5.3.1 Nhân tố chính sách tín dụng
Chính sách tín dụng của ngân hàng là tài liệu xác định các phương pháp và phương thức được ban quản lý ngân hàng ban hành nhằm để quản lý rủi ro, phát sinh khi tín dụng, và cung cấp cho ban quản lý và nhân viên ngân hàng các hướng dẫn để quản lý hiệu quả danh mục tín dụng. Chính sách tín dụng sẽ xác định và mô tả rõ ràng mục đích hoạt động tín dụng của ngân hàng, do đó để hoạt động quản trị RRTD theo Hiệp ước Basel II hiệu quả trong việc thực hiện chính sách tín dụng, Agribank cần:
- Xây dựng các chính sách tín dụng mới từ khâu tư vấn đến ra quyết định và quản lý khoản vay và khâu hậu kiểm dựa trên hệ thống phân tích và rà soát các khoản tín dụng.
- Agribank cần hoàn thiện chính sách tín dụng hơn bằng cách thường xuyên cập nhật, bổ sung hoặc điều chỉnh các quy định trong việc cấp tín dụng, cơ cấu tín
dụng một cách linh hoạt và hợp lý, quy trình thủ tục phê duyệt tín dụng... tùy thuộc
vào từng đối tượng khách hàng.
- Agribank nên qui định cụ thể trong chính sách tín dụng về mối quan hệ giữa mức xếp hạng từng khách hàng và xác suất vỡ nợ từng chính khách hàng đó. Để tuân thủ quy định Basel 2, Agribank phải xếp hạng khách hàng để phản ánh
quan có thấm quyền sự thay đổi đó làm tăng tính chính xác của uớc luợng rủi ro vỡ nợ.
- Agribank cần xem xét và điều chỉnh chính sách tín dụng liên quan đến mức lãi suất, phí hoặc gia hạn thời gian trả lãi,... trong điều kiện các khách hàng đi vay
chịu ảnh huởng bởi dịch COVID-19, đang gây ảnh huởng nghiêm trọng đến hoạt
động sản xuất kinh doanh cũng nhu nhu cầu đầu tư của các KH.
- Chính sách tín dụng của Agribank cần đặc biệt chú ý đến các chính sách quy định về việc phân loại nợ, trích lập dự phòng RRTD, sử dụng dự phòng RRTD để
xử lý trên cơ sở qui định của NHNN, và tiếp cận dần với chuấn mực quốc tế về phân loại nợ (phân loại nợ theo phương pháp định tính, căn cứ vào kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ).
- Agribank cần chú ý đến quy mô và sự phân bổ các nguồn lực của chính ngân hàng mình cũng như cách thức mà ngân hàng đa dạng hóa danh mục cho vay và quản lý danh mục cho vay nhằm phân tán rủi ro như việc thấm định tư cách vay, TSĐB; thực hiện quyết định cấp tín dụng; các hoạt động giám sát và thu hồi khoản
vay được thực hiện như thế nào.
5.3.2 Nhân tố quy trình tín dụng
- Trong quy trình cấp tín dụng, Agribank cần có sự tách biệt rõ ràng giữa các bước thực hiện, tách biệt cụ thể các chức năng, nhiệm vụ của các đối tượng cán bộ
nhân viên tham gia vào quy trình cấp tín dụng.
- Để quy trình tín dụng hiệu quả và mang tính khoa học cao, Agribank cần thường xuyên cập nhật và điều chỉnh các bước trong quy trình tín dụng cho phù hợp, đặc biệt chú trọng bước đầu tiên là kiểm tra hồ sơ, thông tin khách hàng. Những thông tin liên quan đến hồ cho vay KH, tính pháp lý. chủ yếu do KH cung
khách hàng để đánh giá độ tin cậy của thông tin; sử dụng triệt để nguồn thông tin từ CIC.
- Đối với bước tham định phương án vay vốn và đánh giá khả năng trả nợ của KH: Agribank cần thẩm định chính xác tính khả thi của phương án kinh doanh do
KH cung cấp. Trường hợp phương án không hợp lý, không rõ ràng, Agribank cần
từ chối cấp tín dụng ngay từ đầu, tránh tình trạng phương án không khả thi khi tiến
hành và gây tổn thất cho NH. Đồng thời, khi đánh giá khả năng trả nợ của KH, Agribank cần thu thập đầy đủ các thông tin về nguồn thu nhập để trả nợ và bắt buộc KH phải chứng minh được các nguồn trả nợ này, trên cơ sở có sự tham định
và đánh giá của CBTD. Ngoài ra, Agribank cần chú ý đến việc tham định cả về tư
cách của KH, tính trung thực trong việc cung cấp thông tin và chấp hành các quy
định của NH.
