Ngân hàng thành lập khối quản trị rủi ro để quản trị rủi ro một cách có hệ thống trên quy mô toàn ngân hàng, đảm bảo tính cạnh tranh lâu dài, xây dựng chính sách rủi ro thống nhất cho toàn hệ thống. Thiết lập và duy trì mô hình quản trị rủi ro đồng bộ, phù họp với quy trình quản trị gắn với hoạt động của các bộ phận kinh doanh, nâng cao năng lực đo lường giám sát rủi ro.
Việc QLRRTD của hệ thống GPBank được thực hiện có sự tách biệt giữa hai bộ phận đơn vị kinh doanh và quản trị rủi ro thông qua nhiều bộ phận, phòng, ban, chức năng khác nhau: tham mưu cho BLĐ về các chiến lược phát triển tín dụng, tiếp thị khách hàng, thẩm định hồ sơ vay vổn, tái thẩm định hồ sơ vay vốn, thực hiện cho vay, thu nợ, kiểm tra, giám sát và xử lý các khoản nợ.
Thực tế, mô hình QLRRTD tại các ĐVK.D đã được xây dựng đầy đủ các bộ phận theo mô hình hiện đại của hệ thống, bao gồm các bộ phận sau:
• Ban giám đốc định hướng kinh doanh, quản lý và điều hành hoạt động kinh doanh của Ngân hàng/ĐVKD.
• Phòng Kinh doanh tiếp nhận hồ sơ xin vay của khách hàng, có nhiệm vụ tiếp thị sản phẩm vay, thẩm định hồ sơ vay, thực hiện cho vay đối với khách hàng.
• Phòng Thâm định thực hiện thâm định mức độ độc lập đôi với các hô sơ vay mới, đối với hồ sơ vay mà theo quy định buộc phải thẩm định, tái thẩm định hồ sơ vay lại.
• Phòng HTTD thực hiện Kiểm soát toàn bộ Hồ sơ của KH trước, trong và sau khi giải ngân, là cánh tay nối dài của Trung tâm HTTD trực thuộc Khối QLRR&TT kiểm soát toàn bộ hoạt động tín dụng tại Chi nhánh/ĐVKD
• Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ thực hiện đánh giá các hoạt động cấp tín dụng của chi nhánh theo định kỳ hay đột xuất theo cách chỉ định hoặc chọn lựa ngẫu nhiên hồ sơ vay để kiểm tra mức độ tuân thủ quy định của GPBank nói riêng và của NHNN nói chung.
3.2.4. Quy trình nhận dạng rủi ro tín dụng
GPBank đã ban hành quy định về cơ chế cho vay, trong đó hướng dẫn các đơn vị kinh doanh, bộ phận giám sát trong việc nhân dạng rủi ro đối với một khách hàng và rủi ro đối với danh mục tín dụng.
> Rủi ro tín dụng từ một khách hàng được phẩn loại theo các nhóm
nhận diện như sau:• •
Nhóm 1: Những dấu hiệu liên quan đến quan hệ với ngân hàng. Trong
đó, khách hàng có thể có các biểu hiện như không thanh toán, thanh toán chậm hoặc thanh toán không đầy đủ các khoản lãi và nợ gốc khi đến hạn, biểu hiện này đơn vị kinh doanh có thể nắm được thông tin khá đầy đủ bằng việc tra cứu lịch sử quá hạn của khách hàng trên Trung tâm thông tin tín dụng (CIC). Ngoài ra, trong quá trình vay, khách hàng thường xuyên yêu cầu ngân hàng kéo dài kỳ hạn nợ, xin gia hạn nợ. Chu kỳ vay thường xuyên tăng và việc khách hàng có nhiều quan hệ tín dụng với nhiều ngân hàng, có hiện tượng đảo nợ từ ngân hàng này sang ngân hàng khác cũng là một dâu hiệu các đơn vị kinh doanh trong ngân hàng nên Cẩn trọng, thay vì chỉ cho vay khách hàng với mục tiêu tăng trưởng tín dụng.
Nhóm 2: Nhóm các dâu hiệu liên quan đên quản lý và tô chức của khách hàng.
