Đơn vị: trđ
2018 2019 2020 Chênh lệnh 2019/2018 Chênh lệch 2020/2019
± % ± %
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 8.816.903 10.161.631 9.455.266 1.344.728 15,25% (706.365) -6,95% Các khoản giảm trừ doanh thu 4.807 15.990 22.217 11.182 232,62% 6.227 38,95% Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 8.812.096 10.145.642 9.433.049 1.333.546 15,13% (712.593) -7,02% Giá vốn hàng bán 6.767.914 7.725.613 7.105.367 957.699 14,15% (620.246) -8,03% Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 2.044.181 2.420.029 2.327.682 375.847 18,39% (92.347) -3,82% Doanh thu hoạt động tài chính 137.495 97.632 95.295 (39.862) -28,99% (2.337) -2,39% Chi phí tài chính 201.741 211.004 198.849 9.263 4,59% (12.155) -5,76% - Trong đó: Chi phí lãi vay 172.630 169.334 160.976 (3.295) -1,91% (8.358) -4,94% Phần lãi lỗ trong công ty liên doanh, liên kết 2.644 3.130 4.274 486 18,38% 1.143 36,53% Chi phí bán hàng 632.854 752.474 758.238 119.620 18,90% 5.763 0,77% Chi phí quản lý doanh nghiệp 501.683 567.909 603.782 66.226 13,20% 35.873 6,32% Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 848.042 989.405 866.383 141.363 16,67% (123.022) -12,43% Thu nhập khác 78.816 57.410 71.181 (21.406) -27,16% 13.771 23,99% Chi phí khác 80.010 76.675 96.863 (3.335) -4,17% 20.188 26,33% Lợi nhuận khác (1.194) (19.265) (25.682) (18.071) 1514,07% (6.417) 33,31% Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 846.848 970.140 840.701 123.292 14,56% (129.439) -13,34% Chi phí thuế TNdoanh nghiệp hiện hành 176.716 204.645 174.988 27.929 15,80% (29.657) -14,49% Chi phí thuế TNdoanh nghiệp hỗn lại 2.920 6.126 (1.597) 3.205 109,78% (7.722) -126,06% LNST thu nhập doanh nghiệp 667.213 759.370 667.310 92.157 13,81% (92.060) -12,12%
Qua báo cáo kết quả SXKD của Tổng công ty Viglacera - CTCP qua số liệu thống kê trong 3 năm liên tiếp từ năm 2018 - 2020 cho thấy:
Doanh thu chưa có sự tăng trưởng đồng đều, năm 2019 có doanh thu cao nhất là 10.161 tỷ đồng ứng với tốc độ tăng 15.25% so với năm 2018, năm 2018 doanh thu giảm 388.607 trđ (giảm 4,22%) so với năm 2017, năm 2020 doanh thu giảm 706.365trđ (giảm 6,95%) so với năm 2019. Sở dĩ năm 2019 có doanh thu cao nhất là do mảng vật liệu xây dựng vẫn ghi nhận doanh thu vững chắc, trong khi đó trong năm 2019, do có các tín hiệu tích cực từ thỏa thuận thương mại Mỹ-Trung, hầu hết các miếng đất hấp dẫn ở Bắc Ninh và Hà Nam đã được bán trong năm 2019. Doanh thu năm này đạt đỉnh. Trong khi đó, các khoản giảm trừ doanh thu có xu hướng tăng qua các năm. Doanh thu năm 2020 có giảm sút so với năm 2019 vì ảnh hưởng của dịch bệnh Covid - 19, việc thực hiện giãn cách xã hội cũng như ảnh hưởng của thiên tai đã ảnh hưởng trực tiếp đến nhu cầu của thị trường, hệ thống bán hàng bị đứt gãy làm khả năng kinh doanh bị giảm sút, cộng với phải giảm giá bán cho khách hàng. Cùng với đó là việc kiểm sốt chặt chẽ xuất nhập cảnh cũng gây ảnh hưởng tới công tác xuất khẩu, tiến độ đầu tư, ký kết hợp đồng và bàn giao mặt bằng, hạ tầng tại một số đơn vị tại Tổng công ty.