- Đặc biệt trong quy trình nghiệp vụ tín dụng, sổ tay tín dụng của Agribank tiếp tục đay mạnh và thực hiện nghiêm túc việc tham định dự án, phương án vay vốn với vấn đề đảm bảo môi trường, kiên quyết loại trừ cấp tín dụng đối với các dự
án có khả năng ảnh hưởng lớn và nghiêm trọng đến môi trường kinh tế, xã hội của
quốc gia.
- TSĐB vẫn là một nguồn trả nợ chính không kém phần quan trọng, việc tham định kỹ tài sản đảm bảo sẽ giúp ích rất nhiều cho chính NH trong xử lý các khoản
nợ xấu phát sinh. Vì vậy, Agribank cần thiết phải có bộ phận chuyên trách trong việc xử lý TSĐB, tách rời và hoạt động độc lập với bộ phận xử lý nợ như hiện nay.
quyền hạn phê duyệt vào một cán bộ lãnh đạo. Đối với các hồ sơ tín dụng của các KH lớn, KH có hạn mức tín dụng cao, mức độ phức tạp của dự án và rủi ro cao, Hội đồng tín dụng và các cấp phê duyệt cần có thời gian nghiên cứu hồ sơ, thu thập thông tin đầy đủ, chính xác để đua ra các biện pháp nhằm hạn chế RRTD ngay từ ban đầu.
- Agribank cần kiểm tra chặt chẽ và kiểm soát chất luợng tín dụng của KH sau khi đã giải ngân, vì giai đoạn này mang ý nghĩa rất quan trọng trong việc phòng ngừa rủi ro và giảm thiểu rủi ro truớc khi nó xảy ra, gây hậu quả nặng nề trong hoạt
động tín dụng của NH. Do đó, để hạn chế RRTD phát sinh trong giai đoạn này, Agribank cần theo dõi và kiểm soát tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng có
đúng mục đích vay đã thỏa thuận với NH hay không; NH phải quản lý chặt chẽ dòng tiền từ phuơng án hoặc dự án kinh doanh của KH; xem xét và điều chỉnh kịp
thời những thay đổi trong hoạt động sản xuất kinh doanh, bộ máy tổ chức, quản lý,
tình hình tài chính của KH.
5.3.3 Nhân tố cán bộ tín dụng
- Agribank cần có sự tách biệt rõ ràng giữa các chức năng, nhiệm vụ của CBTD. Chang hạn nhu, việc tách biệt giữa chức năng bán hàng (cung cấp dịch vụ
tín dụng cho KH); chức năng thấm định hồ sơ, thông tin KH; TSĐB - đánh giá rủi
ro, khả năng trả nợ nhằm có kế hoạch để quản lý RRTD và đua ra các cảnh báo rủi
ro.
- Nâng cao trình độ chuyên môn, nhận thức và phấm chất đạo đức cho đội ngũ cán bộ ngân hàng nói chung và các cán bộ tín dụng nói riêng, đảm bảo mỗi cán bộ
khác, các yếu tố liên quan đến con nguời, nhu trình độ học vấn, chuyên môn nghề nghiệp, kỹ năng..., là vấn đề then chốt trong việc thực hiện quản trị RRTD theo định huớng quốc tế. Để làm đuợc điều đó, Agribank cần việc chuan hóa nhân sự quản trị RRTD nhằm đáp ứng điều kiện để triển khai Basel 2. Vì hoạt động của Agribank dàn trải từ các thành phố lớn đến các chi nhánh cấp huyện, xã, vùng sâu, vùng xa, nên đôi lúc trình độ chuyên môn và khả năng cập nhật kiến thức của một số cán bộ ở các chi nhánh này còn ít nhiều bị hạn chế. Do đó, Agribank cần chủ động tổ chức các công tác đào tạo và bồi duõng nghiệp vụ tín dụng cho các CBTD cũng nhu các nghiệp vụ bỗ trợ nhằm giúp nâng cao kỹ năng và trình độ chuyên môn cho CBTD, các cán bộ nhân viên của cả hệ thống, đặc biệt là các cán bộ nhân viên ở các chi nhánh vùng sâu, vùng xa.
