Model R SquareR Adjusted RSquare Std. Error ofthe Estimate Durbin-Watson J_______ . . ___________.7 _________.090 __________ a. tors: (Constant), KS, MT, QT, CS, CB, b. Dependent Variable: QTRR______________________________________________ Nguồn: Kết quả từ SPSS 57
Để kiểm định hiện tượng đa cộng tuyến, hệ số VIF được sử dụng. Theo nghiên cứu của nhóm tác giả Hoàng Trọng và Chu Nguyễn Mộng Ngọc (2008) chứng minh rằng nếu hệ số VIF > 10 thì mô hình có hiện tượng đa cộng tuyến. Ngoài ra, theo nghiên cứu của El-habil (2012), các hệ số VIF lớn hơn 10 sẽ gây ra hiện tượng đa cộng tuyến trong mô hình. Kết quả trong bảng 4.14 cho thấy các hệ số VIF đều nhỏ hơn 10, nên mô hình không tồn tại hiện tượng đa cộng tuyến. Điều này sẽ làm cho sai số chuẩn của các hệ số nhỏ, cũng như trị thống kê t có ý nghĩa. Các ước lượng sẽ trở nên chính xác hơn.
H1 MT 0.007 0.589 Bác bỏ_________ H2___________ CS___________ 0.079_________ 0.005_________ Chấp nhận______ H3___________ QT___________ 0.055_________ 0.018_________ Chấp nhận______ H4___________ CB___________ 0.121_________ 0.036_________ Chấp nhận______ H5___________ KS___________ 0.091_________ 0.000_________ Chấp nhận______ H6___________ XH___________ 0.123_________ 0.000_________ Chấp nhận______ Nguồn: Kết quả từ SPSS
Bảng 4.16 tóm tắt về mô hình với R2 gần bằng 75.5%. Kết quả này cho thấy 75.5% biến thiên của nhân tố phụ thuộc (Quản trị RRTD tại Agribank) được giải thích bởi các nhân tố độc lập có ý nghĩa thống kê 5%. Đồng thời, kết quả kiểm định mô hình cho thấy giá trị Durbin - Watson nằm trong khoảng chấp nhận 1 < d = 1.155 < 3; do đó không tồn tại hiện tượng tự tương quan giữa các sai số ngẫu nhiên.
Hình 4.3: Biểu đồ tần số phần dư chuẩn hóa Histogram
Nguồn: Kết quả từ SPSS
58
Biểu đồ tần số phần dư chuấn hóa Histogram ở Hình 4.3 cho thấy giá trị trung bình của các quan sát Mean rất nhỏ và gần bằng 0 và độ lệch chuấn Std. Dev = 0,989 (xấp xỉ 1). Vì thế, giả định phần dư có phân phối chuấn được chấp nhận.
Observed Cum Prob
Hình 4.4: Biểu đồ phân phối chuẩn phần dư trên đường thẳng kỳ vọng
Nguồn: Kết quả từ SPSS
Hình 4.4 thể hiện Biểu đồ phân phối chuấn phần dư trên đường thẳng kỳ vọng. Từ Biểu đồ Normal P-P Plot, tác giả nhận thấy các trị số quan sát và trị số mong đợi phân bố gần sát với đường chéo. Điều này chứng tỏ phần dư chuấn hóa có phân phối chuấn. Kiểm định bằng Biểu đồ P- P Plot thể hiện những giá trị của các điểm phân vị của phân phối của biến theo các phân vị của phân phối chuấn. Các điểm quan sát của phần dư tập trung khá sát với đường thẳng kỳ vọng, do đó phân phối phần dư có dạng chuấn và thỏa yêu cầu về phần dư có phân phối chuấn. Kết quả chứng minh rằng, dữ liệu nghiên cứu của mô hình tương đối tốt.
