9. Kết cấu của luận văn
2.3. Thống kê một số nguyên nhân dẫn đến nợ xấu tại một số NHTM
Trong thời kỳ từ năm 2010 đến Quý 2/2015, Thanh tra giám sát NHNN Chi nhánh TP Cần Thơ đã thực hiện 97 cuộc thanh tra chuyên đề tín dụng đối với các Chi nhánh NHTM trên địa bàn, trong đó, đã kiểm tra 100% nợ xấu nội bảng tại các NHTM được thanh tra.
Kết quả tổng hợp nguyên nhân dẫn tới nợ xấu qua công tác thanh tra giai đoạn từ năm 2010 đến 30/6/2015 tại Bảng 2.13 cho thấy, nợ xấu do nguyên nhân chủ quan chiếm tỷ lệ chủ yếu (chiếm tỷ lệ trên tổng số dư nợ xấu đã thanh tra từ thấp nhất là 79,55% đến cao nhất là 87,51%). Bên cạnh đó, có một số nguyên nhân khách quan như khó khăn chung của nền kinh tế, ảnh hưởng của thiên tai, dịch bệnh, khó phát mại tài sản do thị trường bất động sản trầm lắng kéo dài.., chiếm tỷ lệ trên tổng số dư nợ xấu đã thanh tra từ thấp nhất là 12,42% đến cao nhất là 20,45%.
Nguyên nhân chủ quan được xem xét từ phía NHTM và khách hàng vay vốn. Nguyên nhân từ phía các NHTM: chủ yếu là những vi phạm về điều kiện vay vốn, quy trình thẩm định hồ sơ vay vốn, quy định về kiểm tra, giám sát vốn vay (chiếm tỷ lệ 100% tổng số dư nợ xấu đã thanh tra).
Nguyên nhân là do các NHTM không thực hiện kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay, hoặc có kiểm tra nhưng không đúng hoặc không đầy đủ theo quy định; công tác thẩm định thiếu chặt chẽ; không kiểm tra trạng thái vật chất của vốn vay, diễn biến dòng tiền cho vay, thu nợ; một số NHTM không coi trọng việc kiểm tra sau khi cho vay, hoặc kiểm tra mang tính đối phó (mỗi lần giải ngân, cán bộ tín dụng yêu cầu khách hàng ký trước vào biên bản kiểm tra để tiện hoàn chỉnh hồ sơ tín dụng khi có thanh tra, kiểm tra, kiểm soát nội bộ); không thực hiện đúng và đầy đủ quy định nội bộ của NHTM, không đánh giá rủi ro và xây dựng các biện pháp phòng ngừa rủi ro khi cho vay...
Nguyên nhân từ phía khách hàng vay: do sử dụng vốn không đúng mục đích đã thỏa thuận theo hợp đồng tín dụng, năng lực tài chính yếu kém nên khả năng ứng phó với sự thay đổi của môi trường kinh doanh còn hạn chế; tài sản bảo
đảm khó phát mại ... Bên cạnh đó, một số khách hàng thiếu trung thực trong việc cung cấp thông tin về tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính; có hành vi lừa đảo, chiếm đoạt tài sản, cấu kết với cán bộ tín dụng làm sai quy định pháp luật…
Bảng 2.13: Thống kê nguyên nhân nợ xấu theo kết quả thanh tra của NHNN Chi nhánh TPCT, 2010 - Quý 2/2015 Đơn vị tính: Tỷ đồng Chỉ tiêu 2010 2011 2012 2013 2014 30/6/2015 Số tiền %/nợ xấu Số tiền %/nợ xấu Số tiền %/nợ xấu Số tiền %/nợ xấu Số tiền %/nợ xấu Số tiền %/nợ xấu I. Nợ xấu đã thanh tra 247 - 381 - 719 - 412 - 625 - 1.132 - II. Phân loại nguyên nhân nợ xấu:
1. Nợ xấu do nguyên nhân khách quan 30,85 12,49 57,15 15,00 89,30 12,42 76,38 18,54 108,40 17,34 231,49 20,45
2. Nợ xấu do nguyên nhân chủ quan 216,15 87,51 323,85 85,00 629,70 87,58 335,62 81,46 516,60 82,66 900,51 79,55
a. Từ phía NHTM: 216,15 - 323,85 - 629,70 - 335,62 - 516,60 - 900,51 - - Do vi phạm điều kiện vay vốn 11,93 5,52 22,25 6,87 33,75 5,36 29,90 8,91 47,37 9,17 104,73 11,63 - Do vi phạm quy trình thẩm định 216,15 100,00 323,85 100,00 629,70 100,00 335,62 100,00 516,60 100,00 900,51 100,00 - Do vi phạm về kiểm tra, giám sát vốn vay 216,15 100,00 323,85 100,00 629,70 100,00 335,62 100,00 516,60 100,00 900,51 100,00 - Vi phạm các quy định khác 9,58 4,43 7,74 2,39 28,21 4,48 23,39 6,97 42,00 8,13 93,20 10,35
b. Từ phía khách hàng vay: 216,15 323,85 629,70 335,62 516,60 900,51 - Năng lực SXKD, tài chính của khách
hàng vay 151,95 70,30 276,92 85,51 421,71 66,97 278,36 82,94 419,63 81,23 625,40 69,45 - Sử dụng vốn sai mục đích 60,33 27,91 77,24 23,85 135,13 21,46 106,66 31,78 119,70 23,17 253,22 28,12 - Cung cấp thông tin sai sự thật, lừa đảo,