Một số rủi ro có thể xảy ra trong quá trình cho vay cá nhân SXKD có thể gồm những rủi ro như sau:
- Rủi ro khách quan: Là rủi ro do các nguyên nhân khách quan như thiên tai, dịch bệnh làm ảnh hưởng đến quá trình sản xuất của người vay, làm cho hoạt động kinh doanh của họ không thu hồi được vốn, từ đó không đảm bảo khả năng trả nợ cho ngân hàng.
- Rủi ro chủ quan: Do nguyên nhân thuộc về chủ quan của người vay và người cho vay vì vô tình hay cố ý làm thất thoát vốn hoặc khả năng sản xuất, kinh doanh kém dẫn đến làm ăn thua lỗ, không đảm bảo khả năng trả nợ.
Khi hoạt động SXKD của khách hàng không mang lại hiệu quả, khách hàng không thể trả nợ đúng thời hạn đã thỏa thuận với ngân hàng hay nói cách khác là khách hàng đã trì hoãn trả nợ. Điều này ảnh hưởng đến kế hoạch sử dụng vốn của ngân hàng, gây cản trở khó khăn cho việc chi trả lãi tiền gửi, tăng chi phí cho ngân hàng (chi phí cơ hội, chi phí xử lý nợ quá hạn và nợ khó đòi, chi phí giám sát và chi phí pháp lý).
Hoặc cũng có thể là khách hàng không có khả năng trả nợ, khi đó ngân hàng không thể thu hồi lại được nợ vay của khách hàng do khách hàng đi vay đã mất khả năng chi trả. Trong trường hợp này thì ngân hàng chỉ còn trông chờ vào giá trị thanh lý tài sản của khách hàng để đỡ một phần nợ gốc.
1.6 Các nội dung đánh giá phát t iển tín dụng khách hàng cá nhân sản xuất kinh doanh
1.6.1 Phát triển quy mô về chiều rộng
Phát triển quy mô cho vay là sự phát triển theo chiều rộng của hoạt động cho vay thông qua việc mở rộng số lượng khách hàng và đa dạng hóa loại khách hàng nhằm mục đích tăng dư nợ cho vay. Việc mở rộng quy mô cho vay sẽ giúp ngân hàng có thể phát triển hoạt động cho vay và giúp khách hàng dễ dàng tiếp cận với nguồn vốn cho vay của ngân hàng. Bao gồm:
1.6.1.1 Thị phần
Chỉ tiêu về thị phần là một chỉ tiêu chung và quan trọng để đánh giá bất kỳ hoạt động kinh doanh nào vì chính khách hàng mang lại lợi nhuận và sự thành công cho doanh nghiệp, hay nói cách khác hơn thì chính khách hàng trả lương cho người lao động.
Lĩnh vực ngân hàng cũng không là ngoại lệ vì số lượng khách hàng đến với một ngân hàng càng nhiều thì thể hiện ngân hàng đó càng hoạt động thành công, sản ph m dịch vụ của ngân hàng đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng. Thị phần tín dụng cá nhân của một ngân hàng được xác định như sau:
Thị phần tín dụng cá nhân Dư nợ tín dụng cá nhân của một ngân hàng / Tổng dư nợ tín dụng cá nhân của toàn hệ thống ngân hàng tại địa phương
Việc phát triển thị phần bao gồm :
- Mở rộng số lượng khách hàng cá nhân SXKD: Thông qua việc mở rộng đối tượng cho vay và điều kiện cho vay nhằm thu hút các khách hàng vay vốn.
- Phát triển mạng lưới cho vay: Phát triển mạng lưới giao dịch sẽ giúp ngân hàng mở rộng hoạt động cho vay khách hàng cá nhân SXKD về các vùng sâu vùng xa, góp phần tăng thị phần, tăng khả năng cạnh tranh của ngân hàng.
1.6.1.2 Tính đa dạng của các sản phẩm
- Đa dạng hóa các loại sản ph m: Là việc ngân hàng hoàn thiện các sản ph m tín dụng hiện có đồng thời phát triển thêm các sản ph m mới đa dạng, linh hoạt và phù hợp với nhu cầu của người vay.
- Phát triển hình thức cho vay khách hàng cá nhân SXKD: Là việc mở rộng, tăng thêm nhiều hình thức cho vay khác nhau để phù hợp với nhu cầu của nhiều đối tượng khách hàng là cá nhân SXKD
1.6.1.3 Các chỉ tiêu đánh giá phát t iển quy mô hoạt động tín dụng cá nhân SXKD
- Dư nợ cho vay:
Chỉ tiêu này phản ánh quy mô hoạt động cho vay cá nhân SXKD của một ngân hàng. Dư nợ cho vay đối tượng này càng cao càng chứng tỏ hoạt động cho vay của
ngân hàng phát triển về lượng. Và ngược lại, dư nợ cho vay cá nhân SXKD càng thấp chứng tỏ hoạt động cho vay của ngân hàng đó không phát triển, ngân hàng chưa mở rộng được mạng lưới khách hàng.