- Căn cứ vào chính sách và quy trình tín dụng, Agribank cần thuờng xuyên cập nhật việc phân quyền tuơng ứng với hạn mức xét duyệt tín dụng và phê chuan
các hồ sơ chấp nhận vay vốn của KH. Xem xét và thực hiện luân chuyển định kỳ
các cán bộ quản lý giữa các phòng ban với nhau, một mặt đảm bảo các cán bộ nhân
viên đều hiểu và nắm rõ quy trình, quy định của NH; mặt khác tránh các rủi ro xảy
ra trong quá trình công tác.
- Agribank thuờng xuyên tuyển dụng và đào tạo, bồi duõng đội ngũ cán bộ - nhân viên có tài năng làm nguồn nhân lực tiềm năng bổ sung vào đội ngũ cán bộ chủ chốt của đơn vị khi cần thiết. Đồng thời, Agribank tổ chức thuờng xuyên hoặc
định kỳ kiểm tra và đánh giá chất luợng nguồn nhân lực, cụ thể là các CBTD qua
một số tiêu chí nhu kiến thức về nghiệp vụ tín dụng và các nghiệp vụ có liên quan,
pham chất trung thực, ý thức chấp hành pháp luật; hiểu biết chung về pháp luật, đặc
5.3.4 Đối với nhân tố kiểm soát nội bộ
KSNB đóng vai trò quan trọng trong các hoạt động nói chung của NH và hoạt động tín dụng nói riêng của Agribank. Các NHTM hiện nay đều sử dụng KSNB nhu một công cụ nhằm giảm thiểu rủi ro, sai sót và gian lận xảy ra trong quá trình kinh doanh nhằm nâng cao hiệu quả sinh lời. Nghiên cứu của Lakis và Giriunas (2012) đã chứng minh rằng KSNB là một bộ phận của hệ thống quản lý doanh nghiệp nhằm đảm bảo thực hiện mục tiêu, hiệu quả kinh tế, đảm bảo việc tuân thủ các quy định và nguyên tắc do Hội đồng quản trị và Ban giám đốc đặt ra, quan sát các nguyên tắc kế toán và kiểm soát rủi ro công việc hiệu quả. Đồng thời, KSNB cho phép tổ chức giảm thiểu số luợng những sai sót chủ ý và gian lận trong quá trình hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng. Để giúp nâng cao hiệu quả quản trị RRTD, thông qua nhân tố kiểm soát nội bộ, Agribank cần phải:
- Tuân thủ nguyên tắc độc lập và kiểm tra chéo. Chang hạn nhu, tách biệt giữa chức năng phê duyệt hạn mức tín dụng cho KHCN với chức năng phê duyệt báo cáo thấm định TSĐB, báo cáo về khả năng trả nợ của KHCN...
- Agribank cần tiếp tục hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ phù hợp với quy định tại Thông tu 13/2018/TT-NHNN ngày 18/5/2018 của Thống đốc NHNN quy
định về hệ thống kiểm soát nội bộ của NHTM, chi nhánh ngân hàng nuớc ngoài và
xây dựng lộ trình triển khai Thông tu 41/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 của Thống đốc NHNN quy định tỷ lệ an toàn vốn đối với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nuớc ngoài, huớng tới các chuấn mực của Uy ban Basel và phù hợp với thực
tiễn hoạt động của Agribank.
- Triển khai và thực hiện đồng bộ năm thành phần của KSNB tại các phòng ban của đơn vị liên quan đến hoạt động tín dụng, nhu phòng tín dụng cá nhân, phòng quản lý rủi ro và bộ phận thấm định khách hàng nhằm đảm bảo cho các hoạt
chiếu thông tin KH một cách nhanh chóng và chính xác khi cần thiết. Đảm bảo nguyên tắc “Thông tin và truyền thông” của KSNB nhằm tạo ra hệ thống luu trữ an toàn và bảo mật các thông tin về khách hàng cũng nhu liên quan đến hồ sơ vay vốn của KH tại Agribank.
- Thực thi nguyên tắc “4 mắt” trong các buớc của quy trình cấp tín dụng. Nguyên tắc này nhấn mạnh nghiệp vụ tín dụng đuợc tiến hành bởi một CBTD
và sẽ
đuợc kiểm soát bởi một cán bộ - nhân viên khác hoặc bởi sự xét duyệt/ phê duyệt
bởi cán bộ lãnh đạo. Điều này giúp NH nâng cao hiệu quả trong việc hạn chế vấn
đề sai sót, gian lận hoặc thông đồng xảy ra giữa các CBTD với nhau hoặc giữa CBTD với KH.