Nguồn: tổng hợp từ kết quả hồi quy
Bảng 4.17 tổng hợp các nhân tố mang ý nghĩa thống kê ở mức 5% cùng với giá trị beta và giá trị Sig. và lựa chọn đối với các giả thuyết:
- Giả thuyết H1: bị bác bỏ do giá trị Sig. lớn hơn 5%. Điều này chứng minh rằng nhân tố Môi truờng vĩ mô không có ảnh huởng cùng chiều đến quản trị RRTD
theo Hiệp uớc Basel II tại Agribank.
- Giả thuyết H2: đuợc chấp nhận, do giá trị Sig. nhỏ hơn 5%. Điều này chứng minh rằng nhân tố Chính sách tín dụng có ảnh huởng cùng chiều đến quản trị RRTD theo Hiệp uớc Basel II tại Agribank.
- Giả thuyết H3: đuợc chấp nhận, do giá trị Sig. nhỏ hơn 5%. Điều này chứng minh rằng nhân tố Quy trình tín dụng có ảnh huởng cùng chiều đến quản trị RRTD
theo Hiệp uớc Basel II tại Agribank.
- Giả thuyết H4: đuợc chấp nhận, do giá trị Sig. nhỏ hơn 5%. Điều này chứng minh rằng nhân tố Cán bộ tín dụng có ảnh huởng cùng chiều đến quản trị RRTD theo Hiệp uớc Basel II tại Agribank.
- Giả thuyết H5: đuợc chấp nhận, do giá trị Sig. nhỏ hơn 5%. Điều này chứng minh rằng nhân tố KSNB đối với hoạt động tín dụng có ảnh huởng cùng chiều đến
quản trị RRTD theo Hiệp uớc Basel II tại Agribank.
- Giả thuyết H6: đuợc chấp nhận, do giá trị Sig. nhỏ hơn 5%. Điều này chứng minh rằng nhân tố Hệ thống xếp hạng tín dụng có ảnh huởng cùng chiều đến quản
trị RRTD theo Hiệp uớc Basel II tại Agribank.
Kết quả nghiên cứu cho thấy các nhân tố ảnh huởng đến quản trị RRTD theo Hiệp uớc Basel II tại Agribank bao gồm Chính sách tín dụng; Quy trình tín dụng; Cán bộ tín dụng; Kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng; và Hệ thống xếp hạng tín dụng. Các nhân tố đều có ảnh huởng cùng chiều đến hoạt động quản trị RRTD tại Agribank và phù hợp với các giả thuyết nghiên cứu đặt ra.
QTRR = 2.014 + 0.079CS + 0. 055QT + 0.121CB + 0.091KS + 0.123XH
Với mức độ phù hợp của mô hình là 75.5%. Ket quả nghiên cứu ở Bảng 4.17 cho thấy:
- Đối với nhân tố Chính sách tín dụng: nhân tố này có ảnh huởng cùng chiều đến quản trị RRTD theo Hiệp uớc Basel II tại Agribank và có ý nghĩa thống kê ở mức 5%. Điều này có nghĩa là khi chính sách tín dụng tăng 1 đơn vị thì hoạt động
quản trị RRTD tại Agribank tăng 0.079 đơn vị. Kết quả nghiên cứu của tác giả phù
hợp với kết quả nghiên cứu của Trần Kiên Nghị (2017); Louzis & cộng sự (2010).
