2012 2011 2010 Không kỳ hạn383
2.2.2.5. Tình hình rủi ro lãi suất của BacABank
Thời hạn định lại lãi suất thực tế là thời hạn cịn lại tính từ thời điểm lập báo cáo tài chính cho tới kỳ định lại lãi suất gần nhất của các khoản mục tài sản và nguồn vốn.
Các giả định và điều kiện sau được áp dụng trong phân tích thời hạn định lại lãi suất thực tế của các tài sản và công nợ của ngân hàng.
đầu tư) được xếp vào loại là khoản mục không bị ảnh hưởng do định lại lãi suất.
- Tiền gửi tại NHNN Việt Nam được xếp loại là tiền gửi thanh tốn do đó
kỳ hạn định lại lãi suất thực tế được xếp loại là khoản mục đến một tháng.
- Thời hạn định lại lãi suất thực tế của chứng khoán đầu tư và chứng khốn
kinh doanh được tính dựa trên thời gian đáo hạn thực tế tại thời điểm lập báo
cáo tài
chính của từng loại chứng khoán;
- Thời hạn định lại lãi suất thực tế của các khoản tiền gửi và cho vay các
TCTD khác, các khoản cho vay khách hàng, các khoản nợ chính phủ và NHNN
Việt Nam, các khoản tiền gửi và vay các TCTD và khoản mục tiền gửi của khách
hàng được xác định như sau:
+ các khoản mục có lãi suất cố định trong suốt thời gian của hợp đồng. Thời hạn định lại lãi suất thực tế dựa trên thời gian đáo hạn thực tế tính từ thời điểm lập báo cáo tài chính.
+ các khoản mục có lãi suất thả nổi: thời hạn định lại lãi suất thực tế của các hợp đồng cho vay có thời gian đáo hạn cịn lại dưới 6 tháng được xác định dựa trên thời gian đáo hạn cịn lại; các hợp đồng có thời gian đáo hạn cịn lại trên 6 tháng được xếp vào loại từ 3 tháng đến 6 tháng do kỳ định lại lãi suất của ngân hàng tối đa là 6 tháng một lần.
Thời hạn định lại lãi suất thực tế của khoản mục nguồn vốn nhận tài trợ ủy thác đầu tư, cho vay mà tổ chức tín dụng chịu rủi ro được tính dựa trên thời gian đáo hạn còn lại của từng hợp đồng;
■ay khãcb h⅛∩g D g tdinđàưtữó iắn. đồu tư dãi hạn (*) in cổ định và bát 5 183.213.472.50 4 81 3 ỉn Có khác (*) tài sản 1.576.894.574.4 12 1.051,263.049.6 08 1,051.263.049.60 8 703.876.971.48 5 2.480.820.814.9 69 4.254.976.698,9 89 4.658.062.315.07 0
□ LFi của vã vay từ NHNN CTCTDkhic gùi cùa khách hãng ĩhận tái írợ, ủy thác đầú IO vay τn≡ TCTD chịu rủi
116.200.831.8793-737.005.820.624 3-737.005.820.624 232.401.663. 757 3.737.005.820.6 24 hành giầy tở có giá <hoản nợ kh⅛c _______________ __________________37,916,019-797 341,244.178. 175 1 nọ* phá I trả _______________ ______________3. B31.122.672.300 4.310.651.662.5 56 4.361.414.297.944 5.111-342.192.440 3.163.208.187.276 2.085.120,150.199 19,788,435-097288 243.506.653.458 365.259.980-187 608.766.633.645 748.796.737 380 748.796.737.380 183.213.472,504 1.576.894.574.412 __________________ 5.256.315.246,039 6.938,308,872.356 5.⅜⅞6÷044.673.S54 4,277,324.904.843 2.085.126.150.195 29.854,535.301.864 16204,000,000 16,204.000.000 19.457.756 175.120.07Q 194.577,855 379,160,197.972 » ỉ J I ) 1 J I 1 'ỉ 1 Ngán hàng Thương mạỉ cỗ phần Bẳc Á
THƯYẾT WliNH CẢC BÁO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tlép Iheo) tại ngày 30 tháng OS năm 2012 vã cho Quý 3 năm 2012 kểt thúc Cting
ngày