cơng trình
Qua nghiên cứu, phân tích các vụ án tham ơ tài sản trong xây dựng cơng trình mà lực lượng Cảnh sát kinh tế đã phát hiện, điều tra trong thời gian qua cho thấy, tội phạm này cĩ một số đặc điểm đặc trưng sau:
Thứ nhất, về đối tượng thực hiện hành vi phạm tội.
Đối tượng phạm tội tham ơ tài sản trong xây dựng cơng trình hết sức đa dạng về thành phần, trình độ chuyên mơn song tập trung chủ yếu ở những người cĩ trình độ học vấn cao, am hiểu về lĩnh vực xây dựng, nhiều đối tượng cĩ trình độ đại học, trên đại học. Cĩ những đối tượng thuộc Ban quản lý dự án, tư vấn, thiết kế, giám sát... cĩ trách nhiệm trong quản lý doanh nghiệp, tham gia quá trình xây dựng; cĩ những đối tượng cĩ trách nhiệm quản lý tài sản của cơng trình nằm trong đơn vị thi cơng như kế tốn, thủ kho, thủ quỹ...; hay cĩ những đối tượng nằm ngồi doanh nghiệp nhà nước như:
Chủ thầu tư nhân, cơng nhân hợp đồng, chủ doanh nghiệp tư nhân buơn bán vật liệu xây dựng, chủ các cơ sở cung cấp thiết bị xây lắp... thơng đồng với những người cĩ chức vụ, quyền hạn trong doanh nghiệp nhà nước để cùng chiếm đoạt tiền, tài sản cơng trình chia nhau.
Thứ hai, về phương thức, thủ đoạn thực hiện hành vi phạm tội.
Quá trình xây dựng cơng trình thơng thường sẽ trải qua nhiều cơng đoạn, nhiều khâu khác nhau và để chiếm đoạt được tiền, tài sản trong quá trình xây dựng cơng trình thì mỗi cơng đoạn, mỗi khâu khác nhau các đối tượng sẽ sử dụng những phương thức, thủ đoạn riêng biệt để thực hiện hành vi phạm tội. Cụ thể như sau:
- Trong khâu lập dự án, thiết kế kỹ thuật và dự tốn: Để cơng trình được duyệt hoặc tránh khơng phải đấu thầu thì các đối tượng sẽ thường lập dự tốn thấp, các chi phí cần thiết trong quá trình xây dựng sẽ khơng được tính đúng và đầy đủ vào cơng trình để đạt mức vốn đầu tư thấp trong giới hạn cho phép. Khi xây dựng dở dang sẽ phải làm thủ tục để bổ sung kinh phí, thường là cao hơn nhiều so với thiết kế. Số tiền chênh lệch này sẽ được các đối tượng phạm tội tìm cách rút ra để chiếm đoạt. - Trong khâu tổ chức đấu thầu: Theo quy định phải tổ chức đấu thầu nhưng chủ đầu tư lại tự ý bỏ thầu cho một đơn vị cụ thể sau đĩ làm hồ sơ hợp thức hĩa việc đấu thầu, sau đĩ đơn vị thắng thầu sẽ trích lại một khoản “lệ phí” nhất định cho chủ đầu tư (khoảng 5 đến 15% giá trị của cơng trình) tùy theo thỏa thuận trước đĩ. Khoản tiền này sẽ được đơn vị thắng thầu tìm mọi cách hạch tốn vào cơng trình gây thiệt hại lớn cho ngân sách nhà nước.
- Trong khâu giải phĩng mặt bằng: Ban chỉ đạo giải phĩng mặt bằng khai khống diện tích đền bù giải phĩng mặt bằng, khai khống hiện trạng hoa màu, cơng trình trên đất, khai khống diện tích đất, cùng một thửa đất lấy tiền đền bù nhiều lần, khai khống số hộ đền bù và chi phí đền bù để rút tiền của Nhà nước; mĩc ngoặc với dân khai tăng giá trị đền bù để ăn chia phần
chênh lệch. Đơn cử như: Khi giải tỏa nhà ngĩi thay nhà tranh, tách một hộ thành nhiều hộ, số lượng ít thành nhiều, cây mới trồng thành cây ăn quả lâu năm... Việc khai báo, xác nhận và chi trả tiền đề bù khống bao giờ cũng cĩ sự mĩc ngoặc giữa đối tượng được đền bù với cơ quan tổ chức giải phĩng mặt bằng.
