A- Giới thiệu khái quát về công ty cổ phần Mailinh NTB & TN
2.1.5 Tình hình hoạt động kinh doanh của Công ty
2.1.5.1 Về vốn:
Tình hình tài sản của Công Ty
+ Về tài sản ngắn hạn:
Năm 2009, giá trị tài sản ngắn hạn của công ty có tăng hơn năm 2008 nhưng tăng với một lượng nhỏ 243.758.052 tỷ đồng (0.96%). Sang năm 2010 thì giá trị tài sản ngắn hạn lại tăng một lượng khá lớn 47.42% so với năm 2009. Đó cũng là điều hợp lý vì năm 2009 các khoản đầu tư tài chính của công ty giảm mạnh 23.61%. Sang năm 2010 thì các khoản đầu tư tài chính lại tăng lên đến 79.46%. Công ty đã đầu tư mua sắm máy móc, mua thêm xe, trang thiết bị dài hạn nên tài sản ngắn hạn giảm trong khi tài sản dài hạn lại tăng lên đáng kể.
- Vốn bằng tiền: Có xu hướng tăng mạnh qua các năm. Điều này không tốt do công ty đã dự trữ một lượng tiền quá lớn, không đưa nó vào hoạt động sản xuất kinh doanh, tăng tốc độ quay vốn, hoàn trả nợ. Ở một khía cạnh khác vốn bằng tiền tăng cho thấy khả năng thanh toán nhanh của công ty được đảm bảo nhất là khả năng thanh toán bằng tiền, bên cạnh đó Công ty dự trữ một khoản tiền khá lớn để mua hàng được hưởng triết khấu, tận dụng các cơ hội trong kinh doanh.
- Các khoản phải thu: Là các khoản tiền chưa thu hay bị các đơn vị khác chiếm dụng. Nhiệm vụ của các nhà quản trị là làm cách nào để giảm các khoản phải thu. Các khoản phải thu luôn luôn biến động, chiếm tỷ trọng cao trong vốn lưu động. Chứng tỏ công ty bị chiếm dụng vốn khá lớn. Đặc biệt là năm 2010 các khoản phải thu đã tăng khá nhiều so với năm 2009 (45.92%). Nguyên nhân chủ yếu do công ty mở rộng quan hệ hợp tác kinh doanh. Tuy nhiên, mức độ rủi ro là rất cao, do vậy Công ty nên có biện pháp thích hợp để thu hồi các khoản này mà không làm ảnh hưởng đến quan hệ hợp tác lâu dài.
- Hàng tồn kho: Quy mô của công ty mở rộng đòi hỏi phải dự trữ một lượng hàng hóa tồn kho lớn. Việc giảm hàng tồn kho rất quan trọng, nó thể hiện Công ty đã tiêu thụ được sản phẩm dự trữ kỳ trước, tránh tình trạng ứ đọng vốn.
+ Về tài sản dài hạn: Với phương châm an toàn – chất lượng – mọi lúc – mọi nơi ngoài việc đào tạo đội ngũ lao động có tay nghề chuyên nghiệp, Công ty cũng đã kết hợp với việc đầu tư trang thiết bị cho văn phòng làm việc và đầu tư nhiều dòng xe mới, chất lượng cao. Đặc biệt là năm 2010 thì giá trị tài sản đã tăng gần 116 tỷ đồng (tăng 59%) so với năm 2009. Đây là chiến lược lâu dài và cũng do tình trạng cạnh tranh ngày càng khốc liệt của thị trường, nhu cầu và số lượng khách hàng cũng tăng lên qua các năm.
Biểu đồ 2.1: Biểu đồ thể hiện cơ cấu tài sản qua các năm
0 50 100 150 200 250 300 350 T ỷ đ ồ n g
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2011
CƠ CẤU TÀI SẢN Tài sản dài hạn
Tài sản ngắn hạn khác Hàng tồn kho
Các khoản phải thu Các khoản đầu tư tài chính Tiền
Nhìn chung, qua biểu đồ cơ cấu tài sản ta thấy tài sản dài hạn luôn chiếm tỷ lệ cao trong các năm. Điều này cho thấy công ty đang có xu hướng đầu tư thêm nhiều dòng xe mới phục vụ nhu cầu kinh doanh của mình cũng như tập trung nội lực để khẳng định vị thế Công Ty.