- Tăng cuờng công tác kiểm tra, kiểm soát truớc, trong và sau giải ngân, đặc biệt chú trọng đến việc sử dụng vốn vay của KH để đảm bảo vốn vay đuợc KH sử
dụng theo đúng cam kết trong hợp đồng tín dụng.
- Đơn giản hóa bộ máy tổ chức tại Agribank và tăng cuờng tính độc lập trong công tác thực hiện nghiệp vụ tín dụng và các hoạt động kiểm tra, giám sát của bộ
phận KSNB.
- Đảm bảo các nhà quản trị ở cấp cao tại Hội sở cùng với các cấp quản lý và nhân viên tại các chi nhánh nói riêng cùng thiết kế, vận hành và thực hiện một cách
hiệu quả, do KSNB không chỉ là những bộ phận riêng lẻ tách biệt, mà các thành phần này có sự đan xen và hỗ trợ lẫn nhau nhằm đạt đuợc hiệu quả cao nhất trong
quản trị rủi ro của NH và RRTD.
5.3.5 Đối với nhân tố hệ thống xếp hạng tín dụng
- Agribank phải phân loại rủi ro KH vay. Tất cả các khoản nợ cần được phân loại thành theo đúng tiêu chuấn của nhóm do NHNN quy định, đặc biệt là các nhóm nợ dưới chuấn, nợ nghi ngờ hoặc nợ có nguy cơ mất vốn. Các khoản vay còn
được phân loại theo mức độ tín nhiệm của người vay hoặc giá trị TSĐB mà KH dùng để bảo đảm cho khoản vay đó.
- Agribank cần hoàn thiện hơn hệ thống cảnh báo về RRTD nhằm giúp NH nhận diện và cảnh báo sớm RRTD đối với những khoản vay chưa phát sinh rủi ro.
Agribank có thể xây dựng bộ chỉ tiêu chấm điểm bao gồm các chỉ tiêu và bộ chỉ tiêu để chấm điểm. Đối với khách hàng cá thể, Agribank có thể áp dụng các tiêu chí
đánh giá liên quan đến thu nhập, tình trạng gia đình, nghề nghiệp, nhu cầu chi tiêu
hàng tháng, độ tuổi, giới tính... Đối với khách hàng là tổ chức kinh tế, bộ chỉ tiêu
bao gồm nhóm chỉ tiêu tài chính và nhóm chỉ tiêu phi tài chính. Kết quả chấm điểm
là cơ sở để Agribank đưa ra các cảnh báo phù hợp. Ngoài ra, ngân hàng có thể đưa
ra các mức cảnh báo khác nhau nhằm có những công cụ và kỹ thuật kiểm soát và
xử lý hiệu quả. Mức cảnh báo rủi ro có thể phân chia thành (i) Rủi ro ở mức thấp
(chưa cần các biện pháp can thiệp); (ii) Rủi ro ở mức trung bình (cần tăng cường quản lý để kiểm soát và giám sát rủi ro); (iii) và Rủi ro ở mức cao (cần áp dụng và
sử dụng các biện pháp xử lý, giải quyết phù hợp). Việc cảnh báo sớm có thể thực
hiện theo định kỳ (hàng tháng) hoặc khi có những thông tin mới bất lợi, có nguy cơ
- Agribank triển khai đồng bộ hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng KH, tính xác suất vỡ nợ, dự phòng rủi ro, kỹ thuật giảm rủi ro, tính tỷ lệ an toàn vốn tối
thiểu theo quy định của NHNN và của Basel II.
- Hiện nay tại Việt nam đã có một số tổ chức thực hiện xếp hạng độc lập song hoạt động còn kém hiệu quả. Trong thời gian tới, Chính phủ cần kịp thời ban hành
các văn bản pháp lý cần thiết và có cơ chế khuyến khích hoạt động của các tổ chức
xếp hạng tín nhiệm độc lập và yêu cầu các NHTM nói chung cũng nhu Agribank nói riêng phải tuân thủ và thực hiện đúng các quy định về đánh giá và xếp hạng tín
nhiệm các khách hàng.
5.4 Hạn chế của đề tài và hướng nghiên cứu trong tương lai
- Tuy đạt đuợc những kết quả nhất định, song luận văn vẫn tồn tại một số hạn chế nhất định liên quan đến mẫu khảo sát, do nghiên cứu chỉ thực hiện tại một số
chi nhánh ngân hàng nên việc phản ánh tình hình quản trị ở cấp cao (Hội đồng thành viên, Tổng giám đốc...) chua đuợc thể hiện rõ nét. Để khắc phục hạn chế