Hoạt động cho vay khách hàng cá nhân SXKD đạt hiệu quả cao là cơ sở để tăng dư nợ cho vay. Do đó chỉ tiêu tổng dư nợ cho vay đối với khách hàng cá nhân SXKD cho biết một phần về chất lượng của hoạt động cho vay đối tượng này.
Mức tăng dư nợ tuyệt đối được tính bằng hiệu số giữa mức dư nợ cho vay kỳ báo cáo với dư nợ kỳ gốc.
Mức tăng dư nợ KHCN SXKD Dư nợ kỳ báo cáo – Dư nợ kỳ gốc
Ta có thể đo lường và đánh giá dư nợ cho vay khách hàng cá nhân SXKD thông qua việc xem xét chỉ tiêu tỷ lệ tăng trưởng dư nợ cho vay. Tăng trưởng dư nợ cho vay cá nhân SXKD là chỉ tiêu phản ánh sự tăng trưởng tín dụng về quy mô. Mức tăng trưởng dư nợ cao chứng tỏ ngân hàng đã phát triển được hoạt động cho vay cá nhân SXKD của mình, phục vụ được nhu cầu của nhiều khách hàng hơn, chất lượng cho vay của ngân hàng được nâng cao. Ngược lại, mức tăng trưởng dư nợ thấp chứng tỏ chất lượng cho vay của ngân hàng còn thấp.
Tóm lại, dư nợ cho vay là một chỉ tiêu để đánh giá hoạt động phát triển cho vay khách hàng cá nhân SXKD. Dư nợ cho vay tăng chứng tỏ hoạt động cho vay cá nhân SXKD của ngân hàng đang được mở rộng và phát triển. Tuy nhiên, hoạt động cho vay cá nhân SXKD chỉ thực sự được đánh giá là phát triển nếu dư nợ cho vay cá nhân SXKD tăng cả về số tuyệt đối và số tương đối (tỷ trọng dư nợ cho vay khách hàng cá nhân SXKD so với tổng dư nợ).
- Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay khách hàng cá nhân SXKD Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ KHCN SXKD =
Chỉ tiêu này dùng để đánh giá sự tăng trưởng dư nợ cho vay khách hàng cá nhân SXKD qua các năm để đánh giá khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng của ngân hàng. Chỉ tiêu càng cao thì mức độ hoạt động của NH càng ổn định và có hiệu quả, ngược lại NH đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng và thể hiện việc thực hiện kế hoạch tín dụng chưa hiệu quả.
Tuy vậy, kết quả mở rộng cho vay khách hàng cá nhân SXKD chỉ thực sự đạt hiệu quả nếu dư nợ cho vay khách hàng cá nhân SXKD tăng cả về số lượng tuyệt đối, lẫn số lượng tương đối (tùy vào dư nợ cho vay KHCN SXKD so với tổng dư nợ).
Tỷ lệ dư nợ cho vay KHCN SXKD =
x 100%
Cơ cấu dư nợ cho vay cá nhân SXKD so với các loại hình cho vay khác như cho vay doanh nghiệp, cho vay khách hàng các nhân với mục đích khác cũng là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá hoạt động phát triển cho vay cá nhân SXKD của NHTM. Khi tỷ trọng dư nợ cho vay cá nhân SXKD tăng lên, trong khi tỷ trọng các loại hình cho vay khác giảm đi, hoặc tỷ lệ dư nợ cho vay cá nhân SXKD năm nay so với năm ngoái tăng lên với một tỷ lệ phần trăm nhiều hơn so với tỷ lệ tương ứng của các loại hình cho vay khác, thì hoạt động cho vay cá nhân SXKD của ngân hàng đã đạt được kết quả tốt.
1.6.2 Nâng cao chất lượng hoạt động cho vay cá nhân SXKD
Song song với việc mở rộng quy mô cho vay cá nhân SXKD, ngân hàng cần phải chú ý đến việc nâng cao chất lượng hoạt động cho vay cá nhân SXKD. Chất lượng hoạt động cho vay là một chỉ tiêu tổng hợp, nó phản ánh mức độ thích nghi của ngân hàng với sự thay đổi của môi trường bên ngoài. Nó cho thấy khả năng cạnh tranh của một ngân hàng. Chất lượng cho vay tốt giúp ngân hàng thu hồi được nợ gốc và lãi, bù đắp các chi phí bỏ ra và thu được lợi nhuận. Điều này có nghĩa là ngân hàng vừa tạo ra
hiệu quả kinh tế vừa tạo ra hiệu quả xã hội, ảnh hưởng tích cực tới sự phát triển của nền kinh tế.