4
1
Bảng 2.1: Bảng cơ cấu tài sản của công ty qua các năm
( Nguồn : phòng tài chính - kế toán)
Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2009/2008 2010/2009
(+/-) (%) (+/-) (%)
A. TSLĐ & ĐTNH 25,466,863,259 25,710,621,310 37,901,448,439 243,758,051 0.96 12,190,827,129 47.42
I. Tiền 8,736,270,719 11,029,327,897 15,470,328,055 2,293,057,178 26.25 4,441,000,158 40.27 II. Các khoản đầu tư tài chính 3,113,345,053 2,378,354,965 4,268,262,786 (734,990,088) (23.61) 1,889,907,821 79.46 III. Các khoản phải thu 8,525,685,231 6,629,904,040 9,674,242,887 (1,895,781,191) (22.24) 3,044,338,847 45.92 IV.Hàng tồn kho 2,172,507,653 2,775,894,601 3,156,666,626 603,386,948 27.77 380,772,025 13.72 V. Tài sản ngắn hạn khác 2,919,054,603 2,897,139,807 5,331,948,085 (21,914,796) (0.75) 2,434,808,278 84.04
B. TÀI SẢN DÀI HẠN 152,876,542,671 194,801,852,501 310,776,373,152 41,925,309,830 27.42 115,974,520,651 59.53 TỔNG TÀI SẢN 178,343,405,930 220,512,473,811 348,677,821,591 42,169,067,881 23.64 128,165,347,780 58.12
4
2
Sự biến động nguồn vốn qua các năm
Bảng 2.2: Bảng cơ cấu nguồn vốn qua các năm
Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2009/2008 2010/2009 (+/-) (%) (+/-) (%) A.Nợ phải trả 43,377,266,066 43,735,236,833 35,081,458,640 357,970,767 0.83 (8,653,778,193) (19.79) I. Nợ ngắn hạn 17,238,866,212 14,970,331,276 10,156,461,329 (2,268,534,936) (13.16) (4,813,869,947) (32.16) II.Nợ dài hạn 26,138,399,854 28,764,905,557 24,924,997,311 2,626,505,703 10.05 (3,839,908,246) (13.35) B. Vốn chủ sở hữu 134,966,139,864 176,777,236,978 313,596,362,951 41,811,097,114 30.98 136,819,125,973 77.40 I. Vốn chủ sở hữu 134,966,139,864 176,777,236,978 313,596,362,951 41,811,097,114 30.98 136,819,125,973 77.40 TỔNG NGUỒN VỐN 178,343,405,930 220,512,473,811 348,677,821,591 42,169,067,881 23.64 128,165,347,780 58.12
( Nguồn: Phòng tài chính- kế toán )
Vốn là điều kiện đầu tiên để xem xét có thể thành lập và tiến hành hoạt động kinh doanh tại một doanh nghiệp. Vốn biểu hiện bằng tiền của tài sản hiện có của doanh nghiệp. Để đánh giá tình hình biến động về vốn tại công ty Cổ Phần Mai Linh NTB & TN trong ba năm 2008 -2010, ta sẽ đi phân tích bảng trên.
- Về tình hình nợ phải trả: Nợ ngắn hạn giảm đi rõ rệt qua các năm. Năm 2010 đã giảm 32.16% so với năm 2009. Cùng với sự giảm đi của nợ ngắn hạn là sự tăng lên của nợ dài hạn. Năm 2009 nợ dài hạn tăng 10.05% so với năm 2008. Sang năm 2010 nợ dài hạn lại giảm hơn năm 2009 là 13.35%. Điều này chứng tỏ số nợ của công ty qua các năm có xu hướng giảm đi. Công ty đã chuyển hướng qua vay dài hạn và khối lượng vay nhỏ hơn gần 4 tỷ đồng tính đến năm 2010. Do tình hình tỷ giá ngoại tệ và vàng thay đổi thất thường nên như thế sẽ giảm rủi ro hơn.