Chính sách tín dụng là tập hợp những nguyên tắc và huớng dẫn đuợc sử dụng để xác định mức giới hạn tín dụng của từng khách hàng, mức lãi suất, phí, thời hạn hoặc các buớc hoặc thủ tục để phê duyệt, theo dõi hoặc kiểm soát các khoản cho vay. Agribank luôn phát huy vai trò tiên phong, dẫn dắt hệ thống các tổ chức tín dụng thực thi nghiêm túc, có hiệu quả chính sách tiền tệ quốc gia và các chủ truơng
chính sách của Đảng, Nhà nuớc về tiền tệ, ngân hàng, nhất là chính sách tín dụng
phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn. Agribank tiên phong, chủ lực triển khai
hiệu quả 07 chuơng trình tín dụng chính sách (Cho vay theo chính sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn; Cho vay theo chính sách hỗ trợ nhằm
giảm tổn thất trong nông nghiệp; Cho vay uu đãi lãi suất theo chuơng trình hỗ trợ
huyện nghèo theo Nghị quyết 30a∕2008∕NQ-CP; Cho vay hỗ trợ nhà ở theo Nghị quyết 02/NQ-CP; Cho vay tái canh cà phê; Cho vay chính sách phát triển thủy sản;
Tín dụng uu đãi phục vụ “Nông nghiệp sạch”) và 02 Chuơng trình mục tiêu Quốc
mức 5%. Điều này có nghĩa là khi nhân tố quy trình tín dụng tăng 1 đơn vị thì hoạt động quản trị RRTD tại Agribank tăng 0.055 đơn vị. Ket quả nghiên cứu của tác giả phù hợp với kết quả nghiên cứu của Louzis & cộng sự (2010); Zergaw (2019); Trần Thị Việt Thạch (2016); Trần Kiên Nghị (2017). Quy trình tín dụng của ngân hàng có vai trò quan trọng góp phần hạn chế RRTD phát sinh nếu nhu quy trình đuợc triển khai và tuân thủ một cách nghiêm chỉnh bởi các cán bộ tín dụng và nhân viên ngân hàng liên quan đến hoạt động cấp tín dụng. Quy trình tín dụng là một bộ phận của chính sách tín dụng giúp cho hoạt động tín dụng đạt hiệu quả ở mức rủi ro chấp nhận đuợc. Mỗi ngân hàng sẽ ban hành một quy trình tín dụng riêng, phù hợp với khả năng và cách thức quản lý. Trong quy trình cho vay của ngân hàng, RRTD luôn tồn tại và phát sinh. Điều này là do tính chất kép của việc quản trị rủi ro của ngân hàng, nhu: Đánh giá xác suất và khả năng vỡ nợ của KH; đồng thời thấm định khả năng trả nợ và dòng tiền đuợc tạo ra từ dự án của KH (Lueg & Knapik, 2016). Quy trình tín dụng đòi hỏi các buớc chặt chẽ với sự tham gia của các cán bộ nhân viên ngân hàng. Quy trình tín dụng của Agirbank thuờng xuyên đuợc cập nhật, điều chỉnh phù hợp với xu huớng chung của các NH, cũng nhu đảm bảo đánh giá đúng và khách quan các khách hàng tiềm năng và tính chân thành của mục đích vay thông qua hồ sơ vay vốn của khách hàng. Đồng thời, Agribank thuờng xuyên đánh giá điều kiện tài chính của KH và đánh giá tài sản thế chấp cho khoản vay của từng đối tuợng KH.