Tiêu chí định tính đánh giá chất lượng cho vay cá nhân SXKD
Chỉ tiêu định tính thể hiện ở việc đảm bảo các quy chế, nguyên tắc, điều lệ tín dụng, việc thực hiện quy trình cho vay hợp lý, phù hợp với chính sách tín dụng của ngân hàng, chi phí tín dụng và sự đóng góp vào sự phát triển kinh tế – xã hội. Một số chỉ tiêu định tính đánh giá chất lượng cho vay đối tượng cá nhân SXKD như sau:
1.6.2.1 Sự tuân thủ các nguyên tắc tín dụng
Việc chấp hành tốt nguyên tắc tín dụng là rất quan trọng vì nó giúp phòng ngừa rủi ro, là nền tảng cho một khoản vay tốt, là thước đo để đánh giá chất lượng cho vay. Hoạt động cho vay cá nhân SXKD của ngân hàng thương mại nói chung dựa trên một số nguyên tắc nhất định nhằm đảm bảo tính an toàn và khả năng sinh lợi
1.6.2.2 Quy trình cho vay hợp lý, tinh giản thủ tục:
Đối với ngân hàng thương mại, quy trình cho vay cá nhân SXKD đảm bảo việc thực hiện các hoạt động cho vay theo một quy trình thống nhất, chặt chẽ, hiệu quả nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng trong công tác quản lý hoạt động cho vay được an toàn, chất lượng.
Nếu ngân hàng thực hiện theo đúng quy trình cho vay, tức là việc thực hiện phải logic, bài bản, giúp cho ngân hàng đánh giá đúng tình hình về khách hàng từ đó ra quyết định tài trợ hợp lý, đảm bảo an toàn cho ngân hàng, hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng. Ngược lại, nếu ngân hàng thực hiện tài trợ không theo quy trình cho vay (có thể chỉ thực hiện một số bước, bỏ qua một số bước khác) thì có thể gây ra cho ngân hàng những rủi ro trong hoạt động cho vay, hạn chế chất lượng tín dụng .
1.6.2.3 Chính sách cho vay cá nhân SXKD của ngân hàng:
Là một hệ thống các biện pháp liên quan đến việc khuếch trương hay hạn chế cho vay do ban lãnh đạo vạch ra để đạt được mục tiêu đã định. Bao gồm các yếu tố giới hạn mức cho vay đối với từng đối tượng SXKD, kỳ hạn, lãi suất, lệ phí của khoản vay, các loại cho vay được thực hiện, sự đảm bảo và khả năng thanh toán của khách hàng, hướng giải quyết phần cho vay vượt quá giới hạn, các khoản nợ quá hạn, nghiên cứu từng đối tượng khách hàng để có chính sách, cách giải quyết đối với từng nhóm khách hàng nhất định. Như vậy chính sách cho vay cá nhân SXKD ảnh hưởng rất lớn đến kết quả hoạt động cho vay, là yếu tố định hướng cho hoạt động của cán bộ tín dụng trong việc cho vay đáp ứng yêu cầu của khách hàng và đạt được mục tiêu hoạt động của ngân hàng. Thực hiện tốt chính sách cho vay thì chất lượng cho vay của ngân hàng được đảm bảo.
1.6.2.4 Mức độ đáp ứng kịp thời nhu cầu tài trợ của khách hàng
Chất lượng cho vay của ngân hàng đối với cá nhân SXKD được đánh giá là tốt khi ngân hàng có khả năng đáp ứng kịp thời và đầy đủ nhu cầu vay vốn hợp lý của khách hàng. Để đảm bảo được điều đó, ngân hàng cần phải có hệ thống phân tích, đánh giá, dự báo nhu cầu tín dụng của khách hàng một cách nhanh chóng và chính xác, từ đó nâng cao chất lượng tín dụng.
Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay khách hàng cá nhân SXKD
1.6.2.5 Doanh số thu nợ cho vay đối tượng cá nhân SXKD
Doanh số thu nợ phản ánh lượng vốn mà ngân hàng đã thu hồi của đối tượng SXKD được trong một thời kỳ.