- Về vốn: Năm 2009 vốn chủ sở hữu đã tăng 30.98% so với năm 2008. Sang năm 2010 thì nguồn vốn chủ sở hữu của Công ty tăng lên đáng kể, 77.40% so với năm 2009, tương đương với tăng trên 136 tỷ đồng, điều đó thể hiện tình hình kinh doanh của Công ty đạt hiệu quả tốt. Nhìn chung năm 2010 thì tổng nguồn vốn vẫn cao nhất trong ba năm để đảm bảo cho sự hoạt động của Công Ty luôn ổn định, đáp ứng được đòi hỏi của thị trường.
Việc gia tăng nguồn vốn chủ sở hữu và xu hướng giảm xuống của khoản mục nợ phải trả cho thấy Công ty đã sử dụng một cách có hiệu quả nguồn vốn trong kinh doanh. Ngoài ra cũng cho thấy sự tự chủ về mặt tài chính của Công ty đang được nâng cao, tích lũy nội bộ tăng lên. Công ty đã thanh toán được tiền lãi vay ngân hàng, giảm bớt áp lực lãi vay.
0 50 100 150 200 250 300 350 T ỷ đ ồ n g
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2011
Cơ cấu nguồn vốn
Vốn chủ sở hữu Nợ phải trả
Biểu đồ 2.2: Biểu đồ thể hiện cơ cấu vốn qua các năm
2.1.5.2 Về lao động:
- Cơ cấu nguồn nhân lực:
Bảng 2.3: Tình hình phân bổ và sử dụng lao động của công ty
Các chỉ tiêu 2008 2009 2010 So sánh 2009/2008 2010/2009 SN TT% SN TT% SN TT% CL TL% CL TL% Tổng số lao động 1384 100 1690 100 1943 100 306 22.11 253 14.97 Trong đó 1. CBQL 61 4.41 69 4.08 78 4.01 8 13.11 9 13.04 2. NVVP 208 15.03 286 16.92 318 16.37 78 37.50 32 11.19 3. NV LÁI XE 1050 75.87 1233 72.96 1419 73.03 183 17.43 186 15.09 4. KHÁC 65 4.70 96 5.68 128 6.59 31 47.69 32 33.33
- Cơ cấu trình độ nhân sự:
Bảng 2.4: Chất lượng lao động của công ty
Các chỉ tiêu 2008 2009 2010 So sánh SN TN SN TT% SN TT% 2009/2008 2010/2009 CL TL% CL TL% Tổng số lao động 1384 100 1690 100 1943 100 306 22.11 253 14.97 Trong đó 1.Trình độ -Trên ĐH 4 0.29 6 0.36 7 0.36 2 50.00 1 16.67 -Đại học 98 7.08 104 6.15 106 5.46 6 6.12 2 1.92 -Cao đẳng 57 4.12 60 3.55 62 3.19 3 5.26 2 3.33 -Trung cấp 149 10.77 157 9.29 166 8.54 8 5.37 9 5.73 -THPT 664 47.98 879 52.01 937 48.22 215 32.38 58 6.60 Dưới THPT 412 29.77 484 28.64 665 34.23 72 17.48 181 37.40 ( Nguồn: phòng hành chính – nhân sự)
Biểu đồ 2.3: Biểu đồ thể hiện cơ cấu lao động của Mai Linh NTB & TN
Khác, 16 - 2% 26 - 3%CBQL, NVVP, 74 - 9% NV LÁI XE, 663 - 86% CBQL NVVP NV LÁI XE Khác
- Nhận xét: Với nhu cầu mở rộng quy mô và các ngành nghề kinh doanh, tổng số lao động của Tập đoàn ngày càng tăng đáp ứng nhu cầu sản xuất và quản lý doanh nghiệp. Trong đó có CBCNV có trình độ đại học và trình độ trên đại học là 113 người tính đến năm 2010, chiếm 5.46% tổng số nhân viên. Do ngành nghề kinh doanh chính của công ty là dịch vụ taxi nên chủ yếu lao động trực tiếp là trình độ trung học phổ thông và dưới trung học phổ thông chiếm 48.22% tổng lao động. Đối với bộ phận nghiệp vụ thì hầu hết là nhân viên có trình độ đại học để đáp ứng yêu cầu chuyên môn công việc, đặc biệt là phòng kinh doanh và hành chính nhân sự tỷ lệ nhân viên có trình độ đại học là tuyệt đối với các chuyên ngành được đào tạo: quản trị kinh doanh, thương mại,…