Biểu 2.1. Cơ cấu từng nhóm doanh thu
Nguồn: Tổng hợp từ BCTC kiểm tốn hợp nhất của Tổng cơng ty Viglacera - CTCP
Nhìn vào biểu cơ cấu từng nhóm hoạt động trong tổng doanh thu ta thấy:
0.00% 5.00% 10.00% 15.00% 20.00% 25.00% 30.00% 35.00%
Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020
Nhóm BĐS và xây dựng Nhóm kính, sứ, sen vịi, phụ kiện
Nhóm gạch ốp lát Nhóm gạch, ngói, đất sét nung
Doanh thu của Tổng công ty rất đa dạng, tuy nhiên tập trung vào hai hoạt động chính là hoạt động vật liệu xây dựng và BĐS. Trong mảng vật liệu xây dựng, nhóm gạch ốp lát vẫn chiếm tỉ trọng cao nhất trong tổng doanh thu nhưng có xu hướng giảm dần qua 3 năm 2018 - 2020, cụ thể chiếm 29.96% năm 2018, 29.08% năm 2019 và 29.02% năm 2020; trong khi đó nhóm BĐS và xây dựng của mảng BĐS chiếm tỉ trọng cao thứ hai trong tổng doanh thu trong 2 năm liên tiếp 2019 - 2020, lần lượt là 26.9% năm 2019 và 26.44% năm 2020. Điều này cho thấy nhóm BĐS và xây dựng ngày càng đóng vai trị quan trọng trong tổng doanh thu của Viglacera. Nhóm gạch, ngói, đất sét nung chiếm tỉ trọng giảm dần trong tổng doanh thu lần lượt là 24.93% năm 2018, 21.19% năm 2019 và 21.08% năm 2020. Sự dịch chuyển của các nhóm hoạt động trong tổng doanh thu phù hợp với chiến lược kinh doanh của Viglacera và tận dụng được những ưu thế có sẵn của Tổng cơng ty như sở hữu quỹ đất khá lớn tại khu vực miền Bắc để phát triển khu công nghiệp và dịch vụ phụ trợ (quỹ đất của Viglacera là 1.150 ha trong đó quỹ đất của Kinh Bắc là 900 ha) đón đầu xu hướng dịch chuyển các cơng ty từ Trung Quốc và các nước sang Việt Nam.
Giá vốn chiếm tỉ trọng dưới 80% so với doanh thu và có chiều hướng biến động giống doanh thu. Tốc độ tăng giá vốn trong hai năm 2018 và 2019 nhỏ hơn tốc độ tăng doanh thu cùng kỳ, năm 2020 tốc độ giảm giá vốn lại cao hơn tốc độ giảm của doanh thu. Cụ thể năm 2019 giá vốn tăng 14.15% thấp hơn tốc độ tăng doanh thu là 15.13%; năm 2020 giá vốn giảm 8.03% trong đó doanh thu chỉ giảm 7.02% so với năm 2019. Điều này là một dấu hiệu tốt vì doanh nghiệp đã tận dụng được thời điểm giá xăng dầu giảm mạnh, dẫn đến giảm chi phí nguyên liệu đầu vào và giá thành sản xuất dẫn đến giảm GVHB.
Chi phí tài chính năm 2020 thấp nhất trong 3 năm trở lại đây, trong đó chi phí lãi vay đang có xu hướng giảm dần. Có thể thấy, cơng ty đã chú trọng hơn đến việc trả nợ vay, đặc biệt với tình hình kinh tế khó khăn như cuối năm 2019 và cả năm 2020, việc cắt giảm nợ vay tài chính là điều vơ cùng cần thiết.
Chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp có xu hướng tăng qua các năm. Chi phí bán hàng tăng mạnh nhất vào năm 2019 với tốc độ 18.9% so với năm 2018. Năm 2020 tăng nhẹ 0.77% so với năm 2019. Cả hai năm 2019 và năm 2020,
tốc độ tăng chi phí bán hàng đều lớn hơn tốc độ tăng của doanh thu. Về mặt tỉ trọng tổng chi phí, chi phí bán hàng chiếm 37.53% trong năm 2018; 41.75% trong năm 2019 và 43.19% trong năm 2020. Chi phí bán hàng có xu hướng tăng dần do Tổng cơng ty vẫn duy trì và đẩy mạnh các hoạt động thương mại quảng cáo để thúc đẩy hiệu quả bán hàng. Chi phí quản lý doanh nghiệp chiếm tỉ lệ lần lượt là 38.32% năm 2018; 33.09% năm 2019; 32.6% năm 2020 trong tổng chi phí của Tổng cơng ty. Chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2020 tăng 6.32% so với năm 2019 với tốc độ tăng lớn hơn tốc độ tăng doanh thu trong bối cảnh ảnh hưởng lớn bởi dịch bệnh Covid -19, việc tăng lên của chi phí quản lý doanh nghiệp làm giảm hiệu quả kinh doanh của Tổng công ty. Qua đây cho thấy, cơng tác quản lý chi phí của Tổng cơng ty Viglacera - CTCP giai đoạn 2018 -2020 vẫn chưa tốt, chi phí bán hàng chiếm tỉ lệ ngày càng cao và cao nhất trong tổng chi phí của doanh nghiệp trong khi đó tốc độ tăng chi phí bán hàng; chi phí quản lý doanh nghiệp vẫn lớn hơn tốc độ tăng doanh thu.
Thu nhập từ tài chính và hoạt đông khác chiếm tỉ trọng không đáng kể trong tổng lợi nhuận của Tổng công ty Viglacera - CTCP.
Lợi nhuận năm 2020 tuy có giảm 12,12% so với năm 2019 nhưng lại cao hơn 0,015% so với năm 2018. Tuy doanh thu năm 2020 thấp hơn năm 2019 nhưng vẫn cao hơn năm 2018. Mặt khác, năm 2020 doanh nghiệp được hưởng một khoản chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại lớn dẫn đến chỉ tiêu lợi nhuận sau thuế năm 2020 cao hơn năm 2018. Đây là một điểm đáng khích lệ, thể hiện nỗ lực của Tổng công ty trong việc giữ cho việc kinh doanh đảm bảo có lợi nhuận trong bối cảnh kinh tế vơ cùng khó khăn.