn chế
Nguyên nhân khách quan
Do dịch bệnh diễn biến bất thường
Những diễn biến phức tạp của dịch bệnh Covid 19 đã gián tiếp và trực tiếp ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp và cá bgâb vay vốn tại MB Lê Văn Sỹ, từ đó gây ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng. Có những khách hàng do ảnh hưởng của thiên tai, sản phẩm hư hỏng, không tiêu thụ được dẫn đến NQH. Nhiều trường hợp không có khả năng trả nợ nên phải xử lý rủi ro.
Môi trường kinh tế có một số yếu tố không ổn định, diễn biến phức tạp nguồn vốn ngân sách đầu tư cho nhiều dự án được bố trí nhỏ giọt
Trong thời gian qua kinh tế thế giới và trong nước có nhiều biến động phức tạp, giá xăng dầu, vật liệu, tỷ giá đồng Euro,... biến động tăng cao ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của các khách hàng.
Chính sách quản lý vĩ mô của Nhà nước đang trong quá trình điều chỉnh, quản lý chặt trong lĩnh vực xây dựng cơ bản khi tình hình nợ đọng xây dựng cơ bản đang tăng cao. Những công trình chưa được phê duyệt tổng thể toàn bộ thì không cấp phát vốn, việc cấp phát vốn phải hoàn thiện thủ tục xây dựng cơ bản, tránh tình trạng làm trước,
chạy vốn sau và mở thầu các công trình tràn lan khi chưa bố trí đủ nguồn vốn. Do vậy một số khách hàng xây dựng cơ bản khó thanh toán vốn dẫn đến NQH.