1.6.2.6 Dư nợ quá hạn cho vay cá nhân SXKD
Chỉ tiêu dư nợ quá hạn là một chỉ tiêu đánh giá chất lượng hoạt động của ngân hàng và có thang điểm cao nhất. Một ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn thấp (<2%) được cho điểm cao và đánh giá có chất lượng hoạt động tốt. Còn ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn cao (> 2%) thì ngược lại là ngân hàng đó bị trừ điểm tuỳ theo từng mức khác nhau và bị đánh giá là chất lượng hoạt động kém. Như vậy, nợ quá hạn là một chỉ tiêu quan trọng nhất và phản ánh rõ nét chất lượng công tác cho vay.
Dư nợ quá hạn là chỉ tiêu tuyết đối phản ánh số tiền ngân hàng đã cho vay mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn.
Ngân hàng thường sử dụng chỉ tiêu tương đối, tỷ lệ nợ quá hạn tỷ lệ phần trăm giữa dư nợ quá hạn so tổng dư nợ cho vay trong một thời kỳ nhất định.
Tỷ lệ nợ quá hạn cá nhân SXKD =
x 100% Hoạt động tín dụng nói chung và hoạt động cho vay cá nhân SXKD nói riêng mang lại cho ngân hàng thu nhập cao nhất như lại tiềm n rủi ro cao nhất, ảnh hưởng lớn tới sự an toàn và hiệu quả hoạt động kinh doanh của toàn ngân hàng. Nên việc đảm bảo các khoản cho vay thu hồi được vốn đúng hạn là rất quan trọng và thể hiện ở tỷ lệ này càng thấp thì càng tốt. Theo tiêu chu n, ngân hàng có tỷ lệ quá hạn càng nhỏ hơn 2% được coi là tốt, còn lớn hơn 2% được coi là chưa tốt.
1.6.2.7 Tỷ lệ nợ xấu cho vay cá nhân SXKD
Bên cạnh chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn, để đánh giá chất lượng tín dụng của khách hàng cá nhân SXKD Ngân hàng còn sử dụng chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu trên cơ sở quy định về phân loại nợ thành 5 nhóm (từ nhóm 1 đến nhóm 5). Các khoản nợ xấu thuộc nhóm 3 đến 5. Công thức tính như sau:
Tỷ lệ nợ xấu KHCN SXKD=
x 100%
Tỷ lệ nợ xấu cho biết trong 100 đồng nợ quá hạn có bao nhiêu đồng nợ xấu, hay nợ xấu chiếm bao nhiêu phần trăm nợ quá hạn .Chỉ tiêu này càng nhỏ càng tốt
1.6.2.8 Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng cho vay cá nhân SXKD
Vòng quay vốn tín dụng =
x100%
Chỉ tiêu này phản ánh trong một khoảng thời gian nhất định vốn cho vay cá nhân SXKD của ngân hàng quay vòng được bao nhiêu lần. Số vòng quay vốn tín dụng càng cao thể hiện tốc độ luân chuyển vốn nhanh. Chỉ tiêu này được sử dụng để đánh giá các khoản vay ngắn hạn
1.6.2.9 Hệ số sinh lời bình quân của đồng vốn cho vay cá nhân SXKD
Các NHTM là doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ nên lợi nhuận là mục tiêu quan trọng. Tỷ lệ sinh lời của đồng vốn mà ngân hàng cho vay cá nhân SXKD là chỉ tiêu phản ánh hiệu quả thực sự của hoạt động cho vay đối tượng này. Ngân hàng cho khách hàng quyền sử dụng vốn trong một thời gian nhất định với điều kiện họ phải trả cho ngân hàng một mức phí (lãi suất). Mức lãi suất đó chính là mức sinh lời của khoản vốn đó trong khoảng thời gian đó. Hệ số sinh lời bình quân của đồng vốn cho vay được xác định hàng năm.
Hệ số sinh lời bình quân của một đồng vốn cho vay KHCN SXKD =
x 100%
Chỉ tiêu này cho biết bình quân 1 đồng vốn cho vay trong kỳ có mức sinh lời bao nhiêu phần trăm. Chỉ tiêu này càng cao phản ánh mức sinh lời càng tốt.
1.6.3 Phát triển đa dạng các sản phẩm tín dụng cá nh n
Mức độ đa dạng hoá sản ph m tín dụng cá nhân phù hợp với nhu cầu thị trường là một chỉ tiêu thể hiện sự tập trung phát triển tín dụng cá nhân, qua đó phản ánh năng lực cạnh tranh của ngân hàng trong lĩnh vực này. Sự đa dạng hoá sản ph m cần phải được thực hiện trong tương quan so với các nguồn lực hiện có của ngân hàng. Nếu