- Trong khâu thiết kế: Khi thiết kế thường thiết kế dư ra về kết cấu vật liệu, khối lượng vật tư. Đến khi thi cơng, đơn vị thi cơng cứ việc rút bớt định mức về vật tư, nguyên liệu hoặc thay đổi kết cấu vật liệu nhưng khơng làm ảnh hưởng đến chất lượng cơng trình nhằm tạo ra một lượng nguyên vật liệu dư dơi để chia nhau giữa các bên. Việc hợp lý hĩa được thực hiện ở giai đoạn nghiệm thu khi cĩ sự thống nhất giữa các bên như chủ đầu tư, nhà thầu cùng người thiết kế là đã thi cơng đúng với thiết kế đã được duyệt.
- Trong khâu thi cơng: Khi thi cơng thì thi cơng khơng đúng quy trình, tiêu chuẩn kỹ thuật, bớt xén vật liệu, thay đổi loại vật liệu giá rẻ hơn, như dùng thép nội thay thép ngoại, bê tơng trộn tại chỗ thay bê tơng tươi, gạch thủ cơng thay gạch lị tuy nen, gạch đá ốp lát và thiết bị vệ sinh chất lượng thấp thay cho loại chất lượng cao, làm bừa, làm ẩu để giảm nhân cơng…với mục đích cuối cùng là giảm giá thành xây dựng.
- Trong giám sát thi cơng: Trong khâu này, giữa bên giám sát và bên thi cơng đã cĩ sự thơng đồng, thỏa thuận từ trước nên bên giám sát cố tình khơng giám sát tạo điều kiện cho bên thi cơng thi cơng khơng đúng quy trình đã đặt ra từ trước; cũng cĩ trường hợp, bên giám sát cố tình gây khĩ khăn cho bên thi cơng, các cơng đoạn của cơng trình đã làm xong phải tháo ra làm lại nhiều lần. Để thuận lợi, bên thi cơng phải “chung chi” cho bên giám sát, số tiền “chung chi” đĩ sẽ được bên thi cơng tìm cách rút ruột cơng trình để bù lại. Cĩ nhiều trường hợp, bên giám sát cịn gợi ý, hướng dẫn cho bên thi cơng cách phải rút bớt nguyên liệu, chủng loại thế nào, ở cơng đoạn cụ thể nào để đơi bên cùng cĩ lợi.
- Trong quá trình nghiệm thu, thanh quyết tốn cơng trình: Chủ đầu tư thơng đồng với đơn vị thi cơng tính tốn khơng chính xác khối lượng xây lắp hồn thành; tính tốn sai chênh lệch về giá vật tư, thiết bị giữa thực tế quyết tốn với giá trên thị trường; quyết tốn sai hoặc khống khối lượng, chủng loại vật tư, thiết bị để thanh tốn cho nhà thầu, gây thất thốt cho ngân sách Nhà nước.
Thứ ba, về đồ vật, phương tiện sử dụng để phạm tội và tài sản bị chiếm đoạt.
- Những đồ vật, phương tiện mà các đối tượng phạm tội thường sử dụng để thực hiện tội phạm tham ơ tài sản trong xây dựng cơng trình cĩ thể kể đến như: Hợp đồng xây dựng, hợp đồng về nhân cơng, máy thi cơng, các hợp đồng kinh tế khác; các hĩa đơn chứng từ, các phương tiện giao thơng dùng để chuyên chở tài sản tại các cơng trình khi chiếm đoạt được như ơ tơ, mơ tơ, tàu thuyền...; các lệnh chi, phiếu chi tiền; dấu giả, chữ ký giả...
- Tài sản bị chiếm đoạt tồn tại dưới hai dạng là tiền mặt và hiện vật (vật liệu xây dựng, các thiết bị xây lắp cơng trình...). Tuy nhiên, cho dù tài sản ở dạng nào thì cuối cùng cũng được các đối tượng chuyển hĩa thành tiền để chiếm hưởng, tiêu xài, tẩu tán hay chia chác trong các vụ án tham ơ tài sản cĩ đồng phạm.
Xuất phát từ những đặc điểm đặc trưng của tội phạm tham ơ tài sản trong xây dựng cơng trình đã nêu ở trên do đĩ cơng tác đấu tranh của các lực lượng chức năng trong đĩ cĩ lực lượng Cảnh sát kinh tế với loại tội phạm này trên thực tế đã gặp phải những khĩ khăn nhất định.