Khách hàng có các biểu hiện như không có sự thống nhất trong hội đồng quản trị hay ban điều hành về quan điểm, mục đích, cách thức quản lý; Nội bộ không đoàn kểt, có sự mâu thuẫn, tranh giành quyền lực; quản lý nhân sự yếu kém, cơ cấu tổ chức không hợp lý, việc sử dụng lao động không hiệu quả, nhân viên thường xuyên bỏ việc, đặc biệt là ờ các nhân sự cấp cao; phát sinh những khoản phí không rõ rang, không hợp lý...
Nhóm 3: Các dấu hiệu về hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh
nghiệp hay đời sống cả khách hàng cá nhân.
Khách hàng có biểu hiện như doanh thu, lợi nhuận không đạt được như dự kiến, hệ số quay vòng vốn thấp, khả năng thanh toán giảm, các khoản nợ gia tăng một cách bất thường... Đối với cá nhân, thu nhập của khách hàng không ổn định hay phải thay đổi vị trí công tác với thu nhập thấp hơn.
Nhóm 4'. Dấu hiệu xử lý thông tin tài chính kế toán.
Khách hàng có các biểu hiện như chậm trề hay trì hoãn nộp báo cáo tài chính hoặc các số liệu trong báo cáo tài chính có dấu hiệu bị làm giả.
Nhóm 5: Nhóm dấu hiệu thuộc về thương mại.
Doanh nghiệp mở rộng đầu tư và các lĩnh vực không thuộc ngành nghề chuyên môn của mình đặc biệt là các ngành nghề kinh doanh có độ rủi ro cao. Rủi ro có thể phát sinh từ các yếu tố thị trường không thuận lợi (nguyên vật liệu đầu vào thuộc loại đặc chủng, giá cả đầu vào bị thao túng...). Doanh nghiệp có cơ cấu vốn không hợp lý, sử dụng vốn không đúng lục đích.
Nhóm 6: Nhóm các dấu hiệu liên quan đến pháp luật.
Khách hàng có vi phạm pháp luật, chính sách cơ quan quản lý nhà nước hoặc các quy định pháp lý thay đối theo hướng bất lợi cho khách hàng.
> Rủi ro tín dụng đôi với danh mục tín dụng:
Nhóm ỉ'. Mở rộng quy mô, tăng trưởng tín dụng cao trong khi chưa có
đủ các điều kiện như nguồn nhân lực chưa đủ, khả năng quản trị rủi ro ớ các cấp chưa phù hợp hoặc tăng trưởng tín dụng bất thường.
Nhóm 2'. Cơ cấu phân bổ tín dụng theo ngành nghề, lĩnh vực có thể ảnh
hường đến rủi ro của toàn bộ danh mục tín dụng. Rủi ro tín dụng sẽ cao hơn khi ngân hàng tập trung tín dụng vào một hoặc một vài lĩnh vực, đặc biệt là những khách hàng có nhu cầu vay cao và chấp nhận lãi suất cao hơn các khách hàng khác.
3.2.5. Công tác đo lường rủi ro tín dụng
Vấn đề đo lường rủi ro tín dụng là một trong những vấn đề quan trọng nhất trong nội dung quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng. Nó quyết định trực tiếp tới hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng của những nhà quăn trị. Bên cạnh đó, nó cũng là chỉ tiêu để đánh giá ngân hàng quản lý rủi ro tín dụng có tốt hay không.
