2012 2011 2010 Không kỳ hạn383
2.2.2.4. Rủi ro lãi suất do khách hàng trả nợ trước hạn
Khi cho khách hàng vay, bao giờ ngân hàng cũng thỏa thuận một thời hạn trả nợ nhất định. Thời hạn của các khoản vay chính là một trong những cơ sở cho ngân hàng lên kế hoạch sử dụng khoản tiền do khách hàng trả khi đáo hạn để đầu tư vào những tài sản có tiếp theo. Để tránh rủi ro lãi suất, ngân hàng thường thực hiện thông qua việc cân đối giữa thời hạn của tài sản nợ (nguồn vốn) với thời hạn của tài sản có (các khoản cho vay, đầu tư...). Tuy nhiên, nếu ban đầu các tài sản có và tài sản nợ của ngân hàng đã hồn tồn khớp nhau về thời gian, chỉ cần một số khách hàng trả nợ trước hạn là có thể làm thay đổi mức chênh lệch thời hạn ban đầu, làm cho thời hạn của tài sản có ngắn hơn thời hạn của tài sản nợ. Khi đó, nếu lãi suất thị trường giảm sẽ dẫn đến rủi ro lãi suất cho ngân hàng. Bởi vì, khoản nợ do khách hàng trả nợ trước hạn sẽ được tiếp tục tái đầu tư vào các tài sản có nhưng với lãi suất thấp hơn (rủi ro do tái đầu tư) thậm chí có thể bị ứ đọng do chưa tìm được đầu ra.
Hiện tượng này vẫn thường xảy ra đối với các NHTM nói chung và BacABank nói riêng. Việc phá vỡ hợp đồng của khách hàng sẽ gây tổn thất cho ngân hàng. Tuy nhiên, hiện nay BacABank cũng chưa áp dụng chế tài nào trong những trường hợp như vậy đối với khách hàng. Khách hàng vẫn chỉ phải trả lãi theo lãi suất trong hợp đồng tính theo thời gian vay thực tế. Do vậy, thiệt hại mà ngân hàng phải gánh chịu là phần chênh lệch giữa lãi suất cho vay theo hợp đồng cũ với lãi suất tái đầu tư mới tính trên số ngày cịn lại của hợp đồng cũ.