9. BỐ CỤC DỰ KIẾN CỦA LUẬN VĂN
2.3. Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II tại ngân hàng
hàng Ngoại thương Việt Nam trong giai đoạn 2015-2019.
2.3.1. Chính sách quản trị rủi ro tín dụng
Vietcombank đã có yêu cầu liên quan đến việc cấp tín dụng được quy định tại chính sách quản lý rủi ro. Theo đó, Vietcombank đảm bảo việc thực hiện cấp tín dụng tuân thủ các quy định của pháp luật và quy định nội bộ của Vietcombank, đảm bảo chú trọng một cách thích hợp các bước kiểm tra, giám sát khoản tín dụng trước, trong và sau khi cấp tín dụng, phát hiện và xử lí kịp thời các dấu hiệu phát sinh rủi ro, đảm bảo tính độc lập, khách quan trong đánh giá rủi ro giữa các bộ phận đề xuất, khởi tạo cấp tín dụng, thẩm định rà soát rủi ro và phê duyệt cấp tín dụng bao gồm cả việc phân tách rõ trách nhiệm từng bộ phận.
Trong quá trình xem xét, thẩm định, phê duyệt, quản lý tín dụng Vietcombank đảm bảo tuân thủ các quy định của NHNN, pháp luật có liên quan và quy định nội bộ của VCB trên cơ sở phân tách rõ trách nhiệm và phạm vi quản lý RRTD theo nguyên tắc cá nhân, bộ phận có chức năng thẩm định tín dụng độc lập với cá nhân, bộ phận có chức năng i) quan hệ khách hàng, ii) thẩm định lại, iii) phê duyệt quyết định cấp tín dụng, iv) kiểm soát hạn mức RRTD; quản lý khoản cấp tín dụng có vấn đề; trích lập dự phòng rủi ro và sử dụng dự phòng để xử lý RRTD.
Vietcombank cũng đã triển khai dự án chuyển đổi mô hình quản lý tín dụng theo hướng tập trung nhằm hạn chế rủi ro phát sinh cũng như đẩy mạnh công tác bán hàng thông qua phân tách độc lập giữa các chức năng bán hàng, phê duyệt, quản lí nợ và
48
quản lý rủi ro, giảm dần phê duyệt của chi nhánh tiến tới thực hiện tập trung hóa. Đây là một trong những buớc quan trọng để hoàn thiện bộ máy quản trị rủi ro tập trung tại trụ sở chính theo đúng quy định của pháp luật cũng nhu thông lệ quản trị, triển khai tích cực các sáng kiến theo tiêu chuẩn Basel II.
2.3.2. Chiến lược và khẩu vị rủi ro tín dụng
Xác định chiến luợc và khẩu vị RRTD đuợc coi là vấn đề cốt lõi trong quản trị RRTD. Với chiến luợc kinh doanh đã đuợc xây dựng và ban hành trong từng giai đoạn, Vietcombank hoạch định chiến luợc tín dụng và quản trị RRTD. Trên cơ sở đó xác định mức chấp nhận RRTD phù hợp cho từng thời kỳ. Chiến luợc quản trị RRTD và khẩu vị RRTD đuợc cụ thể hóa trong mục tiêu quản trị RRTD hằng năm: mục tiêu tăng truởng tín dụng, mục tiêu mức độ tập trung tín dụng, mục tiêu kiểm soát tỷ lệ nợ xấu, các tiêu chuẩn, điều kiện và giới hạn cấp tín dụng. Song đó, Vietcombank xác định tỷ lệ nợ xấu mục tiêu, tỷ lệ cấp tín dụng xấu mục tiêu theo từng đối tuợng khách hàng, ngành, lĩnh vực kinh tế, chi phí bù đắp RRTD đuợc xác định thông qua phuơng pháp đo luờng tổn thất dự kiến và áp dụng các biện pháp giảm thiểu RRTD.
Các ban tín dụng tại trụ sở chính chịu trách nhiệm tham muu cho tổng giám đốc trong việc hoạch định chiến luợc tín dụng, chiến luợc quản trị RRTD và mức chấp nhận RRTD. Hội đồng thành viên là nguời cuối cùng chịu trách nhiệm phê duyệt chiến luợc tín dụng, chiến luợc quản trị RRTD và mức chấp nhận RRTD. Trên cơ sở chiến luợc kinh doanh với tầm nhìn đến năm 2020, Vietcombank hoạch định chiến luợc quản trị RRTD, xác định khẩu vị RRTD phù hợp với chiến luợc kinh doanh và cụ thể hóa bằng chính sách quản trị RRTD. Chiến luợc quản trị RRTD và khẩu vị RRTD đuợc đánh giá lại và điều chỉnh hằng năm hoặc khi có sự thay đổi quan trọng, bất thuờng về môi truờng kinh doanh và khuôn khổ thể chế.