3.2.5. ỉ. Đo lường theo Chat lượng tín dụng
Bảng 3.7: Cơ cấu tín dụng theo nhóm nợ của GPBank năm 2018 - 2020
Đơn vị: Tỷ đồng
V--- --- --- ---7
Chỉ tiêu
Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020
Dư nợ (tỷ đồng) Tỷ trong (%) Dư nợ (tỷ đồng) Tỷ trong (%) Dư nợ (tỷ đồng) Tỷ trong (%) Dư nơ • đủ tiêu
chuân
(nợ nhóm 1)
43.459.02 94 67.731 95 80.525,76 95,49
Dư nợ cần chú ý
(nợ nhóm 2) 1.895,55 4,1 2.181,65 3,06 2.867,18 3,4 Dư nơ xấu•
( nợ nhóm 3; 4; 5) 878,42 1,9 1.383,14 1,94 936,05 1,11
Tổng dư nợ 46.233 100 71.296 100 84.329 100
(Nguôn: Báo cáo KQ HĐKD từ năm 2018 đên năm 2020)
Sô liệu bảng trên cho thây, tỷ trọng dư nợ xâu của GPBank chiêm rât ít trong tổng dư nợ, luôn nhỏ hon 3%. Trong năm 2018 tỷ trọng dư nợ xấu là 1,9%, năm 2019 là 1,94 %. Đặc biệt, năm 2020, tỷ trọng dư nợ xấu giảm xuống thấp nhất còn 1,11%. Không những tỷ trọng dư nợ xấu thấp, tỷ trọng dư nợ cần chú ý cũng rất thấp, giảm từ 4,1% đến còn 3%. Như vậy, tổng quan lại thì dư nợ đạt tiêu chuẩn trong tổng dư nợ chiếm tỷ trọng rất lớn, từ 94% tăng lên 95,49%. Có thể nói đây là những con số khả quan vê tình hình dư nợ của GPBank, vừa tăng được dư nợ mà vừa giảm được tỷ trọng nợ có vấn đề, bao gồm nợ xấu được đánh giá là không thu hồi được. Trong thời gian qua, nền kinh tế có suy giảm, nhiều ngân hàng có dấu hiệu xuất hiện nợ xấu cao, nợ nhóm 2, nhưng GPBank vẫn tăng trưởng ổn định, chất lượng cao, kiểm soát tốt, đảm bảo nợ xấu luôn ở mức thấp nhất.
Bảng 3.8: Tổng hợp dư nợ quả hạn theo thời hạn của GPBank năm
2018 - 2020
Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu
Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020
Dư nơ ơỷ đồng) Tỷ trong (%) Dư nơ oty đồng) Tỷ trong (%) Dư nơ (tỷ đồng) Tỷ trong (%) Ngắn hạn 724,69 82,5 1.060,86 76,7 729,18 77,9 Trung và dài han• 153,73 17,5 322,27 23,3 206,86 22,1 Tổng cộng 878,42 100 1.383,14 100 936,05 100 \--- --- ---7
(Nguôn: Báo cáo KQ HĐKD từ năm 2018 đên năm 2020)
Qua bảng số liệu trên cho thấy nợ quá hạn ngắn hạn liên tục tăng qua các năm và chiếm tỷ trọng cao trong tổng nợ quá hạn. Cụ thể, năm 2018 nợ quá hạn của GPBank là 724,69 tỷ đồng, chiếm 82,5% tổng nợ quá hạn. Đến năm 2019, nợ quá hạn ngắn hạn là 1.060,86 tỷ đồng, chiếm 76,7% tổng nợ quá hạn. Năm 2020, nợ quá hạn ngắn hạn là 729,18 tỷ đồng, chiếm 77,9% tống nợ quá hạn. Nguyên nhân của sự gia tăng này là do thị trường không ốn định,
ngành xây dựng và các ngành liên quan có nhiêu biên động, nhât là biên động về giá cả làm cho các đon vị gặp khó khăn, bên cạnh đó tác động của đại dịch
Covid -19 khiến hoạt động kinh doanh bị đình trệ do giãn cách xã hội, dần đến việc thua lỗ trong kinh doanh.
3.2.5.2. Đo lường theo phương pháp chẩm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ
Đe tuân thủ Thông tư 02 cũng như tạo hành lang an toàn trong hoạt động của mình, các NHTM phải hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng mình bằng cách bổ sung các yếu tố định tính như tình hình tài chính của khách hàng, rủi ro trong kinh doanh cùa khách hàng... nhằm phản ánh đúng chất lượng và bản chất của tùng khoản vay. Nhưng qua quá trình thực hiện đã cho thấy kết quả chấm điềm và xếp hạng khách hàng chưa được khách quan, vẫn chưa phản ánh đúng tình hình tài chính thực của khách hàng vay, chất lượng của khoản vay, cũng như vẫn còn phụ thuộc quá nhiều vào căm tính của cán bộ tín dụng khi thực hiện chấm điểm và xếp hạng tín dụng cho khách hàng.