- Đối với nhân tố cán bộ tín dụng: nhân tố này có ảnh huởng cùng chiều đến quản trị RRTD theo Hiệp uớc Basel II tại Agribank và có ý nghĩa thống kê ở mức 5%. Điều này có nghĩa là khi nhân tố CBTD tăng 1 đơn vị thì hoạt động quản trị RRTD tại Agribank tăng 0.121 đơn vị. Kết quả nghiên cứu của tác giả phù hợp với nghiên cứu của Louzis & cộng sự (2010); Pestova & Mamonov (2011); Nkusu (2011). Cán bộ tín dụng tham gia vào quy trình cấp tín dụng của các NH. Họ là những đối tuợng trực tiếp tiếp xúc khách hàng từ khâu đầu đến khâu cuối cùng của quy trình tín dụng. Cán bộ tín dụng có vai trò quan trọng trong việc giảm sự bất cân xứng thông tin và giải quyết hai vấn đề chính nhu sau: thứ nhất, thu thập các thông tin về khả năng thanh khoản của KH và trình cấp có thấm định để xét duyệt khoản
vay. Thứ hai, CBTD kiểm tra tình trạng sử dụng và thực thi hợp đồng tín dụng cũng như trong trường hợp chậm thanh toán của một số KH. Các bước trong quy trình và chính sách tín dụng đều có sự tham gia bởi cán bộ - nhân viên ngân hàng nói chung cũng như CBTD nói riêng. Từ bước đầu tiên của quy trình, CBTD sẽ tìm kiếm KH, thu hút và tư vấn các sản phàm dịch vụ tín dụng cho KH, thu thập thông tin, thực hiện các hoạt động thấm định và theo dõi việc sử dụng nợ cũng như thu hồi nợ, cho đến khi hợp đồng được thanh lý. CBTD cần theo dõi và thực hiện các dịch vụ chăm sóc KH nhằm tìm hiểu chất lượng của các khoản tín dụng, và đánh giá mức độ hài lòng của KH khi sử dụng dịch vụ tín dụng tại Agribank. Yếu tố con người ở Agribank luôn có vị trí và vai trò quan trọng trong hoạt động của NH, do đó trình độ và năng lực chuyên môn cần được đặt lên hàng đầu.
- Đối với nhân tố KSNB đối với hoạt động tín dụng: nhân tố này có ảnh hưởng cùng chiều đến quản trị RRTD theo Hiệp ước Basel II tại Agribank và có ý nghĩa thống kê ở mức 5%. Điều này có nghĩa là khi nhân tố KSNB tăng 1 đơn vị thì hoạt động quản trị RRTD tại Agribank tăng 0.091 đơn vị. Kết quả nghiên cứu của tác giả phù hợp với nghiên cứu của Louzis & cộng sự (2010); Pestova & Mamonov (2011); Nkusu (2011); Zergaw (2019); Trần Thị Việt Thạch (2016). KSNB trong một tổ chức giúp tổ chức thực hiện việc kiểm soát và thực thi đúng toàn bộ các hoạt động của công ty theo các quy định đã đặt ra. Tuy nhiên, điều quan trọng nhất là kiểm soát nội bộ cần phải kiểm soát nội bộ không chỉ bao gồm toàn bộ hoạt động của NH, mà còn tính đến các mục tiêu, mục tiêu và nhiệm vụ của KSNB để giúp cho NH đạt được mức hiệu quả cao nhất đối nhất đối với NH, và kiểm soát rủi ro ở mức chấp nhận. Để đảm bảo quản lý hiệu quả và hiệu quả việc cung cấp và thu hồi các khoản tín dụng khi đến hạn hợp đồng, Agribank thường áp dụng các biện pháp kiểm soát nội bộ khác nhau. Nói cách khác, ngân hàng sẽ triển khai và thực thi kết hợp cả năm thành phần của KSNB nhằm đảm bảo hiệu quả của quy trình cấp tín dụng. Công tác quản trị rủi ro, trong đó có RRTD đang được Agribank từng bước triển khai và hoàn thiện nhằm đáp ứng yêu cầu tại Thông tư số 13/2018/TT-NHNN ngày 18/5/2018 của Ngân hàng Nhà nước về hệ thống kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài. Để KSNB
hoạt động hiệu quả và hữu hiệu, các cán bộ/ nhân viên cũng nhu ban giám đốc NH cần tuân thủ, thực thi đúng các quy định, chính sách và thủ tục nhằm ngăn chặn gian lận, sai sót liên quan đến hoạt động tín dụng nói riêng và hoạt động kinh doanh nói chung của ngân hàng để đảm bảo hoạt động tín dụng đuợc hiệu quả.