49
2.3.3. Tổ chức mô hình thực hiện quản trị rủi ro.
Hiện nay, VCB xây dựng mô hình tổ chức quản lý rủi ro tín dụng tập trung, kết nối trực tuyến từ hội sở, chi nhánh đế các phòng giao dịch. Đây là mô hình tổ chức quản lý rủi ro một cách xuyên suốt trên quy mô toàn ngân hàng. Một ủy ban quản trị rủi ro và một hội đồng đuợc thành lập để cùng với phó tổng giám đốc RRTD hỗ trợ tổng giám đốc quản lý RRTD của toàn hệ thống. Tại hội sở hoạt động quản lý rủi ro của VCB sẽ tập trung vào ủy ban quản lý rủi ro, hội đồng xử lý rủi ro và các phòng ban của hội sở chính. Các phòng ban có nhiệm vụ QLRR tại hội sở chính phải tích cực đóng góp ý kiến, hỗ trợ cho tổng giám đốc trong việc quản lý các hoạt động liên quan đến QLRR, bao gồm thanh tra giám sát, kiểm soát các hoạt động tín dụng, đua ra các quy trình thẩm định cũng nhu các phuơng pháp xử lý RRTD cũng nhu nợ xấu.
50
Hình 2.1: Mô hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng tại VCB
51
2.3.4. Quy trình, thủ tục thực hiện quản trị rủi ro tín dụng
Thực trạng việc tổ chức thực hiện quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank được xem xét, đánh giá trên tất cả các khâu như nhận biết rủi ro tín dụng; đo lường rủi ro; kiểm soát rủi ro tín dụng và ứng phó rủi ro tín dụng.
2.3.4.1. Nhận biết rủi ro tín dụng
Để nhận biết rủi ro tín dụng, Vietcombank đã thiết lập các Phòng/Ban và các bộ phận liên quan nhằm tiếp nhận thông tin, xử lý thông tin nhằm sớm phát hiện ra các dấu hiệu cho thấy phát sinh rủi ro tín dụng. Quy trình nhận biết rủi ro tín dụng được mô tả qua các giai đoạn sau:
• Giai đoạn 1: Thu thập, xử lý hồ sơ.
Cán bộ tín dụng gặp gỡ khách hàng tìm hiểu nhu cầu, hướng dẫn hỗ trợ khách hàng thu thập và lập hồ sơ xin cấp tín dụng sau đó thẩm định sơ hồ sơ khách hàng. Phía ngân hàng VCB sẽ yêu cầu khách hàng cung cấp các thông tin cần thiết cho ngân hàng đề cập nhật hồ sơ. Các thông tin và tài liệu được khách hàng cung cấp như thông tin pháp lý cá nhân về khách hàng, mục đích vay, nguồn thu nhập, tình hình tài chính,báo cáo tài chính, hồ sơ tài sản đảm bảo, phương an kinh doanh và kế hoạch trả nợ sẽ được cán bộ tín dụng của VCB sử dụng nhiều phương pháp nghiệp vụ khác nhau để kiểm tra, thẩm định tính hợp pháp và chính xác.
Sau khi thẩm định sơ bộ cán bộ tín dụng của VCB tiếp tục tiến hành thẩm định chi tiết về khả năng trả nợ, tài sản đảm bảo. VCB đã đưa ra hệ thống chấm điểm xếp hạng, thẩm định tín dụng để phân tích, đánh giá về nhu cầu vay vốn nhằm xác định nhu cầu vốn thực sự, hiệu quả của phương án sử dụng vốn, khả năng trả nợ, những rủi ro có thể được phát hiện để đánh giá khả năng cấp tín dụng một cách hiệu quả. Ngoài phía cán bộ của ngân hàng thì VCB cũng sẽ yêu cầu một bên thứ 3 hỗ trợ trong việc định giá TSĐB đề tăng độ khách quan và tính chính xác.
52
Căn cứ trên kết quả thẩm định của việc xếp hạng tín dụng khách hàng cùng toàn bộ hồ sơ tín dụng, cán bộ tín dụng sẽ lập tờ trình thẩm định trình lên cấp có thẩm quyền phê duyệt tín dụng. Sau khi nhận được tờ trình thẩm định do cán bộ tín dụng trình, cán bộ có thẩm quyền làm việc với khách hàng để kiểm tra, đối chiếu thông tin hồ sơ để thẩm định một lần nữa.
Cuối cùng dựa vào đánh giá thẩm định lại, chấm điểm tín dụng lãnh đạo phòng sẽ xem xét thêm hồ sơ và đưa ra đánh giá theo thẩm quyền của mình, nhu cầu của khách hàng và đưa ra hạn mức tín dụng có thể cấp cho khách hàng. Sau khi cán bộ tín dụng đã hoàn thành mọi quy trình cần thiết, cấp lãnh đạo phòng sẽ đưa ra kết luận về việc cấp mức tín dụng đối với khách hàng để thực hiện các bước tiếp theo.