Hiện tại GPBank đã hoàn thiện việc xây dựng bộ chỉ tiêu và phần mềm chấm điểm, xếp hạng tín dụng khách hàng mới và đã triền khai chính thức hệ thống xếp hạng nội bộ và đã thực hiện chấm điểm, xếp hạng tín dụng theo quy trình sau:
- Quy trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân
Loai• Điểm Đặc điểm khách hàng Mức đô rủi ro• Nhóm
nơ• AAA: Loai tối• ưu 90 - 100 Đây là mức xếp hạng khách hàng cao nhất. Khả năng hoàn trả khoăn vay của khách hàng được xếp hạng này là đăc biêt tốt• •
Mức đô rủi ro•
thấp nhất 1
AA: Loai• 80-90 Khách hàng được xếp Mức đô rủi ro• 1
Loai• Điểm Đặc điểm khách hàng Mức đô rủi ro• Nhóm no’•
ưu hạng này có năng lực trả nợ không kém nhiều so với khách hàng được xếp hạng cao nhất. Khả năng hoàn trả khoản nơ của• khách hàng được xếp hạng rất tốt.
thấp nhưng về dài han cao hon• khách hàng loại AAA - Nhóm 1 A: Loại tốt 73-80 Khách hàng được xếp hạng này có thể có nhiều khả năng chịu tác động tiêu cực của các yếu tố bên ngoài và các điều kiên kinh tế hơn các• khách hàng được xếp
loại cao hơn. Tuy nhiên khả năng trả nợ vẫn được đánh giá tốt. Mức độ rủi ro thấp 1 BBB: Loai khá • 70-73 Khách hàng xếp hạng này có các chỉ số khách hàng hoàn toàn hoàn toàn có khả năng hoàn trả các khoản nợ. Tuy nhiên, các điều kiện kinh tế bất lợi và sự thay đổi các yếu tố bên ngoài có nhiểu khả năng hơn trong việc làm suy giảm khả nãng trả nợ của khách hàng. 2 BB: Loai• trung bình khá 63-70 Khách hàng này đang phải đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn hoăc các• ảnh hưởng từ các điều
2
Loai• Điểm Đặc điểm khách hàng Mức đô rủi ro• Nhóm no’•
kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế bất lơi, các ảnh hưởng này có khả năng dẫn đến sự suy giảm khả năng trả nợ của khách hàng
B: Loai•
trung bình 60-63
Khách hàng có nhiều nguy cơ mất khả năng trả nợ. Tuy nhiên, hiện thời khách hàng vần có khả năng hoàn trả khoản vay. Các điều kiên kinh• doanh, tài chính và kinh tế ảnh hưởng nhiều đến khả năng hoặc thiện chí trả nợ của khách hàng. 2 CCC: Loai dưới• trung bình 56-60 Khách hàng xếp loại này hiện thời đang suy giảm khả năng trả nợ, khả năng trả nợ của khách hàng phục thuộc vào độ thuân lơi của các điều• • kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế. Trong trường hợp có các yếu tố bất lợi xảy ra, khách hàng có nhiều khả năng không trả được nợ. Cao, là mức cao nhất có thể chấp nhận; xác suất vi phạm hợp đồng tín dụng cao, nếu không có biện pháp kịp thời, ngân hàng có nguy cơ mất vốn trong ngắn hạn. 3 CC: Loại yểu 53-56 Khách hàng xếp hạng này hiện thời đang bị suy giảm nhiều khả năng trả nơ.• Rất cao, khả năng trả nợ ngân hàng kém, nếu không có những biện 3 62
7--- õ---7
Loai• Điểm Đặc điểm khách hàng Mức đô rủi ro• Nhóm
no’• pháp kịp thời, ngân hàng có nguy cơ mất vốn trong ngắn han.• C: Loai• kém 44-53 Khách hàng xếp hạng này trong trường hợp đã thưc hiên các thủ tuc xin• • •
phá sản hoặc có các động thái tương tự nhung việc trả nợ của khách hàng vẫn duy trì. Rất cao, ngân hàng sẽ phải mất nhiều thời gian và công sức để thu hồi vốn 4 D: Loai• rất kém 20-44 Khách hàng xếp hạng D trong trường hợp đã mất khả năng trả nợ, các tồn thất đã thực sự xảy ra; không xếp hạng D cho khách hàng mà việc mất khả năng trả nợ chỉ là dự kiến.
Đăc biêt cao, ngân hàng hầu như sẽ không thể thu hồi được vốn
5
Quy trình châm điêm và xêp hạng tín dụng khách hàng Pháp nhân, thang xếp hạng doanh nghiệp như sau:
Loai• Đăc điểm•
AAA: Loai tối• ưu
Khả năng hoàn trả nợ vay của khách hàng được xếp hạng này là đặc biệt.