2.1.5.3 Về trang thiết bị, công nghệ,..
Để bắt kịp với tốc độ phát triển của môi trường kinh doanh và công nghệ quản lý, ngoài việc trang bị cơ sở vật chất cho việc truy cập Internet, trao đổi thông tin qua hệ thống email nội bộ, Công ty đã đầu tư xây dựng nhiều phần mềm hiện đại với những chức năng quản lý và phân tích dữ liệu phục vụ công tác chuyên môn. Hiện nay Công ty có 8 phần mềm đang được sử dụng với các chức năng: quản lý tài chính kế toán, quản lý mã khách hàng, quản lý nhân sự, quản lý kỹ thuật,…Các phần mềm này đều được công ty mua bản quyền đầy đủ.
Các năm qua, Công ty CP Tập Đoàn Mai Linh Nam Trung Bộ và Tây Nguyên luôn chú trọng đầu tư xe mới với nhiều chủng loại hiện đại nhằm đáp ứng tốt nhất nhu cầu mong đợi của khách hàng, như: Toyota Vios Limo, Toyota Zace, Toyota Inova, Mitsubitshi Jolie, Suzuki Wagon, Daewoon Matiz, Isuzu Hilander…với hệ thống đồng hồ tính tiền chuẩn xác và công nghệ đảm bảo yêu cầu hoạt động, được kiểm định định kỳ bởi các trung tâm Tiêu chuẩn Đo lường Chất lượng thuộc sở khoa học công nghệ các tỉnh trong khu vực Nam Trung Bộ và Tây Nguyên.
Mai Linh được biết đến như một doanh nghiệp vận tải hàng đầu tại Việt Nam sớm quan tâm đến vấn đề ứng dụng GIS trong quản lý vận hành xe trên các tuyến đường. Mai Linh đã sớm đầu tư sử dụng hệ thống thông tin địa lý và có kinh
nghiệm trong việc trải qua những khó khăn khi ứng dụng công nghệ mới nhưng vẫn nỗ lực hiện đại hoá phương thức quản lý thông qua GIS.
Hình thức thanh toán cước phi taxi đa dạng như: tiền mặt, thẻ MCC, thẻ EAB, Vouche, thanh toán online…giúp khách hàng linh hoạt và thuận tiện hơn khi sử dụng dịch vụ taxi của Mai Linh.
Đáng kể nhất là Tập đoàn Mai Linh Nam Trung Bộ & Tây Nguyên đã xây dựng một hệ thống Website ứng dụng VMS được truy cập bởi những người có trách nhiệm liên quan. Những người sử dụng này có thể là người quản trị, quản lý hay nhân viên bình thường. Được phân theo ba nhóm: quản trị, điều hành và nhân viên. Mỗi nhóm được cấp quyền để truy cập tới hệ thống với những mức khác nhau.
Lắp đặt và sử dụng hệ thống Void IP Camera tiến hành họp, đào tạo giáo dục qua hệ thống camera giữa các đơn vị trong tập đoàn với nhau thay vì di chuyển tập trung tại một địa điểm nào đó.
2.1.5.4 Đánh giá hiệu quả kinh doanh của Công Ty Cổ Phần Mai Linh Nam Trung Bộ và Tây Nguyên.
Phân tích đánh giá kết quả kinh doanh:
Nhận xét:
- Chỉ tiêu giá vốn hàng bán: năm 2010 tăng 75.891.543.328 đồng so với năm 2009 tương đương với tăng 158%. Đây là một mức tăng khá cao nguyên nhân là do các yếu tố đầu vào đều tăng. Đặc biệt là giá xăng dầu liên tục tăng cao và công tác mua sắm trang thiết bị, đầu tư nhiều dòng xe mới vào hoạt động.