• Giai đoạn 2: Thẩm định tín dụng.
Đánh giá của cấp lãnh đạo phòng tiếp tục được chuyển phòng quản lý nợ để thẩm định RRTD độc lập để đảm bảo sự khách quan theo nguyên tắc của VCB. Cán bộ tín dụng cùng với khách hàng phải có nhiệm vụ phối hợp với phòng quản lý nợ để hoàn thành quá trình thẩm định rủi ro đọc lập. Cán bộ tín dụng sẽ phải cung cấp đầy đủ các giấy tờ cần thiết về khách hàng và bổ sung thông tin cần thiết theo yêu cầu của phòng quản lý nợ để cán bộ tiếp tục thẩm định độc lập một lần nữa. Trong quá trình thẩm định của phòng quản lý nợ sẽ trực tiếp những nghiệp vụ chuyên môn của một nhà thẩm định độc lập để bảo đảm tính khách quan và hoàn toàn riêng biệt với cán bộ tín dụng. Kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng cũng được phòng quản lý nợ rà soát lại.
Phòng quản lý nợ của VCB còn xem xét đến các tiềm ẩn rủi ro của khoản vay, xem xét về định giá tài sản đảm bảo, tính thanh khoản của các tài sản, độ rủi ro của phương án kinh doanh mà khách hàng đưa ra. Kết quả cuối cùng là Báo cáo thẩm định rủi ro của khoản vay trong đó nêu rõ, dự đoán những rủi ro mà VCB có thể gặp phải khi phê duyệt khoản vay sau đó đề xuất biện pháp phòng tránh, dự phòng. Những trường hợp đặc biệt có hạn mức cấp tín dụng lớn thì phòng quản lý nợ và cán bộ tín dụng phải
53
trình hồ sơ lên hội đồng tín dụng cơ sở hoặc hội đồng tín dụng cấp cao để giải quyết và đưa ra quyết định giới hạn về khoản vay.
• Giai đoạn 3: Giải ngân và quản lý.
Sau khi hoàn thành các giai đoạn tiếp nhận, xử lý hồ sơ và thẩm định, quyết định phê duyệt hoặc từ chối hồ sơ xin cấp tín dụng cùng với hạn mức tín dụng được đưa ra. Khách hàng và ngân hàng sẽ tiến hành kí hợp đồng tín dụng nếu được phê duyệt khoản vay dựa trên hợp đồng mà ngân hàng đã soạn thảo, khách hàng kiểm tra lại hợp đồng để đảm bảo phù hợp và chính xác với nhu cầu và thông tin của khách hàng. Ngân hàng tiến hành giải ngân sau khi ký kết hợp đồng tín dụng theo đúng lộ trình mà khách hàng và ngân hàng thỏa thuận nếu khoản vay có điều kiện giải ngần nhiều lần. Việc giải ngân bắt buộc được sự phê duyệt của các cấp thẩm quyền và theo yêu cầu của khách hàng. Và đặc biệt quan trọng khoản tiền giải ngân phải được ngân hàng giám sát được sử dụng đúng mục đích vay vốn.
Việc quản lý, giám sát sau khi giải ngân là vô cùng quan trọng, cán bộ tín dụng của VCB phải theo dõi để quan sát tình hình tài chính của khách hàng theo tiến trình trả nợ của khách hoặc qua các phương pháp, nghiệp vụ khác. Cán bộ tín dụng phải theo sát xem khách hàng có sử dụng khoản vay hiệu quả không để tư vấn, hỗ trợ khách hàng.Qua đó tìm ra những dấu hiệu bất thường, những khó khăn trong kinh doanh, những biến đông bất thường của thị trường để dự đoán, dự phòng những rủi ro tiềm ẩn cho VCB.
2.3.4.2. Đo lường rủi ro thị trường qua xếp hạng tín dụng nội bộ.