- Đối với nhân tố Hệ thống xếp hạng tín dụng: nhân tố này có ảnh huởng cùng chiều đến quản trị RRTD theo Hiệp uớc Basel II tại Agribank và có ý nghĩa thống kê ở mức 5%. Điều này có nghĩa là khi nhân tố Hệ thống xếp hạng tín dụng tăng 1 đơn vị thì hoạt động quản trị RRTD tại Agribank tăng 0.123 đơn vị. Kết quả nghiên cứu của tác giả phù hợp với nghiên cứu Nguyễn Tuấn Phuơng (2014); Trần Kiên Nghị (2017). Bộ chỉ tiêu xếp hạng tín dụng khách hàng ở mỗi ngân hàng có những quy định riêng biệt và phù hợp với từng nhóm đối tuợng KH khác nhau, nhu KHCN, KHDN. Bộ chỉ tiêu xếp hạng tín dụng nội bộ nằm trong các chính sách quản trị RRTD mà Agribank thiết lập nhằm đảm bảo và hạn chế RRTD xảy ra trong quá trình cho vay tại đơn vị. xếp hạng tín dụng đuợc xem là việc đánh giá độ tin cậy về chất luợng khoản vay của KH và đuợc ghi nhận tại NH, cũng nhu đuợc luu trữ tại trung tâm Thông tin tín dụng quốc gia (CIC). Các NH khác có thể sử dụng thông tin này để tham khảo về lịch sử tín dụng của KH khi có nhu cầu. Việc sử dụng rộng rãi hệ thống điểm tín dụng và xếp hạng tín dụng làm hoạt động cho vay đuợc mở rộng, an toàn và hiệu quả hơn. Tùy thuộc vào từng đối tuợng khách hàng, hệ thống xếp hạng tín nhiệm cũng nhu đánh giá chất luợng của khoản tín dụng sẽ đuợc triển khai và thực hiện sự phù hợp. Trên cơ sở hội nhập quốc tế và nâng cao tính cạnh tranh của các NH, xếp hạng tín nhiệm là yêu cầu cần thiết và quan trọng giúp các NH việc phân loại, sắp xếp các KHCN, KHDN dựa trên cơ sở đo luờng, định luợng rủi ro tín dụng bằng các mô hình khác nhau, trong đó nội dung cốt lõi là đánh giá chất luợng tín dụng hay khả năng trả nợ của các khách hàng. Các tổ chức xếp hạng tín nhiệm cũng sẽ đánh giá các khách hàng dựa trên nhiều yếu tố, cả về bên trong lẫn bên ngoài nhu: môi truờng hoạt động của doanh nghiệp, sản phàm và thị truờng, năng lực quản trị, tình hình tài chính, tài sản đảm bảo...
TÓM TẮT CHƯƠNG 4
Nội dung chương này đã trình bày tổng quan về Agribank, kết quả kinh doanh cũng như hoạt động tín dụng và thực tiễn quản trị RRTD tại đơn vị. Trên cơ sở phương pháp nghiên cứu định tính và nghiên cứu định lượng đề cập ở chương 3, tác giả đã xác định và kiểm định mức độ tác động của 5 nhân tố ảnh hưởng đến quản trị RRTD theo Hiệp ước Basel II tại Agribank. Những nhân tố này đều mang ý nghĩa thống kê ở mức 5% và có sự tương quan cùng chiều đến quản trị RRTD tại Agribank bao gồm Quy trình tín dụng; Chính sách tín dụng; Cán bộ tín dụng; KSNB hoạt động tín dụng; và Hệ thống xếp hạng tín dụng. Trên cơ sở kết quả đạt được, tác giả tiến hành đề xuất một số hàm ý chính sách nhằm nâng cao việc quản trị RRTD tại Agribank trong chương tiếp theo.
CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ GIẢI PHÁP 5.1 Ket luận
Bằng việc sử dụng các phương pháp nghiên cứu phù hợp như phương pháp định tính (phỏng vấn, trao đoi trực tiếp với các chuyên gia và khảo sát cán bộ quản lý RRTD, cán bộ tín dụng) và phương pháp định lượng (bằng việc sử dụng mô hình hồi quy tuyến tính bội), tác giả lần lượt kiểm định độ tin cậy của các thang đo dựa