- Doanh thu từ hoạt động tài chính: Năm 2009 tăng gần 1.3 tỷ đồng so với năm 2008, tương đương với tốc độ tăng gấp 5 lần chủ yếu là do lãi xuất cho vay tăng. (Vì công ty cho các công ty con vay tiền …)
- Tình hình doanh thu:
Chỉ tiêu doanh thu thuần từ hoạt động kinh doanh đã đạt mức tăng cao. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ của năm 2010 đã tăng hơn năm 2009 tới trên 88 tỷ đồng tương đương với tăng 141%. Năm 2009 cũng tăng so với năm 2008 nhưng mức tăng chỉ đạt 37%.
Nói chung doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ đã cho thấy tiềm lực của Công ty cùng sự tín nhiệm của khách hàng với thương hiệu Mai Linh đã tạo dựng được từ lâu.
- Tình hình lợi nhuận:
Biểu đồ 2.4: Biểu đồ thể hiện lợi nhuận
0 500 1000 1500 2000 2500 3000 3500 T ri ệ u đ ồ n g
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
Nhìn vào biểu đồ ta thấy: Lợi nhuận sau thuế của công ty liên tục tăng. Năm 2010 lợi nhuận tăng so với năm 2009 là trên 3 tỷ đồng tương đương với mức tăng là 68%. Lợi nhuận qua các năm đều vượt chỉ tiêu kế hoạch do tổng công ty đã đề ra. Có được kết quả như vậy là do sự phối hợp một cách linh hoạt giữa các nguồn lực của công ty sau nhiều năm hoạt động trước đó: như việc điều chỉnh vốn vay cho phù hợp, chuyển sang hình thức đầu tư xe thương quyền,….Đồng thời giảm đáng kể các khoản phải thu, không để vốn của công ty bị chiếm dụng, đẩy nhanh vòng quay vốn.
4
9
Bảng 2.5: Bảng báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp
Chỉ tiêu 2008 2009 2010
2009/2008 2010/2009
(+/-) % (+/-) %
Doanh thu BH & CCDV 45.953.378.028 62.782.599.928 151.077.823.326 16.829.221.900 37 88.295.223.398 141
Các khoản giảm trừ - - -
1.Doanh thu thuần 45.953.378.028 62.782.599.928 151.077.823.326 16.829.221.900 37 88.295.223.398 141
2. Giá vốn hàng bán 30.096.364.581 48.182.412.290 124.073.955.618 18.086.047.709 60 75.891.543.328 158
3.Lợi nhuận gộp 15.857.013.447 14.600.187.638 27.003.867.708 -1.256.825.809 -8 12.403.680.070 85
4.doanh thu tài chính 217.500.687 1.501.694.812 2.125.129.805 1.284.194.125 590 623.434.993 42
5.Chi phí tài chính 4.104.962.776 785.118.066 2.847.387.466 -3.319.844.710 -81 2.062.269.400 263
trong đó: Lãi vay phải trả 4.104.962.776 - 2.459.910.604 -4.104.962.776 -100 2.459.910.604 -
6. Chi phí bán hàng 807.715.112 1.455.864.790 4.026.262.788 648.149.678 80 2.570.397.998 177
7. Chi phí quản lý doanh nghiệp 5.455.483.095 11.019.589.242 12.803.513.465 5.564.106.147 102 1.783.924.223 16
8.Lợi nhuận từ HĐSXKD 5.706.353.152 2.841.310.352 9.478.815.794 -2.865.042.800 -50 6.637.505.442 234
9.Thu nhập khác 6.535.404.116 18.909.231.374 22.012.851.658 12.373.827.258 189 3.103.620.284 16
10.Chi phí khác 6.280.431.138 15.124.239.040 20.075680.563 8.843.807.902 141 4.951.441.523 33
11. Lợi nhuận khác 254.972.978 3.784.992.334 1.937.171.095 3.530.019.356 1.384 -1.847.821.239 -49
12. Lợi nhuận trước thuế 6.216.299.108 6.626.302.686 11.415.986.889 410.003.578 7 4.789.684.203 72
13.Lợi nhuận sau thuế 4.475.735.358 4.739.628.725 7.947.012.516 263.893.367 6 3.207.383.791 68
B- THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH VĂN HÓA DOANH NGHIỆP TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN MAI LINH NTB & TN.