Hiện tại, Vietcombank đang áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với các khách hàng trong khâu đo lường rủi ro tín dụng. Vietcombank đã xây dựng và triển khai ứng dụng xếp hạng tín dụng khách hàng từ năm 2003 theo hướng dẫn của NHNN và tư vấn của các chuyên gia tài chính thuộc Ngân hàng Thế giới (WorldBank), đến nay, hệ thống xếp hạng nội bộ này đã được chỉnh sửa nhiều lần nhằm phù hợp hơn với
54
điều kiện kinh tế xã hội đã thay đổi và các hiệp ước quốc tế mà Việt Nam cam kết. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của Vietcombank bao gồm 03 nhóm đối tượng xếp hạng: Doanh nghiệp, tổ chức tài chính và cá nhân. Nội dung và quy trình xếp hạng cho từng nhóm đối tượng cụ thể như sau:
> xếp hạng tín dụng nội bộ đối với doanh nghiệp:
Mô hình chấm điểm gồm hai phần là chấm điểm định lượng theo các chỉ số tính toán trực tiếp từ báo cáo tài chính của doanh nghiệp và chấm điểm định tính trên cơ sở đánh giá của ngân hàng về các mặt của doanh nghiệp. Thông tin dùng để chấm điểm doanh nghiệp là báo cáo tài chính năm gần nhất, thông tin phi tài chính cập nhật đến thời điểm chấm. Tùy theo mức độ quan trọng mà giữa các chỉ tiêu và nhóm chỉ tiêu có trọng số khác nhau. Căn cứ tổng điểm đạt được sau khi đã nhân điểm ban đầu với trọng số để xếp loại doanh nghiệp theo mức độ rủi ro tăng dần từ AAA (Rủi ro thấp nhất) đến D (Rủi ro cao nhất).
Ngân hàng sẽ tiên hành phân loại doanh nghiệp về quy mô, mô hình doanh nghiệp, hình thức sở hữu, ngành nghề kinh doanh chính. Các tiêu chí đánh giá bao gồm:
• Chỉ tiêu tài chính như: Chỉ tiêu thanh khoản, Chỉ tiêu hoạt động, Chỉ tiêu cân nợ, Chỉ tiêu thu nhập, Dòng tiền
• Chỉ tiêu phi tài chính như: Lưu chuyển tiền tệ, Trình độ quản lý, Quan hệ tín dụng.
Sau khi chấm điểm các tiêu chí, ngân hàng sẽ tiến hành cộng tổng điểm các chỉ tiêu nhân với trọng số đã được quy định cụ thể, sau đó sẽ tiến hành xếp hạng theo mức độ rủi ro từ AAA đến D.
> xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng cá nhân.
Chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân VCB sẽ gồm hai phần chính là thông tin cá nhân và quan hệ tín dụng với các TCTD.
55
Chỉ tiêu thông tin cá nhân :
- Tuổi, lý lịch, trình độ học vấn,
- Nghề nghiệp, thời gian công tác, thời gian làm công việc hiện tại, - Tình trạng cư trú,
- Tình trạng hôn nhân, số người phụ thuộc, - Thu nhập cá nhân, thu nhập gia đình. Chỉ tiêu về quan hệ tín dụng:
- Tổng dư nợ,
- Lịch sử trả nợ với ngân hàng,
- Tình hình chậm trả lãi, các dịch vụ sử dụng,
- Tình hình tài chính tại chính tại ngân hàng như sổ tiết kiệm, dòng tiền ra vào ngân hàng.
Sau đó, cũng sẽ tiến hành xếp hạng theo mức độ rủi ro từ A+ đến D.
Như vậy, hiện nay đo lường rủi ro tín dụng của Vietcombank vẫn đang triển khai theo phương pháp xếp hạng tín dụng nội bộ mà bản chất của phương pháp này đó là phương pháp chuyên gia, dựa vào số liệu quá khứ kết hợp với kinh nghiệm của ngân hàng. Phương pháp này hầu như không sử dụng phương pháp định lượng cho nên chưa đảm bảo tính khách quan và minh bạch.
2.3.4.3. Kiểm soát rủi ro tín dụng
Với mục tiêu trở thành ngân hàng quản trị rủi ro tốt nhất Việt Nam, đáp ứng yêu cầu Basel II, VCB đã triển khai nhiều dự án quan trọng nhằm nâng cao năng lực quản trị rủi ro, đảm bảo kiểm soát có hiệu quả các rủi ro chính. Ngân hàng đã cơ bản hoàn thành việc xây dựng và củng cố cơ cấu quản trị rủi ro từ HĐQT, BĐH, các Ủy ban quản lý rủi ro tại trung tâm đến hệ thống các phòng ban kiểm soát trong từng chi nhánh kiểm soát mọi quy trình, thanh tra giám sát lại mọi hoạt động cấp tín dụng, rà soát mọi khoản vay trong hoạt động; cơ cấu tổ chức của Ngân hàng đã được hoàn
56
thiện theo mô hình 3 vòng bảo vệ, đạt chuẩn theo quy định của NHNN và tuơng đồng với các ngân hàng quốc tế. Ngân hàng triển khai nhiều dự án, sáng kiến quan trọng thuộc chuơng trình Basel II, chuơng trình chuyển đổi mô hình tín dụng bán buôn (CTOM), dự án Hoàn thiện Khung quản lý rủi ro thị truờng, dự án ALM/ FTP/MPA, dự án Xây dựng và Triển khai Khung Quản lý Rủi ro Gian lận, triển khai đề án phát